證監(jiān)會公布調(diào)查結(jié)果 “中技系”公司涉信息披露違法

　　*ST富控于今年6月披露證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，披露了公司及實控人顏靜剛以及相關人員的違法行為。宏達礦業(yè)披露告知書及ST尤夫披露《行政處罰決定書》，意味著“中技系”違法行為水落石出。

　　但“中技系”的“三駕馬車”已不復當年模樣：宏達礦業(yè)已經(jīng)易主，ST尤夫市值僅為24億元，*ST富控市值僅為6.3億元。

　　“中技魔法”謎底終于揭曉。10月21日晚間，原屬“中技系”的上市公司宏達礦業(yè)發(fā)布公告，公司當日收到的證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》(下稱告知書)顯示，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已調(diào)查完畢，證監(jiān)會對公司及相關人員予以行政處罰，并對顏靜剛采取終身證券市場禁入措施。10月20日晚間，“中技系”旗下另一家公司ST尤夫也披露了證監(jiān)會《行政處罰決定書》。

　　上海證券報于2017年5月22日刊發(fā)《顏靜剛的中技魔法：從IPO被否到玩轉(zhuǎn)三家上市公司》，對“中技系”違法行為進行獨家報道。如今來看，報道內(nèi)容終得應驗。幾年時間，“中技系”的“三駕馬車”僅剩ST尤夫和*ST富控，宏達礦業(yè)已經(jīng)易主。

　　巨額資金暗流涌動

　　從告知書和《行政處罰決定書》看，“中技系”公司主要違法行為有2個，分別是未在定期報告中披露關聯(lián)交易、未及時披露及未在定期報告中披露對外擔保，每家公司涉及金額均高達數(shù)十億元。

　　宏達礦業(yè)披露的告知書顯示，2016年，宏達礦業(yè)作為債務人與科信小貸簽訂借款合同12份，借款共計0.6億元，該款項直接轉(zhuǎn)入顏靜剛等關聯(lián)方控制的公司的賬戶。同年1月13日，宏達礦業(yè)全資子公司臨淄宏達代另一子公司東平宏達向中吉物流支付預付款0.49億元，后者當日將該款項轉(zhuǎn)入顏靜剛等關聯(lián)方控制的銀行賬戶。宏達礦業(yè)與顏靜剛等關聯(lián)方控制的上海品田共同投資上海宏投，宏達礦業(yè)累計出資5.5億元。2017年，宏達礦業(yè)作為債務人與科信小貸、劉小娟簽訂借款合同，借款共計0.55億元，后轉(zhuǎn)入顏靜剛等關聯(lián)方控制的賬戶。同年1月5日，臨淄宏達向上海攀定支付預付款1億元，后者當日將該款項轉(zhuǎn)入顏靜剛等關聯(lián)方控制的銀行賬戶。

　　上述關聯(lián)交易，2016年度新增金額為6.59億元，占2015年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的36.75%；2017年度新增金額為1.55億元，占2016年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的8.13%。由于宏達礦業(yè)未將前述以債務人身份發(fā)生的借款金額計入財務報表，導致公司2016年年報、2017年半年報、2017年年報少計負債，存在虛假記載。

　　未披露對外擔保方面，2016年全年，宏達礦業(yè)及其子公司發(fā)生對外擔保金額合計24.30億元，其中向顏靜剛等關聯(lián)方提供的擔保金額為22.30億元，占2015年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的124.36%。2017年全年，宏達礦業(yè)及其子公司發(fā)生對外擔保金額合計27.25億元，其中向顏靜剛等關聯(lián)方提供的擔保金額為23.15億元，占2016年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的121.39%。這些事項，本應在當期財報中予以披露，但宏達礦業(yè)未披露，導致相關定期報告存在重大遺漏。

　　ST尤夫披露的《行政處罰決定書》顯示，2017年9月至2018年6月，上市公司作為債務人簽訂多份協(xié)議，收款賬戶均為顏靜剛等關聯(lián)方控制的賬戶。2018年1月，全資子公司尤夫高性能間接向丁紅的光大銀行賬戶劃轉(zhuǎn)3億元，后者與顏靜剛等關聯(lián)方存在債權(quán)債務關系。這些關聯(lián)交易，2017年度新增金額為1.24億元，占2016年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5.12%；2018年上半年新增金額為3.83億元，占2017年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的21.21%。擔保方面，上市公司2016年年報未披露當期新增對外擔保金額7.30億元；2017年半年報未披露當期新增對外擔保金額10.80億元；2017年年報未披露當期新增對外擔保金額26.20億元，其中重大關聯(lián)擔保金額6.30億元。

　　顏靜剛遭終身市場禁入

　　基于上述事實，證監(jiān)會認為宏達礦業(yè)相關年度財務報告存在重大遭漏、虛假記載以及未及時披露重大事件的行為，屬于違法行為。其中，顏靜剛作為當時的公司實控人，組織、策劃、領導并實施宏達礦業(yè)全部涉案違法事項。崔之火部分參與未披露關聯(lián)交易等違法事項；呂彥東組織、策劃違規(guī)擔保違法事項，組織、參與賬外借款違法事項；朱士民在知悉公司可能存在違規(guī)擔保、未披露關聯(lián)交易等違法事項時，未能調(diào)查核實相關情況并及時揭發(fā)、制止；鄭金作等人在任職期間未能勤勉盡責地履行相關職責。

　　基于此，證監(jiān)會擬對宏達礦業(yè)責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款。對顏靜剛給予警告，并處以60萬元罰款，采取終身證券市場禁入措施。對崔之火、呂彥東、朱士民給予警告，并分別處以20萬元罰款。對鄭金、張輝、姜毅、梁琴給予警告，并分別處以5萬元罰款；對吳家華、高欣、孫利、于曉兵給予警告，并分別處以3萬元罰款。

　　關于ST尤夫，證監(jiān)會認為，公司相關年度財務報告存在重大遭漏、虛假記載以及未及時披露重大事件的行為，屬于違法行為?；诖?，證監(jiān)會決定對ST尤夫責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款。

　　值得注意的是，*ST富控于今年6月披露證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，披露了公司及實控人顏靜剛以及相關人員的違法行為。宏達礦業(yè)披露告知書及ST尤夫披露《行政處罰決定書》，意味著“中技系”違法行為水落石出。

　　但“中技系”的“三駕馬車”已不復當年模樣：宏達礦業(yè)已經(jīng)易主，ST尤夫市值僅為24億元，*ST富控市值僅為6.3億元。喧囂終成泡影，這或許印證了彼時本報調(diào)查報道中一句話——魔法如幻，難成正果。（作者：邵好）

　　轉(zhuǎn)自：上海證券報

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