境外上市相關(guān)規(guī)定修訂 完善跨境監(jiān)管合作安排

　　證監(jiān)會(huì)日前公布《關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》(下稱《規(guī)定》)。證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，證監(jiān)會(huì)堅(jiān)定支持企業(yè)根據(jù)自身意愿自主選擇上市地。此次修訂旨在進(jìn)一步加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市相關(guān)保密和檔案管理工作，明確上市公司信息安全責(zé)任，維護(hù)國(guó)家信息安全，減少不必要的涉密敏感信息進(jìn)入工作底稿，提高跨境監(jiān)管合作的效率，體現(xiàn)了統(tǒng)籌開放與安全的理念，將促進(jìn)中國(guó)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動(dòng)有序開展。

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，此舉再次表明了監(jiān)管部門堅(jiān)定推進(jìn)資本市場(chǎng)開放的決心，有助于短期市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)偏好改善，也將為開展跨境監(jiān)管合作提供制度保障。受此消息影響，熱門中概股股價(jià)近日明顯反彈。

　　明確企業(yè)信息安全責(zé)任

　　據(jù)介紹，證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部、國(guó)家保密局、國(guó)家檔案局對(duì)《關(guān)于加強(qiáng)在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》進(jìn)行修訂，形成了上述《規(guī)定》。針對(duì)近年來(lái)境外發(fā)行上市相關(guān)新情況、新問題，本次修訂擬主要對(duì)原規(guī)定作出以下調(diào)整：一是完善法律依據(jù)，增加《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等有關(guān)法律法規(guī)作為上位法。二是調(diào)整適用范圍，與《國(guó)務(wù)院關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定(草案征求意見稿)》相銜接，明確適用于企業(yè)境外直接和間接上市。三是明確企業(yè)信息安全責(zé)任，為境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動(dòng)中境內(nèi)企業(yè)、有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在保密和檔案管理方面提供更清晰明確的指引。四是完善跨境監(jiān)管合作安排，為安全高效開展跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

　　“本次修訂，將為境外上市涉及的相關(guān)保密和檔案管理工作提供更加清晰的指引，便利有關(guān)市場(chǎng)主體依法依規(guī)高效開展境外發(fā)行上市活動(dòng)；將指導(dǎo)企業(yè)妥善管理涉密和敏感信息，履行好維護(hù)國(guó)家信息安全的主體責(zé)任；也將有助于相關(guān)監(jiān)管部門與境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)安全高效開展包括聯(lián)合檢查在內(nèi)的跨境監(jiān)管合作活動(dòng)，共同維護(hù)全球投資者權(quán)益?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人指出。

　　在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，相關(guān)市場(chǎng)主體必須增強(qiáng)守法意識(shí)。金杜研究院報(bào)告指出，境內(nèi)企業(yè)及證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)作為發(fā)行證券、上市、信息披露等行為的主導(dǎo)方或主要參與方，理應(yīng)遵守我國(guó)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，履行保密和檔案管理的相關(guān)義務(wù)。對(duì)于違反保密及檔案管理規(guī)定的有關(guān)行為，相關(guān)行為主體可能會(huì)受到行政處罰，甚至承擔(dān)刑事責(zé)任。

　　有助于完善跨境監(jiān)管合作安排

　　《規(guī)定》根據(jù)《證券法》第一百七十七條的規(guī)定，明確境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)進(jìn)行調(diào)查取證或開展檢查的應(yīng)當(dāng)通過跨境監(jiān)管合作機(jī)制進(jìn)行，證監(jiān)會(huì)和有關(guān)主管部門依據(jù)雙多邊合作機(jī)制提供必要的協(xié)助。同時(shí)，結(jié)合跨境審計(jì)監(jiān)管合作的國(guó)際慣例，刪除了原《規(guī)定》關(guān)于“現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)以我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主進(jìn)行，或者依賴我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查結(jié)果”的表述。

　　上述證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，這體現(xiàn)了中國(guó)監(jiān)管部門對(duì)跨境審計(jì)監(jiān)管合作一貫的開放態(tài)度，也符合相關(guān)國(guó)際慣行做法，將為安全、高效開展包括聯(lián)合檢查在內(nèi)的跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

　　關(guān)于《規(guī)定》相關(guān)要求是否將提高企業(yè)的合規(guī)成本，該負(fù)責(zé)人表示，依法依規(guī)做好涉密敏感信息的管理，落實(shí)信息安全主體責(zé)任，是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容。從實(shí)踐情況看，企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應(yīng)屬極少數(shù)情況。如因?qū)徲?jì)工作需要確有必要提供的，《規(guī)定》重申企業(yè)須按照相關(guān)法律法規(guī)履行必要的審批或備案程序，并要求企業(yè)保留履行程序和提供信息的相關(guān)記錄并向中介機(jī)構(gòu)提供書面說明，不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)過高的合規(guī)成本。《規(guī)定》的落實(shí)，將提升企業(yè)維護(hù)信息安全和防范法律風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)開展境外發(fā)行上市活動(dòng)。

　　天風(fēng)證券報(bào)告認(rèn)為，整體來(lái)看，監(jiān)管部門不斷深化跨境監(jiān)管合作的積極態(tài)度對(duì)中美審計(jì)監(jiān)管達(dá)成一致具有較多積極意義，有助于短期市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)偏好的改善。

　　支持符合條件企業(yè)境外上市

　　證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，繼續(xù)支持各類符合條件的企業(yè)赴境外上市，不斷深化跨境監(jiān)管合作，相信《規(guī)定》修訂將進(jìn)一步提升境外上市企業(yè)的合規(guī)水平，促進(jìn)境外上市活動(dòng)健康有序發(fā)展。

　　無(wú)疑，境內(nèi)企業(yè)以及證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)公司治理，確保遵守《規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)。對(duì)此，金杜研究院建議，在公司制度建設(shè)層面，建立健全保密和檔案工作制度；在執(zhí)行層面，落實(shí)保密和檔案管理責(zé)任，加強(qiáng)管理層及員工的保密教育及培訓(xùn)；引入法律合規(guī)團(tuán)隊(duì)對(duì)擬對(duì)外提供的有關(guān)文件資料進(jìn)行識(shí)別與判斷；嚴(yán)格履行法律法規(guī)的相關(guān)程序，確保不擅自向境外提供涉敏信息，以及禁止未經(jīng)事先報(bào)告配合境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查、檢查或提供文件資料等。

　　受此消息影響，熱門中概股普漲。4月4日，叮咚買菜漲超28%，貝殼漲超17%，愛奇藝漲超16%。港股科技股明顯反彈，其中，嗶哩嗶哩收漲13.33%，領(lǐng)跑恒生科技指數(shù)，百度集團(tuán)、京東集團(tuán)等漲幅均超7%。

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)證券報(bào)

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