最高檢證監(jiān)會發(fā)聲 嚴打證券期貨違法犯罪行為

　　近日，最高人民檢察院（簡稱“最高檢”）、證監(jiān)會接連發(fā)聲，對證券期貨違法犯罪保持“零容忍”態(tài)度，依法嚴厲打擊操縱市場、惡意做空、內(nèi)幕交易、欺詐發(fā)行等重大違法行為。業(yè)內(nèi)專家表示，今年以來，資本市場的監(jiān)管呈現(xiàn)從嚴、從緊、從實的態(tài)勢，監(jiān)管部門近日的接連發(fā)聲更是釋放出堅決打擊證券期貨違法犯罪行為的信號，這對于資本市場的長期發(fā)展、投資者權(quán)益的保護以及市場公信力的提升都具有重要意義。

　　嚴厲打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等違法行為

　　2月4日，證監(jiān)會召開黨委會議，傳達學(xué)習(xí)貫徹國務(wù)院有關(guān)會議精神，部署維護資本市場穩(wěn)定工作。會議提出，要深入排查違法違規(guī)線索，依法嚴厲打擊操縱市場、惡意做空、內(nèi)幕交易、欺詐發(fā)行等重大違法行為。

　　實際上，自中辦、國辦聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》以來，證監(jiān)會進一步加大對欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等信息披露違法行為的打擊力度，持續(xù)凈化市場生態(tài)，提升上市公司可投性。

　　一方面，證監(jiān)會始終對欺詐發(fā)行行為予以全方位“零容忍”打擊，堅決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”，從源頭上保護投資者合法權(quán)益。一是強化立體化追責(zé)，讓造假者“傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿”。如科創(chuàng)板上市公司澤達易盛、紫晶存儲的IPO發(fā)行文件存在重大財務(wù)造假，證監(jiān)會分別對兩家公司及責(zé)任人處以14250萬元、9071萬元罰款，公安機關(guān)對十余名責(zé)任人員采取刑事強制措施，投資者獲得超過13億元民事賠償。二是貫徹“申報即擔(dān)責(zé)”理念，“一查就撤”休想“一走了之”。嚴肅查處5起在發(fā)行申報階段報送虛假財務(wù)數(shù)據(jù)的案件，證監(jiān)會分別對藍山科技、思爾芯兩家公司及其責(zé)任人處以1300萬元、1150萬元罰款。三是堅持全覆蓋打擊，涵蓋申報、注冊、發(fā)行等重點環(huán)節(jié)，涉及主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、北交所等重點板塊。如思創(chuàng)醫(yī)惠、起步股份披露虛假年度報告并使用虛假財務(wù)數(shù)據(jù)欺詐發(fā)行可轉(zhuǎn)債，證監(jiān)會分別對兩家公司及責(zé)任人處以9970萬元、7700萬元罰款。

　　另一方面，上市公司財務(wù)造假也一直是證監(jiān)會的執(zhí)法重點。證監(jiān)會發(fā)文稱，近三年，證監(jiān)會共辦理財務(wù)造假案件203件。一是強化對“關(guān)鍵少數(shù)”的責(zé)任追究。二是重拳打擊惡性財務(wù)造假行為。三是全鏈條鏟除財務(wù)造假“生態(tài)圈”。對凱樂科技、*ST華訊、新海宜等13家上市公司利用所謂“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”進行財務(wù)造假行為全面追責(zé)。對配合上市公司造假、“走賬”的第三方，依法作出處罰或通報相關(guān)監(jiān)管部門嚴肅追究責(zé)任。四是緊盯操縱業(yè)績行為，穿透本質(zhì)、嚴肅問責(zé)。對32家上市公司濫用會計政策、大額計提資產(chǎn)減值調(diào)節(jié)利潤的財務(wù)造假行為，予以嚴肅查處。

　　對證券期貨違法犯罪“零容忍”

　　在2月4日由最高檢召開的最高檢廳長網(wǎng)絡(luò)訪談活動中，最高檢第四檢察廳廳長張曉津表示，證券期貨犯罪嚴重破壞資本市場運行基礎(chǔ)，侵害投資者合法權(quán)益，危害經(jīng)濟金融安全。黨中央、國務(wù)院明確提出堅持“零容忍”要求，依法嚴厲查處證券違法犯罪案件，為加快建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場提供有力支持，是檢察履職的明確方向。

　　張曉津介紹，過去一年，各級檢察機關(guān)嚴格落實中央部署，秉持“零容忍”態(tài)度依法從嚴追訴犯罪，積極保護投資者權(quán)益，維護市場良好秩序，辦理了獐子島、康得新、龍力生物、回天新材等一批有重大社會影響的案件，獐子島財務(wù)造假案中原董事長吳厚剛被判處有期徒刑十五年，原總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董秘均被追究刑事責(zé)任，形成有力震懾。

　　此外，最高檢聯(lián)合最高法、公安部、證監(jiān)會修訂了《關(guān)于辦理證券期貨違法犯罪案件工作若干問題的意見》；聯(lián)合最高法發(fā)布私募基金犯罪典型案例、修訂內(nèi)幕交易司法解釋，為“零容忍”追責(zé)夯實法治基礎(chǔ)。

