最高檢證監(jiān)會(huì)發(fā)聲 嚴(yán)打證券期貨違法犯罪行為

　　近日，最高人民檢察院（簡(jiǎn)稱“最高檢”）、證監(jiān)會(huì)接連發(fā)聲，對(duì)證券期貨違法犯罪保持“零容忍”態(tài)度，依法嚴(yán)厲打擊操縱市場(chǎng)、惡意做空、內(nèi)幕交易、欺詐發(fā)行等重大違法行為。業(yè)內(nèi)專家表示，今年以來(lái)，資本市場(chǎng)的監(jiān)管呈現(xiàn)從嚴(yán)、從緊、從實(shí)的態(tài)勢(shì)，監(jiān)管部門近日的接連發(fā)聲更是釋放出堅(jiān)決打擊證券期貨違法犯罪行為的信號(hào)，這對(duì)于資本市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展、投資者權(quán)益的保護(hù)以及市場(chǎng)公信力的提升都具有重要意義。

　　嚴(yán)厲打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等違法行為

　　2月4日，證監(jiān)會(huì)召開黨委會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)貫徹國(guó)務(wù)院有關(guān)會(huì)議精神，部署維護(hù)資本市場(chǎng)穩(wěn)定工作。會(huì)議提出，要深入排查違法違規(guī)線索，依法嚴(yán)厲打擊操縱市場(chǎng)、惡意做空、內(nèi)幕交易、欺詐發(fā)行等重大違法行為。

　　實(shí)際上，自中辦、國(guó)辦聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》以來(lái)，證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步加大對(duì)欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為的打擊力度，持續(xù)凈化市場(chǎng)生態(tài)，提升上市公司可投性。

　　一方面，證監(jiān)會(huì)始終對(duì)欺詐發(fā)行行為予以全方位“零容忍”打擊，堅(jiān)決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”，從源頭上保護(hù)投資者合法權(quán)益。一是強(qiáng)化立體化追責(zé)，讓造假者“傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿”。如科創(chuàng)板上市公司澤達(dá)易盛、紫晶存儲(chǔ)的IPO發(fā)行文件存在重大財(cái)務(wù)造假，證監(jiān)會(huì)分別對(duì)兩家公司及責(zé)任人處以14250萬(wàn)元、9071萬(wàn)元罰款，公安機(jī)關(guān)對(duì)十余名責(zé)任人員采取刑事強(qiáng)制措施，投資者獲得超過(guò)13億元民事賠償。二是貫徹“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”理念，“一查就撤”休想“一走了之”。嚴(yán)肅查處5起在發(fā)行申報(bào)階段報(bào)送虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的案件，證監(jiān)會(huì)分別對(duì)藍(lán)山科技、思爾芯兩家公司及其責(zé)任人處以1300萬(wàn)元、1150萬(wàn)元罰款。三是堅(jiān)持全覆蓋打擊，涵蓋申報(bào)、注冊(cè)、發(fā)行等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，涉及主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、北交所等重點(diǎn)板塊。如思創(chuàng)醫(yī)惠、起步股份披露虛假年度報(bào)告并使用虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)欺詐發(fā)行可轉(zhuǎn)債，證監(jiān)會(huì)分別對(duì)兩家公司及責(zé)任人處以9970萬(wàn)元、7700萬(wàn)元罰款。

　　另一方面，上市公司財(cái)務(wù)造假也一直是證監(jiān)會(huì)的執(zhí)法重點(diǎn)。證監(jiān)會(huì)發(fā)文稱，近三年，證監(jiān)會(huì)共辦理財(cái)務(wù)造假案件203件。一是強(qiáng)化對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”的責(zé)任追究。二是重拳打擊惡性財(cái)務(wù)造假行為。三是全鏈條鏟除財(cái)務(wù)造假“生態(tài)圈”。對(duì)凱樂科技、*ST華訊、新海宜等13家上市公司利用所謂“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”進(jìn)行財(cái)務(wù)造假行為全面追責(zé)。對(duì)配合上市公司造假、“走賬”的第三方，依法作出處罰或通報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門嚴(yán)肅追究責(zé)任。四是緊盯操縱業(yè)績(jī)行為，穿透本質(zhì)、嚴(yán)肅問責(zé)。對(duì)32家上市公司濫用會(huì)計(jì)政策、大額計(jì)提資產(chǎn)減值調(diào)節(jié)利潤(rùn)的財(cái)務(wù)造假行為，予以嚴(yán)肅查處。

