"踩雷"康得新，這家銀行被處罰！暫停債務主承銷業(yè)務6個月

      繼廣發(fā)證券后，又一家金融機構因為牽扯進上市公司財務造假事件被叫停相關業(yè)務。

      7月17日，券商中國記者從中國銀行間市場交易商協(xié)會處獲悉，該協(xié)會發(fā)布了自律處分信息，指出北京銀行作為康得新相關債務融資工具的主承銷商，在盡職調查工作未遵循勤勉盡責原則，被協(xié)會進行警告以及暫停債務融資工具主承銷相關業(yè)務6個月。

       公開信息顯示，交易商協(xié)會是由市場參與者自愿組成的，包括銀行間債券市場、同業(yè)拆借市場、外匯市場、票據(jù)市場和黃金市場在內的銀行間市場的自律組織，為全國性的非營利性社會團體法人。其業(yè)務主管部門為中國人民銀行。

       A類主承銷商被暫停業(yè)務半年

       處分信息顯示，北京銀行在康得新債務融資工具的注冊發(fā)行和后續(xù)管理期間的相關行為違反了銀行間市場相關自律管理規(guī)則。

       具體有：一是盡職調查工作未遵循勤勉盡責原則、未保證調查質量，未對康得新參與現(xiàn)金管理業(yè)務的情況進行充分盡職調查并督導康得新在債務融資工具發(fā)行文件中予以披露；二是對債務融資工具募集資金使用情況監(jiān)測和督導不到位，未監(jiān)測到康得新將募集資金劃出體外的情況并督導其及時披露募集資金用途變更信息。

       經(jīng)過初審和兩次復審，交易商協(xié)會決定對北京銀行予以警告，暫停債務融資工具主承銷相關業(yè)務6個月，包括（暫停受理北京銀行報送的非金融企業(yè)債務融資工具的注冊材料，暫停受理北京銀行報送的新增主承銷商團成員的材料）等，并責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。

     “這次處罰下來，意味著由交易商協(xié)會管理以及審批的債券，包括短融、超短融以及中票之類的產品，北京銀行在未來半年內不能做這類產品的承銷業(yè)務了?！币晃汇y行投行部人士告訴記者。據(jù)了解，非金融企業(yè)債務融資工具具體包括短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)、超級短期融資券、非公開定向發(fā)行債務融資工具以及資產支持票據(jù)等類型。

       針對“暫停受理北京銀行報送的新增主承銷商團成員的材料”這一處罰，一位外資銀行固收分析師認為，“北京銀行一直都是交易商協(xié)會的主承銷商，取消受理報送資料，應該是指未來6個月申報主承銷商的會員資格不會被受理?！?/p>

       根據(jù)交易商協(xié)會今年5月在官網(wǎng)公布的名單，全國主承銷商有68家，主要為銀行、券商和信托，其中A類主承銷商共有43家，主要是國內大型銀行和券商，北京銀行位居其 中。

       根據(jù)銀行間債券市場的規(guī)則，債券承銷商被分為主承銷商和承銷商。2013年，交易商協(xié)會進一步對主承銷商做分層管理，將主承銷商陣營劃為A類和B類。其中，A類主承銷商可在全國范圍內開展非金融企業(yè)債務融資工具主承銷業(yè)務；B類主承銷商可在限定范圍內開展主承銷業(yè)務，并且在起步階段需要與A類主承銷商（且必須是銀行）聯(lián)合開展主承銷業(yè)務一年。

        梳理北京銀行財報的數(shù)據(jù)顯示，2019年該行實現(xiàn)營業(yè)收入631.29億元，較上年增加了13.77％；同期實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤214.41　億元，較上年增長7.19％。

        北京銀行2019年共實現(xiàn)手續(xù)費及傭金凈收入　73.86　億元，其中承銷及咨詢業(yè)務收入為14.82億元，而2018年該項業(yè)務的收入為16.47億元。

       4年造假過百億，康得新被暫停上市

       7月7日晚間，深交所公告，由于康得新2018年、2019年連續(xù)兩個會計年度財務會計報告被出具無法表示意見的審計報告，深交所決定公司股票自7月10日起暫停上市。

       早在2019年8月6日，交易商協(xié)會已發(fā)布對康得新的自律處分，給予康得新公開譴責處分，暫停債務融資工具相關業(yè)務；責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。

       交易商協(xié)會當時指出，2014年以來，康得新及部分子公司先后加入康得集團組建的現(xiàn)金管理服務網(wǎng)絡，相關賬戶資金被實時歸集至康得集團賬戶，但其未對資金歸集事項進行賬務處理，披露的2015-2018年年度財務報告信息不真實。

       康得新財務造假案事發(fā)已超過一年半時間，北京銀行尚未完全解脫出來。

       2019年7月5日，證監(jiān)會認定康得新于2015年1月至2018年12月期間，虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本等。4年時間康得新累計虛增利潤總額119.21億元。這也意味著，康得新成 為了A股的造假大戶；同年7月8日，康得新股票停牌。

        今年6月5日，康得新發(fā)布公告稱，公司收到北京市第二中級人民法院《受理案件通知書》，與北京銀行、北京銀行西單支行合同糾紛一案，已獲北京市高級人民法院立案受理。

       回溯過往，2019年1月，康得新15億元債券違約，然而其財報卻顯示賬上趴著150億元現(xiàn)金，其中有122億存放于北京銀行西單支行，但北京銀行西單支行回應稱，“該賬戶余額為0元”，康得新因此起訴北京銀行；7月，北京銀行公告澄清稱，北京銀行依法開展業(yè)務，將積極應訴、維護合法權益。

       今年初，北京銀保監(jiān)局曾表態(tài)，北京銀行存在現(xiàn)金管理業(yè)務未區(qū)別對待上市公司和非上市公司；業(yè)務辦理中未就上市公司股東大會和董事會提出進一步審查要求，審慎性不足；對賬單及網(wǎng)銀頁面未對業(yè)務規(guī)則進行標識或提示，沒有全面反映賬戶實際余額為零的情況；向會計師事務所針對康得新及其子公司賬戶詢證函回函未反映賬戶實際余額為零的問題。

       今年5月，北京銀保監(jiān)局對北京銀行現(xiàn)金管理業(yè)務不審慎的違法違規(guī)問題依法采取監(jiān)管措施，已敦促該行改進業(yè)務管理，提升金融服務水平。

　　轉自：券商中國

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