涉嫌系統(tǒng)性財務(wù)造假！昔日大牛股面臨強制退市風(fēng)險 董事長被終身市場禁入

　　8月16日，*ST金剛發(fā)布公告稱，公司于2021年8月13日收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》(下稱《告知書》)。

　　根據(jù)《告知書》查明涉嫌違法的事實，公司于2019年末虛增凈資產(chǎn)18.56 億元，2019年12月31日、2020年12月31日追溯調(diào)整后的凈資產(chǎn)可能為負，公司股票可能被實施重大違法強制退市。

　　值得注意的是，*ST金剛實際控制人、董事長郭留希在涉案違法行為中起主要作用，涉案時間長，涉及金額特別巨大，違法情節(jié)特別嚴重，證監(jiān)會擬對其采取終身市場禁入措施，并罰款1500萬元。

　　涉嫌系統(tǒng)性財務(wù)造假

　　證監(jiān)會在《告知書》中悉數(shù)羅列*ST金剛涉嫌財務(wù)造假的六項事實?？梢钥闯?，*ST金剛在2015年至2020年這6年間內(nèi)進行著長期的系統(tǒng)性造假。

　　《告知書》披露，2016年至2019年，*ST金剛涉嫌通過虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)、支付采購款、賬外借款及開具商業(yè)匯票等形式向?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方提供資金，分別對公司形成非經(jīng)營性占用資金(均為當(dāng)年新增占用金額)1.37億元、6.01億元、21.62億元、2.70億元；涉嫌未披露高達41.32億元的合計擔(dān)保金額；涉嫌通過虛增存貨、固定資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)事項實現(xiàn)2019年末虛增凈資產(chǎn)18.56億元。

　　此外，《告知書》顯示，*ST金剛涉嫌通過虛構(gòu)銷售交易及股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易，虛增營業(yè)收入、利潤總額，導(dǎo)致2017年至2019年年度報告存在虛假記載；未按規(guī)定披露預(yù)計負債和或有負債，導(dǎo)致2018年年度報告存在虛假記載和重大遺漏，2019 年年度報告存在虛假記載；披露的《2019年度業(yè)績預(yù)告》《2019年度業(yè)績快報》涉嫌虛假記載。

　　《告知書》披露，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會依法擬對公司及高管作出行政處罰：責(zé)令*ST金剛改正，給予警告，并處以500萬元；對郭留希予以警告，并處以1500萬元罰款，其中作為直接負責(zé)的主管人員罰款500萬元，作為實際控制人罰款1000萬元的罰款；對公司其他12位涉事高管予以警告并處以不同金額罰款。

　　證監(jiān)會同時擬決定對多人采取市場禁入措施。

　　證監(jiān)會表示，*ST金剛實際控制人、時任董事長、董事會秘書郭留希在涉案違法行為中起主要作用，涉案時間長，涉及金額特別巨大，違法情節(jié)特別嚴重，對其采取終身市場禁入措施。對公司董事、總經(jīng)理劉永奇，副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、會計機構(gòu)負責(zé)人劉國炎和董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)張超偉采取10 年市場禁入措施。

　　存在強制退市風(fēng)險

　　*ST金剛表示，根據(jù)《告知書》查明涉嫌違法的事實，公司于2019年末虛增凈資產(chǎn)18.56億元，年報顯示公司2019年12月31日的凈資產(chǎn)為17.21億元，2020 年虧損12.36億元，2019年12月31日、2020年12月31日追溯調(diào)整后的凈資產(chǎn)可能為負，可能觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》第四條第(三)項規(guī)定的重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市。

　　公告指出，公司2020年度財務(wù)報表及財務(wù)報表附注被出具了無法表示意見的《審計報告》，公司股票于2021年4月28日開市起被實施退市風(fēng)險警示。如公司2021年度財務(wù)報表及其披露情況觸及交易所規(guī)定的強制退市情形，公司股票將被終止上市。

　　公司此前披露，公司于2021年5月1日新增輪候凍結(jié)，公司實控人郭留希和控股股東河南華晶兩者累計被輪候凍結(jié)的股份數(shù)量占兩者所持有公司股份數(shù)量比例為99.95%，若凍結(jié)股份被司法處置，則可能導(dǎo)致公司實際控制權(quán)發(fā)生變更。

　　中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)顯示，公司目前共涉及84項訴訟仲裁案件，已判決生效案件47項。董事長郭留希由于未按時履給付義務(wù)已被列為失信被執(zhí)行人。

　　股價自去年10月以來下跌超七成

　　公開資料顯示，*ST金剛于2010年登陸創(chuàng)業(yè)板，公司主要業(yè)務(wù)包括超硬材料及超硬材料制品，超硬材料分為人造金剛石單晶(普通單晶)及大單晶金剛石，超硬材料制品包括培育鉆石飾品、微米鉆石線與超硬磨具(砂輪)。

　　2020年4月7日，公司收到《中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書》。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證券監(jiān)督管理委員會決定對公司立案調(diào)查；2020年11月，因存在資金被動流向控股股東及實際控制人、違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保的情形，公司股票自2020年11月4日開市起被實施其他風(fēng)險警示，股票簡稱由“豫金剛石”變更為“ST金剛”；公司2019年度財務(wù)報表及財務(wù)報表附注被出具了保留意見的《審計報告》，截至目前保留意見事項暫未消除。公司 2020年度財務(wù)報表及財務(wù)報表附注被出具了無法表示意見的《審計報告》，公司股票于2021年4月28日開市起被實施退市風(fēng)險警示。

　　Choice顯示，自2020年6月30日至10月30日，公司股價從1.88元/股漲至5.51元/股，漲幅達193.09%。

　　但自去年10月下旬開始，*ST金剛一路下跌，自2020年10月21日的8.67元/股高點跌至目前的2.09元/股，累計跌幅達75.47%。

　　轉(zhuǎn)自： 中國證券報

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