19名高層集體受罰！華儀電氣股價“跌跌不休” 控股股東宣告破產(chǎn)

　　才摘星又收罰單，跌跌不休的華儀電氣還有機會嗎？

　　近日，浙江證監(jiān)局以兩則罰單，為華儀電氣長達3年的信披違規(guī)案蓋棺定論。其中，華儀電氣及其實際控制人陳道榮分別處以60萬元罰款；包括時任華儀電氣董事長陳孟列、副董事長范志實等在內(nèi)18位董監(jiān)高則各自處以3萬元至30萬元不等的罰款；同時，陳道榮和陳孟列分別被罰終身證券市場禁入和10年證券市場禁入。

　　盡管華儀電氣因2020年財務(wù)指標(biāo)解除退市風(fēng)險，已于5月17日撤銷退市風(fēng)險警示并繼續(xù)實施其他風(fēng)險警示的適用情形，但其股價卻仍舊連連跌停，6月11日收盤價僅為2.34元/股。

　　與此同時，華儀集團也在5月12日被法院宣告破產(chǎn)，其持有的華儀電氣近30%的股份日前也在6月5日首輪法拍流拍，將進行第二次拍賣。華儀電氣稱，隨著擔(dān)保案件的執(zhí)行，其資金流動性將存在進一步惡化的風(fēng)險，華儀集團對其的資金占用、違規(guī)擔(dān)保等一系列問題也存在著無法化解的風(fēng)險。

　　19名高層集體遭罰

　　6月9日，浙江證監(jiān)局公告顯示，華儀電氣在2017至2019年間，存在未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況、未披露違規(guī)使用募集資金情況三大信披違規(guī)問題，被下發(fā)行政處罰決定書。

　　其中，華儀電氣責(zé)令改正和給予警告，處以60萬元罰款；實控人陳道榮同樣被給予警告，處以60萬元罰款；包括時任華儀電氣董事長陳孟列、副董事長范志實等18位董監(jiān)高也遭警告，并分別處以3萬至30萬元不等的罰款；罰款金額合計為318萬元。

　　根據(jù)浙江證監(jiān)局的立案調(diào)查結(jié)果，華儀電氣存在的三大信披違規(guī)問題包括：

　　一是，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。

　　據(jù)悉，2017年至2019年，華儀電氣通過控股股東華儀集團實際控制的公司賬戶及部分員工個人賬戶走賬，通過多道劃轉(zhuǎn)，最終將上市公司資金轉(zhuǎn)至華儀集團及其關(guān)聯(lián)方。上述行為構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，累計發(fā)生額23.2億元，余額11.41億元。

　　而遲至2019年11月25日，華儀電氣才發(fā)布公告披露存在關(guān)聯(lián)方資金占用及違規(guī)擔(dān)保，期間既未及時進行臨時公告，亦未在2017年年報、2018年半年報、2018年年報和2019年半年報中如實披露。

　　二是，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況。

　　據(jù)悉，華儀電氣及其全資子公司華儀風(fēng)能、華儀電氣為華儀集團及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，累計擔(dān)保金額10.875億元。華儀電氣上述擔(dān)保未經(jīng)股東大會審議，未及時進行臨時公告，亦未在2017年年報、2018年半年報、2018年年報和2019年半年報中如實披露。

　　三是，未披露違規(guī)使用募集資金情況。

　　2018年及2019年，華儀電氣未按規(guī)定用途使用募集資金合計4.94億元。其中，包含于前述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的金額2.36億元，其余用于華儀電氣歸還借款及日常經(jīng)營支出。華儀電氣未按照非公開發(fā)行方案所列用途使用募集資金，未經(jīng)股東大會審議而擅自改變募集資金用途，其披露的2018年半年度、2018年年度、2019年半年度募集資金專項報告存在虛假記載。

　　而由于華儀電氣未按規(guī)定用途使用上述募集資金，東海證券及兩名負責(zé)人未按規(guī)定履行持續(xù)督導(dǎo)工作，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用募集資金情形，在專項核查報告中做出合規(guī)的結(jié)論性意見，浙江證監(jiān)局還在2020年11月對東海證券及兩名負責(zé)人出具警示函，并記入證券期貨市場誠信檔案。

　　集體甩鍋責(zé)任難逃

　　需要注意的是，在這起案件里，19名當(dāng)事人中有12名均進行了陳述和申辯，但最終均被浙江證監(jiān)局駁回。

　　具體來看，時任華儀電氣董事長、總經(jīng)理陳孟列在申辯材料中提出，其沒有侵害上市公司利益的主觀故意，違法行為系受他人指使；并主動交代違法行為，統(tǒng)領(lǐng)公司及相關(guān)人員積極配合調(diào)查且有立功表現(xiàn)；此外通過歸還占用資金、積極應(yīng)對訴訟仲裁、加強內(nèi)控管理等方式，主動消除、減輕違法行為后果；同時積極推動公司發(fā)展。進而請求從輕、減輕處理。

　　時任華儀電氣副董事長范志實，時任華儀電氣財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書李維龍，時任華儀電氣監(jiān)事會主席周丕榮等人則不約而同用“不知悉、未參與”“實際履職期間未發(fā)生違規(guī)行為”“違法事實主要發(fā)生在任職前”“多次提出離職”“違規(guī)事項超出自身核查能力”等理由，要求核實情況并從輕處罰或撤銷處罰。

