上交所修訂公告格式指南 切實減輕信披主體負擔(dān)

　　近日，上交所修訂發(fā)布了《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第1號——公告格式(2022年修訂)》?！豆娓袷街改稀肥巧鲜泄揪幹乒娴摹罢f明書”，使用度高、實操性強，直接影響公告的編制質(zhì)量和投資者閱讀公告的便利度和體驗感。修訂后的公告格式指南，有助于切實減輕上市公司等信息披露主體的負擔(dān)，便利市場主體辦理各項信息披露業(yè)務(wù)。

　　此次修訂，是上交所在中國證監(jiān)會的指導(dǎo)下，精簡優(yōu)化上市公司持續(xù)監(jiān)管規(guī)則體系的又一重要舉措。上交所認真落實國務(wù)院《關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》要求，優(yōu)化信息披露內(nèi)容，提升信息披露質(zhì)量，努力做到簡明清晰、通俗易懂；持續(xù)深化“放管服”改革，精簡證明事項，壓縮報備材料，切實減輕上市公司等信息披露主體的負擔(dān)，便利市場主體辦理各項信息披露業(yè)務(wù)；扎實做好“開門辦監(jiān)管”，及時回應(yīng)2021年以來各類調(diào)研中收集的意見和訴求，充分吸收上市公司關(guān)于《公告格式指南》的優(yōu)化建議，提升上市公司的滿意度和獲得感。

　　據(jù)介紹，本次修訂在規(guī)則體系上，突出簡明好用。一是“并”：將原規(guī)則體系中未實現(xiàn)連續(xù)編號的同類業(yè)務(wù)公告予以歸并整合，并按業(yè)務(wù)流程重新排序，方便上市公司“一鍵直達”。將41項公告格式合并至8項，主要涉及募集資金、業(yè)績預(yù)告(快報)及更正、利潤分配及公積金轉(zhuǎn)增股本方案、可轉(zhuǎn)換公司債券、股權(quán)激勵、股東及董監(jiān)高增持股份、股票風(fēng)險警示及終止上市、破產(chǎn)重整等。二是“廢”：刪除上位規(guī)則已有詳細規(guī)定、實踐中使用頻率較低、因規(guī)則調(diào)整不再需要披露或者存在重復(fù)的公告格式。主要涉及特別重大合同、公開發(fā)行證券預(yù)案、公司債券、暫停上市、恢復(fù)上市、轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán)、重大事項獲批、股權(quán)激勵回購等，共計16項。

　　在規(guī)范方式上，引入“原則+例舉”方式。原《公告格式指南》中，各項信息披露的細化要求方式較為剛性，無法滿足上市公司的個性化需要，也在一定程度上造成信息披露冗余問題。例如，在對外投資公告格式中，原《公告格式指南》要求披露標的公司的經(jīng)營范圍、注冊資本、出資方式、董事會及管理層人員安排等事項。此次修訂后，《公告格式指南》明確，上市公司可以按照重要性原則，圍繞標的公司的投資價值披露相關(guān)情況。

　　此外，本次公告格式指南修訂，在證明事項上，注重“減證便民”。刪減各類報備文件要求近百項，占比達40%。僅保留與驗證信息披露內(nèi)容真實性直接相關(guān)、確有必要的報送文件。例如，為他人提供擔(dān)保、變更公司全稱、證券簡稱(實施)等公告格式中，考慮到工商登記信息可通過公開渠道查詢，不再要求報備被擔(dān)保人、上市公司的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。又如，募集資金相關(guān)公告格式中，變更募集資金投資項目的情況在公告中已有詳細信息，不再要求額外提供相關(guān)情況報告。此外，對于一些可以為投資者提供更多有價值信息的中介機構(gòu)意見或報告，從報備文件改為上網(wǎng)文件，為投資者提供更多驗證信息。

　　轉(zhuǎn)自：證券時報網(wǎng)

　　【版權(quán)及免責(zé)聲明】凡本網(wǎng)所屬版權(quán)作品，轉(zhuǎn)載時須獲得授權(quán)并注明來源“中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)”，違者本網(wǎng)將保留追究其相關(guān)法律責(zé)任的權(quán)力。凡轉(zhuǎn)載文章及企業(yè)宣傳資訊，僅代表作者個人觀點，不代表本網(wǎng)觀點和立場。版權(quán)事宜請聯(lián)系：010-65363056。

延伸閱讀