前不久，中國證監(jiān)會通報了宜華生活、廣東榕泰、中潛股份首批三起適用新證券法懲處的財務造假惡性案件，最高擬處以近4000萬元罰款。昨日，上海證監(jiān)局披露已對上海富控涉嫌信息披露違法違規(guī)案下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，由此，上海轄區(qū)首次適用新證券法處罰的相關違規(guī)案件進入公眾視野。
今年以來，各地證券監(jiān)管部門依法查辦了一批市場關注度高、影響惡劣的典型案件，持續(xù)釋放對證券違法活動“零容忍”的高壓信號。僅以上海證監(jiān)局為例，截至目前，該局已對13起違法線索立案調查，涉及財務造假、虛假陳述、操縱市場、內幕交易、利用未公開信息交易等各類違法行為。
記者注意到，近年出現(xiàn)的財務造假、內幕交易等案件，有一些共同的特點，例如，財務造假動機多樣，涵蓋規(guī)避退市、應對業(yè)績承諾等，且造假情節(jié)惡劣；又如，資金占用、違規(guī)擔保等侵害上市公司利益的行為時有發(fā)生。此外，并購重組仍是內幕交易的高發(fā)領域，案件呈現(xiàn)聚集程度高、關聯(lián)性強等特點。
近日，中辦、國辦公布《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，證監(jiān)會就貫徹落實《意見》進行了動員部署。值得注意，該《意見》是我國資本市場歷史上第一次以中辦、國辦名義聯(lián)合印發(fā)打擊證券違法活動的專門文件，是當前和今后一個時期全方位加強和改進證券監(jiān)管執(zhí)法工作的行動綱領，為全面深化資本市場改革、更好推動資本市場發(fā)展提供了重要保障。
在貫徹落實新證券法、刑法修正案以及中辦、國辦《意見》的過程中，一線證券監(jiān)管部門也在不斷創(chuàng)新工作機制和優(yōu)化辦案模式。例如，堅持“一案多查”，在財務造假案件中針對獨立財務顧問、會計師事務所等中介機構開展同步核查，確保對有關機構的責任追究一抓到底；強化對控股股東、實際控制人等“關鍵少數(shù)”的責任追究；充分運用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責體系等等。
隨著新證券法的實施推進，更多一時隱藏于冰層下的欺詐、造假等資本市場違法行為勢必陸續(xù)被依法從嚴查處，并及時公布于眾。通過加強執(zhí)法與司法協(xié)作，對惡性違法行為祭以重拳，才有助于進一步推動形成崇信守法、規(guī)范透明、開放包容的良好資本市場生態(tài)。
轉自： 證券時報
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