遼寧大洼農(nóng)商行2020年年報(bào)姍姍來(lái)遲，全年虧損逾1000萬(wàn)元，不良貸款翻倍

　　在推遲了半年多時(shí)間后，遼寧大洼農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（下稱“大洼農(nóng)商行”）終于披露了2020年年報(bào)。然而，其業(yè)績(jī)表現(xiàn)難言理想。

　　數(shù)據(jù)顯示，該行2020年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約1.89億元，同比減少4.46%，凈利潤(rùn)由盈轉(zhuǎn)虧逾1000萬(wàn)元，降幅超114%。除了盈利水平顯著下滑外，大洼農(nóng)商行2020年的資產(chǎn)質(zhì)量也面臨下行壓力。不良貸款余額約1.45億元，較年初增長(zhǎng)103.50%；不良貸款率較年初翻了近一番，且逼近監(jiān)管紅線；撥備覆蓋率為100.34%，跌破監(jiān)管紅線19.66個(gè)百分點(diǎn)。

　　而該行2020年出現(xiàn)業(yè)績(jī)滑坡，或可從其股東成色及罰單情況窺見端倪。

　　記者梳理發(fā)現(xiàn)，2020年6月10日，作為該行發(fā)起人之一的遼寧石油機(jī)械制造有限公司（下稱“遼寧石油機(jī)械”）被列為“老賴”。值得一提的是，在淪為“老賴”的前一年，該公司將其持有的大洼農(nóng)商行全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了盤錦遼東灣新區(qū)鑫海建設(shè)有限公司（下稱“鑫海建設(shè)”）。不過(guò)，新股東鑫海建設(shè)實(shí)控的子公司卻于2020年5月18日被監(jiān)管部門列為疑似“空殼”類企業(yè)。此外，其他三家發(fā)起人也各有問(wèn)題。

　　在股東質(zhì)量不佳的同時(shí)，大洼農(nóng)商行自身的內(nèi)控也遭遇挑戰(zhàn)。2020年8月21日，該行連收5張罰單，包括前一任董事長(zhǎng)在內(nèi)的4名責(zé)任人被給予禁業(yè)5年的處分。

　　由盈轉(zhuǎn)虧1081.78萬(wàn)元

　　資料顯示，大洼農(nóng)商行是2015年6月23日經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)遼寧監(jiān)管局批準(zhǔn)成立的農(nóng)村商業(yè)銀行，前身為2007年11月15日成立的大洼縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。法定代表人系貝世東。注冊(cè)資本5億元。

　　在延期了半年多時(shí)間后，大洼農(nóng)商行終于在2021年12月14日揭開了2020年業(yè)績(jī)的“面紗”。

　　年報(bào)顯示，截止2020年末，大洼農(nóng)商行資產(chǎn)總額約55.77億元，較年初增長(zhǎng)約4.44億元；負(fù)債總額約48.88億元，較年初增長(zhǎng)約4.57億元。

　　與資產(chǎn)、負(fù)債均呈上漲趨勢(shì)相反，其營(yíng)收、凈利趨于下行。截至2020年末，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約1.89億元，較上年末的1.98億元同比減少4.46%；凈利潤(rùn)則由上年的盈利約0.76億元，“變臉”式虧損約0.11億元，同比驟降114.22%。

　　根據(jù)利潤(rùn)表，該行營(yíng)業(yè)收入出現(xiàn)縮減主要是因?yàn)槠淅羰杖氲臏p少和資產(chǎn)處置收益的大幅虧損。數(shù)據(jù)顯示，2020年其利息凈收入約為1.19億元，較2019年的1.42億元減少0.24億元。其資產(chǎn)處置收益2019年約為32.33萬(wàn)元，2020年大幅虧損284.66萬(wàn)元。

　　而該行之所以在2020年由盈轉(zhuǎn)虧，主要是因?yàn)橘Y產(chǎn)減值損失的大幅增加。2019年其資產(chǎn)減值損失為700萬(wàn)元，2020年擴(kuò)大至9404.70萬(wàn)元。

　　經(jīng)營(yíng)效益出現(xiàn)下滑的同時(shí)，大洼農(nóng)商行的資產(chǎn)質(zhì)量也并不樂(lè)觀。

　　截至2020年末，該行不良貸款余額約1.45億元，較年初的0.71億元增長(zhǎng)了0.74億元，增幅達(dá)103.50%；不良貸款率為4.62%，較年初的2.43%上升了2.19個(gè)百分點(diǎn)，與5%的監(jiān)管紅線值僅差0.38個(gè)百分點(diǎn)，亟需壓降不良風(fēng)險(xiǎn)；受不良率逼近紅線的影響，其撥備覆蓋率由年初的157.85%驟跌至100.34%，跌破紅線（120%）19.66個(gè)百分點(diǎn)。

　　資本充足水平方面，截至2020年末，大洼農(nóng)商行的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率分別為18.46%、18.46%、18.47%，較2019年末的17.16%、17.16%、18.17%，分別同比上升了1.3、1.3、0.3個(gè)百分點(diǎn)。

