補(bǔ)齊養(yǎng)老第三支柱短板需一盤棋思維

　　加快完善多層次的養(yǎng)老保障體系，是應(yīng)對(duì)老齡化的重要舉措。從政策層面來看，無論是2018年在個(gè)人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品上的政策試點(diǎn)，還是政府工作報(bào)告提出“規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)”，都表明了政府在推動(dòng)第三支柱養(yǎng)老保障建設(shè)上的決心。

　　統(tǒng)一目標(biāo)、明確路徑之后，關(guān)鍵是落實(shí)到位。多位代表委員在采訪中道出了看法：補(bǔ)齊養(yǎng)老第三支柱短板需要有“一盤棋”的思維，解決養(yǎng)老難題需要多管齊下、合力攻堅(jiān)。

　　從實(shí)踐情況來看，要想為養(yǎng)老保障搭建起堅(jiān)實(shí)的第三支柱，僅靠金融機(jī)構(gòu)唱“獨(dú)角戲”遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，也絕不是僅靠單獨(dú)一種手段或一個(gè)行業(yè)的力量便能應(yīng)對(duì)解決。這是一項(xiàng)跨多部門、多領(lǐng)域、多產(chǎn)品體系的綜合性工程，涉及銀行、保險(xiǎn)、基金等金融機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門，以及財(cái)稅、社保、民政等系統(tǒng)。覆蓋面之廣、涉及領(lǐng)域之多，可見一斑。

　　從目前正在開展試點(diǎn)的第三支柱養(yǎng)老保障試點(diǎn)和項(xiàng)目來看，都亟需政策再添把火助把力。以被寄予厚望的個(gè)人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，自2018年5月1日起已在上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施試點(diǎn)。從試點(diǎn)保險(xiǎn)公司反饋的累計(jì)實(shí)收保費(fèi)數(shù)據(jù)和承保件數(shù)來看，試點(diǎn)整體情況低于市場預(yù)期。

　　要改變當(dāng)前個(gè)人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)“叫好不叫座”的處境，使其真正承擔(dān)起解決個(gè)人養(yǎng)老保障問題的重要使命，需要各部門在完善政策、推進(jìn)試點(diǎn)的工作中持續(xù)形成合力。比如，有來自金融業(yè)的代表委員就建議，提高個(gè)人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅前抵扣標(biāo)準(zhǔn)，并建立稅優(yōu)額度動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，以及簡化實(shí)務(wù)操作流程，提升參與的便捷性。

　　作為第三支柱養(yǎng)老體系中的養(yǎng)老服務(wù)保障，近年來備受關(guān)注的保險(xiǎn)養(yǎng)老社區(qū)和長期護(hù)理保險(xiǎn)試點(diǎn)也是如此，在具體操作中面臨諸多挑戰(zhàn)。在土地性質(zhì)上，目前尚無“養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)用地”的專屬分類。受此制約，養(yǎng)老社區(qū)項(xiàng)目拿地成本普遍較高。這不僅使一些有意涉足其中的保險(xiǎn)公司望而卻步，也增加了業(yè)已布局養(yǎng)老社區(qū)的保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營成本。同時(shí)，目前我國養(yǎng)老社區(qū)也缺乏統(tǒng)一的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和護(hù)理標(biāo)準(zhǔn)，亟待進(jìn)一步規(guī)范。

　　因此，破除養(yǎng)老社區(qū)所面臨的醫(yī)養(yǎng)融合體制機(jī)制障礙、高素質(zhì)管理人才和護(hù)理人才不足、相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等“堵點(diǎn)”“痛點(diǎn)”，也需要多部門在政策上給予支持。

　　在采訪中，多家養(yǎng)老保險(xiǎn)公司還反饋稱，正在嘗試打通第二和第三支柱，即通過個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品承接企業(yè)年金(職業(yè)年金)的領(lǐng)取資金。由于二者稅收政策存在差異，目前客戶從企業(yè)年金領(lǐng)出資金時(shí)須進(jìn)行扣稅，之后才能投入個(gè)人養(yǎng)老保障產(chǎn)品。但按照個(gè)人所得稅扣除規(guī)則，如客戶選擇一次性領(lǐng)出，將面臨較高的稅率；如客戶選擇分期領(lǐng)出，要分多次轉(zhuǎn)入個(gè)人養(yǎng)老保障產(chǎn)品。無論是操作的便捷性還是領(lǐng)取的即時(shí)性都得不到保障。

　　基于這種情況，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司期盼相關(guān)部門能夠出臺(tái)第二支柱資金向第三支柱轉(zhuǎn)化的便利政策，即從企業(yè)年金轉(zhuǎn)入個(gè)人養(yǎng)老年金產(chǎn)品時(shí)不扣稅，客戶從個(gè)人養(yǎng)老年金領(lǐng)取時(shí)再進(jìn)行扣稅，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金與個(gè)人養(yǎng)老保障產(chǎn)品的便捷轉(zhuǎn)換。如此一來，可以加快推動(dòng)第二和第三支柱的結(jié)合，有效提升參與率。

　　推進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)建設(shè)，不僅需要金融機(jī)構(gòu)自身把握機(jī)遇，也需要來自多方面政策的協(xié)同支持。各部門、各地區(qū)應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)作，用“一盤棋”思維凝聚政策合力，補(bǔ)齊養(yǎng)老第三支柱短板。

　　轉(zhuǎn)自：上海證券報(bào)

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