連續(xù)兩年財(cái)務(wù)造假 實(shí)際連續(xù)3年?duì)I業(yè)收入均低于1000萬(wàn) *ST新億面臨重大違法強(qiáng)制退市

　　2022年首只重大違法強(qiáng)制退市股出現(xiàn)了!

　　3月2日晚間，*ST新億發(fā)布公告稱，近日已收到證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書(shū)。根據(jù)決定書(shū)認(rèn)定的事實(shí)及公司2020年年度報(bào)告，*ST新億2018年、2019年年度報(bào)告存在虛假記載，追溯調(diào)整后，公司2018年-2020年連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)元。

　　當(dāng)晚，上交所向*ST新億火速下發(fā)監(jiān)管工作函和擬終止上市事先告知書(shū)，公司股票自3月3日開(kāi)盤(pán)起停牌。上交所表示，*ST新億2018年-2020年財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際已觸及原《上海證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，根據(jù)相關(guān)規(guī)則，上交所將根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》對(duì)其股票實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

　　據(jù)悉，上交所將在公司股票停牌后的15個(gè)交易日內(nèi)作出終止股票上市的決定。

　　財(cái)務(wù)造假被執(zhí)行重大違法強(qiáng)制退市

　　一封行政處罰決定書(shū)，宣告了*ST新億將強(qiáng)制退市的最終命運(yùn)。

　　3月2日晚間，*ST新億發(fā)布公告稱，近日已收到證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書(shū)。經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，*ST新億存在虛假記載和重大遺漏兩項(xiàng)違法事實(shí)。

　　虛假記載方面，*ST新億2018年、2019年年度報(bào)告均存在虛假記載。具體來(lái)看，公司虛增2018年?duì)I業(yè)收入1338.54萬(wàn)元、利潤(rùn)總額129.11萬(wàn)元，占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入的100%、利潤(rùn)總額絕對(duì)值的5.24%;虛增2019年度營(yíng)業(yè)收入572.36萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入7590萬(wàn)元、利潤(rùn)總額7924.82萬(wàn)元，虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額分別占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額的55.13%、253.78%。

　　追溯調(diào)整后，*ST新億2018年、2019年連續(xù)兩年?duì)I業(yè)收入低于1000萬(wàn)元，2019年由盈轉(zhuǎn)虧。而2020年，*ST新億僅實(shí)現(xiàn)營(yíng)收345.87萬(wàn)元，這意味著公司2018年、2019年、2020年連續(xù)三年?duì)I業(yè)收入均低于1000萬(wàn)元，已觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。

　　實(shí)際上，早在去年10月，*ST新億便已收到證監(jiān)會(huì)的行政處罰事先告知書(shū)。當(dāng)時(shí)，*ST新億已在公告中表示，可能觸及營(yíng)業(yè)收入3年低于1000萬(wàn)元的重大違法退市情形。此后，*ST新億根據(jù)相關(guān)規(guī)定，每5個(gè)交易日披露一次可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。截至2月26日，公司已披露十八次退市風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)則，*ST新億應(yīng)在收到行政處罰決定書(shū)時(shí)開(kāi)始停牌，因公司未發(fā)布申請(qǐng)停牌的公告，于是上交所對(duì)*ST 新億公司股票實(shí)施停牌，后續(xù)該所將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)根據(jù)上市委員會(huì)的審核意見(jiàn)，作出公司股票終止上市決定。

　　尚未退出的投資者

　　還有退市整理期交易機(jī)會(huì)

　　公開(kāi)資料顯示， 多年以來(lái)，*ST新億主營(yíng)業(yè)務(wù)空殼化、公司治理混亂，違法違規(guī)事項(xiàng)頻繁發(fā)生。