　　股東質(zhì)量與內(nèi)控遭受挑戰(zhàn)

　　事實(shí)上，大洼農(nóng)商行在2020年出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益與資產(chǎn)質(zhì)量滑坡是有跡可循的。

　　2020年6月10日，執(zhí)行信息公開網(wǎng)發(fā)布通告稱，作為該行發(fā)起人之一的遼寧石油機(jī)械被鐵嶺市清河區(qū)人民法院納入失信被執(zhí)行人名單。該公司被執(zhí)行總次數(shù)達(dá)15次，執(zhí)行標(biāo)的累計(jì)約24.10億元。

　　或是為了籌措資金以挽救惡化的經(jīng)營(yíng)狀況，據(jù)盤錦銀保監(jiān)分局2019年1月21日發(fā)布的通知顯示，遼寧石油機(jī)械將其持有的大洼農(nóng)商行4000萬(wàn)股股權(quán)悉數(shù)轉(zhuǎn)讓于鑫海建設(shè)，交接后，鑫海建設(shè)持有該行8%的股權(quán)。

　　然而，經(jīng)營(yíng)不善的元老股東的“退場(chǎng)”和新股東鑫海建設(shè)的“入場(chǎng)”卻并沒(méi)有助力大洼農(nóng)商行開啟新篇章，該行反而出現(xiàn)了主要股東控股子公司疑似為“空殼”企業(yè)的新問(wèn)題。遼寧省地方金融監(jiān)督管理局2020年5月18日發(fā)布的公告顯示，其在2020年初啟動(dòng)的省內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)清理規(guī)范工作中，發(fā)現(xiàn)145家企業(yè)長(zhǎng)期存在無(wú)經(jīng)營(yíng)、“零申報(bào)”等情況，其中鑫海建設(shè)持股80%的沈陽(yáng)金澤宏途商業(yè)保理有限公司赫然在列。

　　此外，同為該行發(fā)起人的北京華安盛泰資本管理有限公司（下稱“北京華安”）于2019年4月18日大幅縮減注冊(cè)資本，由2億元降至8107萬(wàn)元；卡羅琳資本管理（北京）有限公司（下稱“卡羅琳”）的注冊(cè)資本于2020年6月1日由5億元“縮水”至2.34億元；杭州蘭恒貿(mào)易有限公司（下稱“杭州蘭恒”）則因“通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系”，于2021年9月28日被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。在此之前，該公司的法定代表人在2019年變更了兩次。

　　在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)蒙昧不明的同時(shí)，記者注意到，北京華安與杭州蘭恒均減持了大洼農(nóng)商行的股權(quán)份額。據(jù)該行2019年報(bào)，北京華安持股金額為4750萬(wàn)元，持股比例為9.50%，而在2020年報(bào)中，該公司的持股金額大幅減少至350萬(wàn)元，持股比例降至0.70%。杭州蘭恒減持幅度相對(duì)較小，持股金額由2019年的550萬(wàn)元減少至2020年的290萬(wàn)元，持股比例由1.10%降至0.58%。

　　（注：2019年報(bào)持股情況）

　　（注：2020年報(bào)持股情況）

　　而在2020年未對(duì)大洼農(nóng)商行予以減持的卡羅琳，則因借款合同糾紛被該行訴至法庭。裁判文書網(wǎng)2021年8月30日發(fā)布的民事裁定書顯示，2021年7月30日，大洼農(nóng)商行向盤錦市中級(jí)人民法院申請(qǐng)?jiān)V前財(cái)產(chǎn)保全，請(qǐng)求查封被申請(qǐng)人卡羅琳在該行的全部4700萬(wàn)股權(quán)，并以其自有財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保出具保函。法院經(jīng)審查認(rèn)為，因情況緊急，若不及時(shí)采取保全措施，將會(huì)使大洼農(nóng)商行的合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損害，故判決查封卡羅琳持有的該行全部股權(quán)。

　　股東質(zhì)量禁不起推敲的同時(shí)，大洼農(nóng)商行的內(nèi)控也暴露出問(wèn)題。

　　據(jù)銀保監(jiān)會(huì)2020年8月21日發(fā)布的行政處罰通報(bào)，大洼農(nóng)商行因“貸款‘三查’不嚴(yán)，內(nèi)控管理不到位，未按規(guī)定對(duì)貸款資金進(jìn)行支付管理與控制，導(dǎo)致貸款被挪用”，被處以罰款30萬(wàn)元。包括時(shí)任董事長(zhǎng)張成文在內(nèi)的4名直接責(zé)任人，被給予“取消銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格5年”的處分。

　　進(jìn)入2021年，大洼農(nóng)商行的內(nèi)控繼續(xù)出現(xiàn)漏洞，于2021年10月28日再因“以本行股權(quán)作為質(zhì)押物違規(guī)發(fā)放貸款”被罰20萬(wàn)元。

　　大洼農(nóng)商行2021年能否扭虧為盈？股東質(zhì)量能否改善？?jī)?nèi)控水平能否提升？記者將持續(xù)關(guān)注。

　　轉(zhuǎn)自：洞見財(cái)經(jīng)

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