明確薪酬追回機(jī)制 監(jiān)管給銀保機(jī)構(gòu)高管再套“緊箍咒”

　　監(jiān)管部門正通過薪酬這根指揮棒，倒逼銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任層層落實(shí)、落實(shí)到人。上海證券報(bào)記者獨(dú)家獲悉，銀保監(jiān)會(huì)研究制定了《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見》，明確在一些情況下，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高管及關(guān)鍵崗位人員薪酬要被追回。

　　指導(dǎo)意見規(guī)定，發(fā)生下列情形之一的，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以追回向高管和關(guān)鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績(jī)效薪酬和其他激勵(lì)性報(bào)酬：銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生財(cái)務(wù)報(bào)表重述等情形，導(dǎo)致績(jī)效薪酬所依據(jù)的財(cái)務(wù)信息發(fā)生較大調(diào)整的；績(jī)效考核結(jié)果存在弄虛作假的；違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績(jī)效薪酬或擅自增加薪酬激勵(lì)項(xiàng)目的；其他違規(guī)或基于錯(cuò)誤信息發(fā)放薪酬的。

　　更嚴(yán)重的，甚至可能被追回全部績(jī)效薪酬。如銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)“重要監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)或偏離合理區(qū)間的”“被監(jiān)管部門采取接管等風(fēng)險(xiǎn)處置措施的”“發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)金融市場(chǎng)秩序造成惡劣影響的”“其他對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)、聲譽(yù)等造成重大損害的情形”等情況，應(yīng)追索扣回負(fù)有主要責(zé)任的高管和關(guān)鍵崗位人員相應(yīng)期限內(nèi)的全部績(jī)效薪酬，同時(shí)追索扣回其他責(zé)任人員相應(yīng)期限內(nèi)的部分績(jī)效薪酬。

　　對(duì)于績(jī)效薪酬被追回的比例劃定，指導(dǎo)意見明確，薪酬追索扣回比例應(yīng)結(jié)合高管和關(guān)鍵崗位人員所承擔(dān)的責(zé)任、造成的損失以及產(chǎn)生的負(fù)面影響進(jìn)行確定。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)合理設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)超常暴露標(biāo)準(zhǔn)及績(jī)效薪酬追索扣回比例，并充分征求獨(dú)立董事、監(jiān)事、相關(guān)工作人員的意見。同時(shí)健全勞動(dòng)合同，約定雙方關(guān)于績(jī)效薪酬追索扣回的權(quán)利義務(wù)以及爭(zhēng)議的處置途徑。

　　為保證透明公開，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在披露薪酬信息時(shí)，應(yīng)增加披露績(jī)效薪酬追索扣回的有關(guān)信息，不斷加強(qiáng)薪酬信息披露的全面性和透明性。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)每年對(duì)公司的績(jī)效薪酬追索扣回情況至少進(jìn)行一次審核，并對(duì)薪酬管理負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)管部門可將銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回制度的建設(shè)情況和執(zhí)行情況，納入監(jiān)管評(píng)級(jí)和公司治理監(jiān)管評(píng)估的考慮因素。

　　在按照制度規(guī)定追索扣回績(jī)效薪酬的過程中，如出現(xiàn)高管和關(guān)鍵崗位人員拒不配合的，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以采取警告、調(diào)整工作崗位、司法訴訟等合理有效措施，并將相關(guān)情況報(bào)告銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。

　　指導(dǎo)意見所稱關(guān)鍵崗位人員，是指對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有直接或重大影響的人員。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身機(jī)構(gòu)類型與特點(diǎn)、市場(chǎng)規(guī)模大小、風(fēng)險(xiǎn)管控能力等因素確定關(guān)鍵崗位人員范圍，并在績(jī)效薪酬追索扣回制度中予以明確。

　　銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的離職人員和退休人員亦適用績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制，在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取績(jī)效薪酬的董事和監(jiān)事也參照適用指導(dǎo)意見。（黃蕾）

　　轉(zhuǎn)自：上海證券報(bào)

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