　　例如，公司歷年年報(bào)的審計(jì)意見(jiàn)均為保留意見(jiàn)等非標(biāo)準(zhǔn)意見(jiàn)，會(huì)計(jì)師對(duì)于公司收入真實(shí)性、關(guān)聯(lián)方資金占用、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等事項(xiàng)均提出質(zhì)疑。2015年以來(lái)，公司及相關(guān)責(zé)任人已被證監(jiān)會(huì)行政處罰3次，被上交所紀(jì)律處分5次，違規(guī)事項(xiàng)包括未在法定期限內(nèi)披露2018年及2019年年度報(bào)告等定期報(bào)告，重大債務(wù)、關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)擔(dān)保等重大事項(xiàng)均存在未披露情形。目前，公司實(shí)際控制人黃偉已被市場(chǎng)禁入，塔城公安局對(duì)*ST新億、黃偉涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息犯罪一案已立案?jìng)刹椤?/p>

　　記者翻閱公司前期公告發(fā)現(xiàn)，上交所對(duì)*ST新億長(zhǎng)期高度關(guān)注，頻繁發(fā)函問(wèn)詢公司。數(shù)據(jù)顯示，2018年以來(lái)，上交所向公司發(fā)出約50封問(wèn)詢函，其中關(guān)于定期報(bào)告的事后審核問(wèn)詢函約10封，多次向市場(chǎng)提示公司業(yè)務(wù)真實(shí)性及資金往來(lái)存在重大風(fēng)險(xiǎn)。

　　面對(duì)基本面混亂的*ST新億，投資者也早就用腳投票。自2021年10月22日以來(lái)，*ST新億股價(jià)已累計(jì)下跌52.09%。截至3月2日收盤(pán)，A股兩市股價(jià)最低的便是*ST新億，最新收盤(pán)價(jià)為1.03元/股(除去停牌個(gè)股)。

　　數(shù)據(jù)顯示，截至2021年9月末，*ST新億股東總戶數(shù)為24087戶。值得注意的是，對(duì)于在摘牌前有退出需求的投資者，規(guī)則給予了15個(gè)交易日的退市整理期交易機(jī)會(huì)，期滿將正式摘牌退市。

　　打擊財(cái)務(wù)造假進(jìn)行時(shí)

　　2021年7月，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》，明確指出要依法從嚴(yán)從快從重查處虛假陳述、財(cái)務(wù)造假等違法行為。這次對(duì)于*ST新億的行政處罰，再次彰顯證監(jiān)會(huì)對(duì)打擊財(cái)務(wù)造假“零容忍”的堅(jiān)決態(tài)度，對(duì)優(yōu)化資源配置、保護(hù)投資者合法權(quán)益具有重要意義。

　　某資深市場(chǎng)專家稱，早在2018年11月，滬深交易所就發(fā)布了《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》，明確了4種重大違法退市情形，即首發(fā)上市欺詐發(fā)行、重組上市欺詐發(fā)行、年報(bào)造假規(guī)避退市以及交易所認(rèn)定的其他情形。而后在2020年的退市制度改革中，在保留原有重大違法退市標(biāo)準(zhǔn)的前提下，新增了“造假金額+造假比例”的退市標(biāo)準(zhǔn)，重大違法退市規(guī)則體系日趨成熟，對(duì)打擊財(cái)務(wù)造假的信號(hào)已非常明顯。

　　“在此背景下，*ST新億卻依然頂風(fēng)作案，企圖通過(guò)構(gòu)造貿(mào)易、租賃、物業(yè)管理等業(yè)務(wù)，做大營(yíng)業(yè)收入，規(guī)避財(cái)務(wù)類退市指標(biāo)。上述財(cái)務(wù)造假的違法行為，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，損害了投資者權(quán)益。建議投資者可通過(guò)合法途徑，理性主張股東權(quán)利?！鄙鲜鰧＜冶硎?。

　　在業(yè)內(nèi)看來(lái)，*ST新億將被交易所實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市，充分說(shuō)明監(jiān)管部門(mén)踐行“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針的決心，堅(jiān)定維護(hù)退市制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性的監(jiān)管態(tài)度，對(duì)嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序、觸及退市情形的公司，做到了“應(yīng)退盡退”。

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)證券報(bào)

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