　　值得注意的是，不少當(dāng)事人都將中介機構(gòu)作為重要甩鍋對象。

　　例如周丕榮在申辯材料中提到，在離職公告前，其是“基于多年情誼及對審計機構(gòu)信任”，才在華儀電氣2017年年報上簽了字；時任華儀電氣董事張學(xué)民、金旭丹則提出，各專業(yè)中介機構(gòu)均出具合規(guī)意見，違規(guī)事項超出自身核查能力，無法識別；時任華儀電氣監(jiān)事駱克梅也表示，在履職及審議相關(guān)事項時勤勉盡責(zé)，在中介機構(gòu)核查意見及日常審查信息一致的基礎(chǔ)上才在定期報告上簽字。

　　而對于上述申辯意見，浙江證監(jiān)局認為：第一，董監(jiān)高對公司負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備履職所需的專業(yè)知識，主動了解公司情況，并基于自身的獨立判斷履行職責(zé)，不知情、未參與、不分管、任職時間短、多次提出離職、信賴中介機構(gòu)意見等均不構(gòu)成免責(zé)事由。

　　第二，華儀電氣涉及多項信息披露違法行為，持續(xù)時間長、涉及金額大。陳孟列作為董事長、總經(jīng)理，雖未積極籌劃推動，但知悉、同意并放任違法行為的持續(xù)發(fā)生，對華儀電氣上述違法行為負有主要責(zé)任。其他董監(jiān)高有的知悉至少包括資金占用在內(nèi)的違法行為，但仍在相關(guān)定期報告等披露文件上簽字保證其真實、準(zhǔn)確、完整，有的主持相關(guān)工作并在定期報告上簽字承擔(dān)保證責(zé)任，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)及申辯材料不足以證明其對信息披露違法行為及相關(guān)事項采取了充分、積極的履職行為。

　　第三，浙江證監(jiān)局已經(jīng)綜合考慮涉案參與程度、任職履職情況等因素，對相關(guān)人員的責(zé)任認定及量罰幅度進行了區(qū)分，量罰合理，故不予采納上述責(zé)任人的申辯意見。

　　除此之外，浙江證監(jiān)局還對陳道榮采取終身證券市場禁入措施，對陳孟列采取10年證券市場禁入措施，要求當(dāng)事人在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

　　華儀電氣危機繼續(xù)

　　5月14日，華儀電氣曾發(fā)布公告，由于2020年年度報告經(jīng)審計財務(wù)指標(biāo)涉及退市風(fēng)險警示情形已經(jīng)消除，該公司股票自5月17日開市起，撤銷退市風(fēng)險警示并繼續(xù)實施其他風(fēng)險警示，股票簡稱由“*ST華儀”變更為“ST華儀”。

　　公告同時提到，華儀電氣因存在控股股東資金占用、違規(guī)擔(dān)保的情況，且未在承諾期限解決上述違規(guī)擔(dān)保及資金占用問題，其股票自2019年12月26日起實施其他風(fēng)險警示。截至5月14日，其控股資金占用和違規(guī)擔(dān)保事項尚未解決，存在關(guān)聯(lián)方資金占用余額高達11.41億元；因違規(guī)擔(dān)保承擔(dān)連帶擔(dān)保所產(chǎn)生的損失累計為7.78億元，違規(guī)擔(dān)保余額為1.81億元。

　　然而盡管摘掉了星星，華儀電氣的日子也并沒有出現(xiàn)明顯好轉(zhuǎn)。從上市公司股價來看，從4月22日的3.68元/股開始，華儀電氣在5月12日至5月24日之間連續(xù)收獲8個跌停，5月25日甚至最低觸及1.84元/股。此后股價雖有所回升，但6月11日收盤價僅為2.34元/股。

　　這或許與華儀電氣控股股東華儀集團的破產(chǎn)危機有關(guān)。不久前的5月11日，華儀集團管理人收到了樂清法院送達的《民事裁定書》，駁回華儀集團的申請，終止華儀集團重整程序并宣告破產(chǎn)，進入破產(chǎn)清算程序。

　　“華儀集團作為公司的控股股東，被宣告破產(chǎn)后，其所持公司股權(quán)將根據(jù)《財產(chǎn)變價方案》被公開處置，將可能導(dǎo)致本公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化?！比A儀電氣表示，控股股東被宣告破產(chǎn)，控股股東對其的資金占用、違規(guī)擔(dān)保等一系列問題將存在無法化解的風(fēng)險；同時隨著擔(dān)保案件的執(zhí)行，該公司資金流動性將存在進一步惡化的風(fēng)險。

　　值得注意的是，華儀集團持有的華儀電氣2.27億股股份(占總股本的29.83%)于6月5日9時在淘寶網(wǎng)公開拍賣，首輪拍賣流拍，將進行第二次拍賣。華儀電氣稱，第二次拍賣的拍賣結(jié)果尚存在不確定性，可能導(dǎo)致公司控股股東、實際控制人發(fā)生變化。

　　轉(zhuǎn)自： 券商中國

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