加大懲處力度！交易商協(xié)會修訂企業(yè)債務(wù)融資工具主承銷商盡調(diào)指引

　　12月4日，中國銀行間市場交易商協(xié)會發(fā)布《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具主承銷商盡職調(diào)查指引》(下稱《指引》)，規(guī)范債務(wù)融資工具主承銷商盡職調(diào)查行為。

　　交易商協(xié)會在發(fā)布這一指引的同時指出，近年來，隨著市場持續(xù)發(fā)展，債務(wù)融資工具主承銷商隊伍不斷壯大，相關(guān)機構(gòu)在開展承銷業(yè)務(wù)過程中存在不規(guī)范行為。

　　在此背景下，交易商協(xié)會組織市場成員啟動《指引》修訂工作，結(jié)合最高法發(fā)布的《全國法院審理債券糾紛案件座談會紀要》，對盡職調(diào)查工作提出更為精細化、更具系統(tǒng)性和可操作性的配套完善要求。

　　此次修訂新設(shè)專門章節(jié)，對主承銷商在盡職調(diào)查過程中違反自律規(guī)則的不同情形，分門別類采取不同程度的自律管理或自律處分措施，加大對違規(guī)行為的懲處力度。

　　盡職調(diào)查工作底稿作為評價主承銷商是否履責重要依據(jù)《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，此次修訂后的《指引》增設(shè)專門章節(jié)，對盡調(diào)報告和工作底稿的內(nèi)容、簽章、存檔期限等要求進行規(guī)定。

　　此次修訂將盡職調(diào)查工作的開展情況，作為評價主承銷商從事債務(wù)融資工具業(yè)務(wù)是否盡職履責的重要依據(jù)。

　　《指引》第三十九條明確，盡職調(diào)查工作底稿是評價債務(wù)融資工具主承銷商從事債務(wù)融資工具業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據(jù)。

　　主承銷商應(yīng)于每期債務(wù)融資工具發(fā)行前，就未在盡職調(diào)查報告中體現(xiàn)的重大變化進行補充盡職調(diào)查，出具補充盡職調(diào)查報告。

　　盡職調(diào)查報告應(yīng)由調(diào)查團隊簽字，加蓋主承銷商公章或經(jīng)授權(quán)的部門章并注明報告日期，作為出具推薦函的基礎(chǔ)。

　　主承銷商應(yīng)當將盡職調(diào)查報告及盡職調(diào)查工作底稿留存保管納入內(nèi)部管理制度，明確責任人員、歸檔保管流程、借閱程序與檢查辦法等。盡職調(diào)查報告及盡職調(diào)查工作底稿應(yīng)當以紙質(zhì)或電子形式的文檔留存?zhèn)洳椋４嫫谙拊趥鶆?wù)融資工具債權(quán)債務(wù)關(guān)系終結(jié)后不少于五年。

　　加大懲處力度

　　此外，《指引》還新設(shè)專門章節(jié)，對主承銷商在盡職調(diào)查過程中違反自律規(guī)則的不同情形，分門別類采取不同程度的自律管理或自律處分措施，加大對違規(guī)行為的懲處力度。

　　主承銷商制作、出具的文件不真實、準確、完整的，根據(jù)情節(jié)嚴重程度予以誡勉談話或通報批評，可并處責令改正。對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員予以誡勉談話或通報批評，可并處責令改正。

　　主承銷商制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，根據(jù)情節(jié)嚴重程度予以警告、嚴重警告或公開譴責，可并處責令改正、責令致歉、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)、暫停會員權(quán)利、取消業(yè)務(wù)資格或取消會員資格。對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員予以警告、嚴重警告或公開譴責，可并處責令改正、責令致歉或認定不適當人選。

　　這讓人聯(lián)想到，近前多家機構(gòu)在債務(wù)融資工具發(fā)行相關(guān)業(yè)務(wù)上觸發(fā)交易商啟動自律調(diào)查，包括券商、銀行、評級機構(gòu)、會計師事務(wù)所、基金等。

　　11月18日，交易商協(xié)會公告，對海通證券及其相關(guān)子公司啟動自律調(diào)查，根據(jù)調(diào)查獲取的線索并結(jié)合相關(guān)市場交易信息，發(fā)現(xiàn)海通證券股份有限公司及其相關(guān)子公司涉嫌為發(fā)行人違規(guī)發(fā)行債券提供幫助，以及涉嫌操縱市場等違規(guī)行為，涉及銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具和交易所市場公司債券。

　　緊接著，11月19日交易商協(xié)會公告，交易商協(xié)會在對永城煤電控股集團有限公司開展自律調(diào)查和對多家中介機構(gòu)進行約談過程中，發(fā)現(xiàn)興業(yè)銀行、中國光大銀行和中原銀行等主承銷商，以及中誠信國際信用評級公司、希格瑪會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)存在涉嫌違反銀行間債券市場自律管理規(guī)則的行為。

　　11月30日，交易商協(xié)會再次披露，東?；鸫嬖谏嫦訛榘l(fā)行人違規(guī)發(fā)行債務(wù)融資工具提供便利，以及涉嫌操縱市場等違規(guī)行為。

　　轉(zhuǎn)自：每日經(jīng)濟新聞

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