嚴把首發(fā)企業(yè)入口關(guān) 兩種方式確定現(xiàn)場檢查對象

　　昨日，證監(jiān)會發(fā)布了《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》，《檢查規(guī)定》規(guī)范了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查的基本要求、標準、流程以及后續(xù)處理工作，明確了檢查涉及單位和人員的權(quán)利義務，壓實了發(fā)行人和中介機構(gòu)的責任，并加強了對檢查人員的監(jiān)督。

　　《檢查規(guī)定》共二十三條，一是明確證券交易所各板塊的首發(fā)申請企業(yè)均予以適用，檢查內(nèi)容為首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量及中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。二是確定檢查對象，按問題導向和隨機抽取兩種方式確定。問題導向企業(yè)由中國證監(jiān)會和證券交易所相關(guān)審核或注冊部門確定，隨機抽取工作由中國證券業(yè)協(xié)會依照相關(guān)規(guī)定實施。三是規(guī)范組建檢查組、采用檢查方式、確認檢查事實等全流程內(nèi)容，確保檢查工作的獨立、公正、客觀、高效。四是壓實各方責任，對于檢查發(fā)現(xiàn)首發(fā)企業(yè)信息披露和中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量違法違規(guī)行為以及有關(guān)人員不予配合檢查的情形，明確依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處理。

　　對于在首發(fā)過程中撤回申請企業(yè)的處理，《檢查規(guī)定》明確，十個工作日內(nèi)撤回申請的企業(yè)不實施現(xiàn)場檢查為原則性規(guī)定，以充分利用監(jiān)管資源、提升檢查效率和效果。如果發(fā)現(xiàn)撤回企業(yè)存在涉嫌虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏等明確線索情形的，仍將實施現(xiàn)場檢查，依法依規(guī)予以處理。對于中介機構(gòu)的處罰，《檢查規(guī)定》表示，中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量與首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量不必然相關(guān)。實踐中，可能存在首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量不存在重大問題，但是中介機構(gòu)在履職盡責、盡職調(diào)查等方面存在重大缺陷的情形，此種情況下，對中介機構(gòu)的處罰不應以首發(fā)企業(yè)是否存在重大信息披露質(zhì)量問題為前提。

　　證監(jiān)會發(fā)行部副主任李維友表示，在試點注冊制的背景下，開展首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查仍然有必要性。一是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查是嚴格實施IPO各環(huán)節(jié)全鏈條監(jiān)管的重要舉措。目前，IPO審核工作主要通過提出問題、企業(yè)及中介機構(gòu)回答問題等書面方式開展。對首發(fā)企業(yè)實施現(xiàn)場檢查，可以通過查閱調(diào)取相關(guān)基礎(chǔ)材料，深入發(fā)行人現(xiàn)場開展穿透式重點檢查，是對書面審核工作的必要補充，有助于提升審核的針對性和有效性，能夠?qū)ο嚓P(guān)違法違規(guī)行為起到強大的震懾作用，從源頭上凈化IPO市場環(huán)境。

　　二是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查是督促中介機構(gòu)勤勉盡責、審慎執(zhí)業(yè)，發(fā)揮資本市場“看門人”作用的重要抓手。目前，部分中介機構(gòu)仍然存在職業(yè)操守欠缺、合規(guī)意識淡薄等問題。首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查能夠針對性地發(fā)現(xiàn)中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)過程中存在的問題，通過加大對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處罰力度，壓實中介機構(gòu)責任，不斷提升中介機構(gòu)職業(yè)道德水平及守法合規(guī)意識，營造守法誠信的道德環(huán)境，夯實資本市場誠信基礎(chǔ)。

　　三是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查是落實以信息披露為核心的證券發(fā)行制度，不斷提升信息披露質(zhì)量的重要手段。開展首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查，有助于嚴格落實發(fā)行人信息披露第一責任，全面提升公司規(guī)范治理水平及信息披露質(zhì)量，不斷推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

　　李維友指出，下一步，證監(jiān)會將以貫徹實施新《證券法》為契機，堅持以信息披露為核心，常態(tài)化開展問題導向及隨機抽取的現(xiàn)場檢查，聚焦重點問題，不斷提升首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的發(fā)行人信息披露及中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題作出分類處理，對信息披露違法違規(guī)保持高壓態(tài)勢，壓嚴壓實中介機構(gòu)責任。堅持從嚴審核，嚴把資本市場入口關(guān)，支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市，努力打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。（作者：程丹）

　　轉(zhuǎn)自：證券時報

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