上市公司資金往來、對外擔保監(jiān)管要求發(fā)布

　　1月28日，證監(jiān)會聯(lián)合公安部、國資委、銀保監(jiān)會發(fā)布《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》(以下簡稱《8號指引》)，自公布之日起施行。

　　據(jù)介紹，為深入貫徹國務院金融委“建制度、不干預、零容忍”的工作要求，結合監(jiān)管實踐需要，證監(jiān)會組織開展上市公司監(jiān)管法規(guī)體系整合工作，推進完善基礎性制度，形成體例科學、層次分明、規(guī)范合理且協(xié)調一致的上市公司監(jiān)管法規(guī)體系，提升市場規(guī)則的友好度，方便市場主體查找使用。

　　本次將《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)會公告〔2017〕16號，以下簡稱《16號文》)、《關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號，以下簡稱《120號文》)和《關于集中解決上市公司資金被占用和違規(guī)擔保問題的通知》(證監(jiān)公司字〔2005〕37號)三份規(guī)范性文件內容梳理歸并，整合形成《8號指引》，由證監(jiān)會聯(lián)合公安部、國資委、銀保監(jiān)會發(fā)文。

　　《8號指引》共七章，二十九條。從內容看，《8號指引》內容主要基于《16號文》和《120號文》，本次重點整合歸并存在矛盾或重復的內容。主要從以下四方面進行修訂：

　　一是關于上市公司對外擔保的要求，結合監(jiān)管實踐，將《16號文》要求所有被擔保方提供反擔保的要求，限縮為控股股東、實際控制人及其關聯(lián)方；二是明確上市公司控股子公司對合并報表外的主體提供擔保，視同上市公司提供擔保等；三是新增一章關于上市公司占用擔保的整改要求，將占用擔保監(jiān)管作為一項持續(xù)工作推進，同時保留《16號文》關于以資抵債的要求；四是在罰則部分整合關于證監(jiān)會、國資委和銀保監(jiān)會等單位依法查處違法違規(guī)行為的內容，并新增公安機關對涉嫌犯罪案件的處理。

　　轉自： 證券日報

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