　　對(duì)證券期貨違法犯罪“零容忍”

　　在2月4日由最高檢召開的最高檢廳長(zhǎng)網(wǎng)絡(luò)訪談活動(dòng)中，最高檢第四檢察廳廳長(zhǎng)張曉津表示，證券期貨犯罪嚴(yán)重破壞資本市場(chǎng)運(yùn)行基礎(chǔ)，侵害投資者合法權(quán)益，危害經(jīng)濟(jì)金融安全。黨中央、國(guó)務(wù)院明確提出堅(jiān)持“零容忍”要求，依法嚴(yán)厲查處證券違法犯罪案件，為加快建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)提供有力支持，是檢察履職的明確方向。

　　張曉津介紹，過(guò)去一年，各級(jí)檢察機(jī)關(guān)嚴(yán)格落實(shí)中央部署，秉持“零容忍”態(tài)度依法從嚴(yán)追訴犯罪，積極保護(hù)投資者權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)良好秩序，辦理了獐子島、康得新、龍力生物、回天新材等一批有重大社會(huì)影響的案件，獐子島財(cái)務(wù)造假案中原董事長(zhǎng)吳厚剛被判處有期徒刑十五年，原總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘均被追究刑事責(zé)任，形成有力震懾。

　　此外，最高檢聯(lián)合最高法、公安部、證監(jiān)會(huì)修訂了《關(guān)于辦理證券期貨違法犯罪案件工作若干問題的意見》；聯(lián)合最高法發(fā)布私募基金犯罪典型案例、修訂內(nèi)幕交易司法解釋，為“零容忍”追責(zé)夯實(shí)法治基礎(chǔ)。

　　張曉津指出，要堅(jiān)持“嚴(yán)”的主基調(diào)，通過(guò)高質(zhì)效辦案，凈化市場(chǎng)生態(tài)，維護(hù)市場(chǎng)秩序，為市場(chǎng)健康發(fā)展提供法治保障。依法從嚴(yán)從快、全鏈條追訴財(cái)務(wù)造假、侵占上市公司資產(chǎn)、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、“老鼠倉(cāng)”等證券犯罪案件；要加強(qiáng)行刑銜接，嚴(yán)密懲治證券違法犯罪法網(wǎng)；重點(diǎn)壓實(shí)上市公司控股股東、實(shí)控人、董監(jiān)高的關(guān)鍵責(zé)任，中介組織和金融機(jī)構(gòu)的“看門人”責(zé)任。促推形成不敢犯、不能犯，自覺規(guī)范、不踩紅線的法治化市場(chǎng)環(huán)境。

　　持續(xù)加強(qiáng)保護(hù)投資者權(quán)益

　　打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假行為是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需要社會(huì)各界共同推動(dòng)。從監(jiān)管部門的表態(tài)來(lái)看，新的一年，對(duì)于證券違法行為，監(jiān)管部門將綜合施策，與相關(guān)部門積極配合，堅(jiān)持“零容忍”持續(xù)從嚴(yán)從重從快予以處罰。