　　張曉津指出，要堅持“嚴”的主基調(diào)，通過高質(zhì)效辦案，凈化市場生態(tài)，維護市場秩序，為市場健康發(fā)展提供法治保障。依法從嚴從快、全鏈條追訴財務(wù)造假、侵占上市公司資產(chǎn)、內(nèi)幕交易、操縱市場、“老鼠倉”等證券犯罪案件；要加強行刑銜接，嚴密懲治證券違法犯罪法網(wǎng)；重點壓實上市公司控股股東、實控人、董監(jiān)高的關(guān)鍵責(zé)任，中介組織和金融機構(gòu)的“看門人”責(zé)任。促推形成不敢犯、不能犯，自覺規(guī)范、不踩紅線的法治化市場環(huán)境。

　　持續(xù)加強保護投資者權(quán)益

　　打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)造假行為是一項系統(tǒng)性工程，需要社會各界共同推動。從監(jiān)管部門的表態(tài)來看，新的一年，對于證券違法行為，監(jiān)管部門將綜合施策，與相關(guān)部門積極配合，堅持“零容忍”持續(xù)從嚴從重從快予以處罰。

　　證監(jiān)會表示，下一步，將從提高發(fā)現(xiàn)能力、完善工作機制、強化責(zé)任追究、突出打防結(jié)合等方面綜合施策，不斷鏟除造假滋生土壤，切實維護市場誠信基礎(chǔ)，保障投資者合法權(quán)益。一是完善線索發(fā)現(xiàn)機制，綜合運用現(xiàn)場檢查、年報監(jiān)管、輿情監(jiān)測等多元化線索發(fā)現(xiàn)渠道，加大對涉嫌欺詐發(fā)行、財務(wù)造假問題線索的排查力度，堅持露頭就打、打早打小，更好地保護投資者的權(quán)益。二是對相關(guān)違法案件從重從快予以處罰，既要用足用好行政處罰的“財產(chǎn)罰”“資格罰”，又要加強與公安機關(guān)的銜接配合，對涉嫌刑事犯罪的公司和個人一律移送追究刑事責(zé)任。同時，繼續(xù)推動健全民事賠償機制，對投資者進行實實在在的補償。三是堅持“一案多查”，全面排查涉案相關(guān)中介機構(gòu)，對違法性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴重的中介機構(gòu)加大懲戒力度，督促其履行好“看門人”職責(zé)。四是注重懲防并舉，推動建立多部門聯(lián)合防范打擊財務(wù)造假的常態(tài)化工作機制，強化規(guī)范運作正向引導(dǎo)，實現(xiàn)標本兼治目標。

　　張曉津也表示，新的一年，檢察機關(guān)將持續(xù)加大懲治重點領(lǐng)域金融犯罪力度。堅持“零容忍”要求，依法嚴厲打擊嚴重破壞資本市場秩序犯罪，全鏈條追訴背信損害上市公司利益等關(guān)聯(lián)犯罪。加大對上市公司控股股東、實際控制人、董監(jiān)高等關(guān)鍵崗位人員追責(zé)力度，從嚴懲處中介機構(gòu)涉虛假證明文件類犯罪。

　　在業(yè)內(nèi)專家看來，近期監(jiān)管部門的頻頻發(fā)聲，釋放出持續(xù)從嚴監(jiān)管、對違法行為“零容忍”的態(tài)度。

　　“操縱市場、惡意做空、內(nèi)幕交易、欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，侵害了廣大投資者的利益，監(jiān)管部門近期頻頻發(fā)聲，要嚴厲打擊這些違法違規(guī)行為。這樣才能維護一個‘三公’市場環(huán)境，讓投資者能夠公平地參與交易?！鼻昂ｉ_源基金首席經(jīng)濟學(xué)家楊德龍表示，當(dāng)前對于違法違規(guī)行為的嚴格監(jiān)管，有利于改善市場環(huán)境，推動資本市場長期健康發(fā)展，對于保護投資者利益也有重大意義。

　　“操縱市場、財務(wù)造假以及欺詐發(fā)行等違法行為對證券期貨市場的危害嚴重，是市場運行扭曲的關(guān)鍵所在?！蹦祥_大學(xué)金融發(fā)展研究院院長田利輝認為，監(jiān)管部門近日接連發(fā)聲釋放出堅決打擊證券期貨違法犯罪行為的信號。這表明監(jiān)管部門已經(jīng)意識到當(dāng)前市場存在的問題，并將采取更加嚴格的措施來打擊違法行為，維護市場的公平、公正和誠信。

　　田利輝表示，今年以來，資本市場的監(jiān)管呈現(xiàn)從嚴、從緊、從實的態(tài)勢。監(jiān)管部門采取了一系列措施，加強對市場的監(jiān)管和執(zhí)法力度，以打擊各種違法違規(guī)行為，維護市場的健康和穩(wěn)定，這對于資本市場的長期發(fā)展、投資者權(quán)益的保護以及市場公信力的提升都具有重要意義。(記者 李靜 羅逸姝)

　　轉(zhuǎn)自：經(jīng)濟參考報

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