深交所修訂上市公司信披考核辦法

　　9月4日，深交所發(fā)布新修訂的《上市公司信息披露工作考核辦法》。辦法指出，每年上市公司年度報(bào)告披露工作結(jié)束后，深交所對(duì)上年12月31日前已上市的公司信息披露工作進(jìn)行考核。上市公司信息披露工作考核采用公司自評(píng)與深交所考評(píng)相結(jié)合的方式進(jìn)行，考核期間為上年5月1日至當(dāng)年4月30日。辦法自發(fā)布之日起施行。

　　考核辦法調(diào)整考核方式為加減分模式，在統(tǒng)一考核基準(zhǔn)分基礎(chǔ)上進(jìn)行加分或扣分，并結(jié)合負(fù)面清單指標(biāo)，確定上市公司考核評(píng)級(jí)。上市公司信息披露考核基礎(chǔ)分100分，考核評(píng)級(jí)從高到低劃分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)，評(píng)級(jí)為A的家數(shù)占考核總家數(shù)比例不超過(guò)25%。

　　考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)包含信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性和合法合規(guī)性，信息披露的有效性，自愿信息披露規(guī)范情況等九方面。

　　上市公司在考核期內(nèi)存在10種情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果不得評(píng)為A，具體包括年報(bào)或半年報(bào)被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度公司實(shí)現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測(cè)數(shù)的80%、因違規(guī)行為被出具監(jiān)管函或約見談話等?？己似陂g不滿12個(gè)月的上市公司原則上不得為A。

　　另外，上市公司在考核期內(nèi)出現(xiàn)董事會(huì)秘書空缺累計(jì)時(shí)間超過(guò)6個(gè)月等4種情形，其信息披露工作考核結(jié)果評(píng)為C；在考核期內(nèi)存在受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰等4種情形，其信息披露工作考核結(jié)果評(píng)為D。

　　對(duì)于最近一年考核結(jié)果為A的公司，深交所還將給予一定的支持和便利，如在承擔(dān)的審核職責(zé)范圍內(nèi)，依法依規(guī)對(duì)其進(jìn)行股權(quán)、債券融資等業(yè)務(wù)提供便捷服務(wù)等。

　　總的來(lái)看，辦法以提高信息披露質(zhì)量為核心，以深化分類監(jiān)管為導(dǎo)向，結(jié)合現(xiàn)有制度執(zhí)行效果和市場(chǎng)新形勢(shì)新變化，從信息披露考核方式、考核內(nèi)容和結(jié)果用途三個(gè)方面優(yōu)化完善，進(jìn)一步提高考核評(píng)價(jià)機(jī)制的透明度和實(shí)效性。

　　一是調(diào)整考核方式，體現(xiàn)監(jiān)管導(dǎo)向?？己宿k法調(diào)整考核方式為加減分模式，“加分項(xiàng)”重點(diǎn)關(guān)注公司信息披露規(guī)范、投資者關(guān)系維護(hù)、履行社會(huì)責(zé)任披露及配合深交所工作情況，“減分項(xiàng)”重點(diǎn)聚焦重大負(fù)面事項(xiàng)、上市公司及相關(guān)方被采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分情形?？己朔绞礁逦庇^，程序更公開透明，有利于向上市公司傳遞明確信號(hào)，督促其不斷提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平。

　　二是完善考核內(nèi)容，聚焦市場(chǎng)關(guān)切?？己宿k法結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐，強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)關(guān)注度高的熱點(diǎn)、重點(diǎn)問(wèn)題的考核。其中，新增對(duì)披露有效性的考核，重點(diǎn)關(guān)注披露內(nèi)容是否以投資者需求為導(dǎo)向、是否通俗易懂、是否主動(dòng)結(jié)合所在行業(yè)的政策和動(dòng)態(tài)進(jìn)行披露。

　　三是拓展考核用途，加大扶優(yōu)力度?？己宿k法明確了對(duì)信息披露優(yōu)秀公司的支持舉措。

　　據(jù)悉，考核辦法修訂過(guò)程中，深交所通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)座談、調(diào)查問(wèn)卷等方式向上市公司征求意見，上市公司普遍表示，修訂后的考核內(nèi)容更為合理，考核機(jī)制更為完善，能更加全面反映上市公司信息披露質(zhì)量。

　　另外，深交所日前完成2019年度上市公司信息披露考核工作，并通報(bào)考核結(jié)果。深市2196家上市公司中，考核結(jié)果為A的公司有387家，占比17.62%；考核結(jié)果為B的公司有1400家，占比63.75%；考核結(jié)果為C的公司有314家，占比14.30%；考核結(jié)果為D的公司有95家，占比4.33%。

　　從近年上市公司考核情況看，最近連續(xù)三年A的公司有178家，占比8.58%；最近連續(xù)四年A的公司有129家，占比6.68%；最近連續(xù)五年A的公司有92家，占比5.09%。一批信息披露質(zhì)量高、規(guī)范運(yùn)作誠(chéng)信好、主動(dòng)服務(wù)意識(shí)強(qiáng)的優(yōu)秀公司群體逐步形成，為深市全體上市公司提供了示范，作出了表率。從2019年度上市公司考核情況看，A類、D類公司占比高于往年，表明上市公司信息披露整體質(zhì)量在穩(wěn)步提高的同時(shí)，一部分上市公司信息披露不規(guī)范的情況仍然較為突出。（作者　吳少龍）

　　轉(zhuǎn)自：證券時(shí)報(bào)

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