　　證監(jiān)會(huì)表示，下一步，將從提高發(fā)現(xiàn)能力、完善工作機(jī)制、強(qiáng)化責(zé)任追究、突出打防結(jié)合等方面綜合施策，不斷鏟除造假滋生土壤，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，保障投資者合法權(quán)益。一是完善線索發(fā)現(xiàn)機(jī)制，綜合運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查、年報(bào)監(jiān)管、輿情監(jiān)測(cè)等多元化線索發(fā)現(xiàn)渠道，加大對(duì)涉嫌欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假問題線索的排查力度，堅(jiān)持露頭就打、打早打小，更好地保護(hù)投資者的權(quán)益。二是對(duì)相關(guān)違法案件從重從快予以處罰，既要用足用好行政處罰的“財(cái)產(chǎn)罰”“資格罰”，又要加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)的銜接配合，對(duì)涉嫌刑事犯罪的公司和個(gè)人一律移送追究刑事責(zé)任。同時(shí)，繼續(xù)推動(dòng)健全民事賠償機(jī)制，對(duì)投資者進(jìn)行實(shí)實(shí)在在的補(bǔ)償。三是堅(jiān)持“一案多查”，全面排查涉案相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)違法性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴(yán)重的中介機(jī)構(gòu)加大懲戒力度，督促其履行好“看門人”職責(zé)。四是注重懲防并舉，推動(dòng)建立多部門聯(lián)合防范打擊財(cái)務(wù)造假的常態(tài)化工作機(jī)制，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作正向引導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治目標(biāo)。

　　張曉津也表示，新的一年，檢察機(jī)關(guān)將持續(xù)加大懲治重點(diǎn)領(lǐng)域金融犯罪力度。堅(jiān)持“零容忍”要求，依法嚴(yán)厲打擊嚴(yán)重破壞資本市場(chǎng)秩序犯罪，全鏈條追訴背信損害上市公司利益等關(guān)聯(lián)犯罪。加大對(duì)上市公司控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等關(guān)鍵崗位人員追責(zé)力度，從嚴(yán)懲處中介機(jī)構(gòu)涉虛假證明文件類犯罪。

　　在業(yè)內(nèi)專家看來(lái)，近期監(jiān)管部門的頻頻發(fā)聲，釋放出持續(xù)從嚴(yán)監(jiān)管、對(duì)違法行為“零容忍”的態(tài)度。

　　“操縱市場(chǎng)、惡意做空、內(nèi)幕交易、欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，侵害了廣大投資者的利益，監(jiān)管部門近期頻頻發(fā)聲，要嚴(yán)厲打擊這些違法違規(guī)行為。這樣才能維護(hù)一個(gè)‘三公’市場(chǎng)環(huán)境，讓投資者能夠公平地參與交易?！鼻昂ｉ_源基金首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家楊德龍表示，當(dāng)前對(duì)于違法違規(guī)行為的嚴(yán)格監(jiān)管，有利于改善市場(chǎng)環(huán)境，推動(dòng)資本市場(chǎng)長(zhǎng)期健康發(fā)展，對(duì)于保護(hù)投資者利益也有重大意義。

　　“操縱市場(chǎng)、財(cái)務(wù)造假以及欺詐發(fā)行等違法行為對(duì)證券期貨市場(chǎng)的危害嚴(yán)重，是市場(chǎng)運(yùn)行扭曲的關(guān)鍵所在。”南開大學(xué)金融發(fā)展研究院院長(zhǎng)田利輝認(rèn)為，監(jiān)管部門近日接連發(fā)聲釋放出堅(jiān)決打擊證券期貨違法犯罪行為的信號(hào)。這表明監(jiān)管部門已經(jīng)意識(shí)到當(dāng)前市場(chǎng)存在的問題，并將采取更加嚴(yán)格的措施來(lái)打擊違法行為，維護(hù)市場(chǎng)的公平、公正和誠(chéng)信。

　　田利輝表示，今年以來(lái)，資本市場(chǎng)的監(jiān)管呈現(xiàn)從嚴(yán)、從緊、從實(shí)的態(tài)勢(shì)。監(jiān)管部門采取了一系列措施，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管和執(zhí)法力度，以打擊各種違法違規(guī)行為，維護(hù)市場(chǎng)的健康和穩(wěn)定，這對(duì)于資本市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展、投資者權(quán)益的保護(hù)以及市場(chǎng)公信力的提升都具有重要意義。(記者 李靜 羅逸姝)

　　轉(zhuǎn)自：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)

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