央行發(fā)布《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》

　　9日，中國央行公布消息，為規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，促進金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營，防范金融風(fēng)險，其制定了《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(下稱《辦法》)，現(xiàn)在正式發(fā)布。

　　從實際情況來看，金融控股公司參控股機構(gòu)數(shù)量多、業(yè)務(wù)和組織架構(gòu)復(fù)雜、金融活動體量大、關(guān)聯(lián)性高，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理是加強和完善金融控股公司監(jiān)管的重要組成部分。

　　經(jīng)過國是直通車梳理，《辦法》共七章48條內(nèi)容，整體看，界定了金融控股公司關(guān)聯(lián)方以及金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易類型，明確禁止性行為，要求其設(shè)置關(guān)聯(lián)交易限額；要求金融控股公司完善關(guān)聯(lián)交易定價機制，建立健全關(guān)聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專項審計和內(nèi)部問責(zé)機制。同時，明確央行相關(guān)監(jiān)管措施安排。

　　《辦法》管誰？

　　《辦法》適用于經(jīng)中國央行批準(zhǔn)設(shè)立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附屬機構(gòu)共同構(gòu)成的金融控股集團。

　　上述所稱金融控股公司附屬機構(gòu)是指納入金融控股公司并表管理范圍的所有機構(gòu)。金融控股公司應(yīng)當(dāng)遵循實質(zhì)重于形式原則，綜合考慮實質(zhì)控制和風(fēng)險相關(guān)性，根據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》等規(guī)定，審慎確定并表管理范圍。

　　《辦法》還提到，金融控股公司的關(guān)聯(lián)方，是指與金融控股公司存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及與金融控股公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人、非法人組織或中國央行認定的其他主體等。

　　金融控股公司的關(guān)聯(lián)方包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及所有附屬機構(gòu)。

　　《辦法》管什么？

　　《辦法》指出，金融控股公司及其附屬機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認定、管理關(guān)聯(lián)交易并計算關(guān)聯(lián)交易金額。

　　計算關(guān)聯(lián)自然人與金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易金額時，其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或非法人組織與金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易金額時，與其存在控制關(guān)系的法人或非法人組織與該金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計算。

　　中國央行及其分支機構(gòu)可以按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認定金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易。

　　《辦法》嚴(yán)抓內(nèi)部管理

　　《辦法》提到，金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確事前、事中、事后的全流程管控措施，降低關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜程度，提升金融控股集團整體關(guān)聯(lián)交易管理水平，確保金融控股集團各層面關(guān)聯(lián)交易管理制度有效銜接。并且提出了多項金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易管理制度。

　　同時，《辦法》要求，金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理架構(gòu)；金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，至少每半年更新一次，并向中國央行及其住所地分支機構(gòu)報送；金融控股公司應(yīng)當(dāng)在董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格備案時，向中國人民銀行及其住所地分支機構(gòu)報告其關(guān)聯(lián)方情況等。

　　《辦法》明確，自然人、法人或其他非法人組織應(yīng)當(dāng)在持有或控制金融控股公司5%以上股權(quán)之日起十五個工作日內(nèi)，向金融控股公司、中國央行及其住所地分支機構(gòu)報告其關(guān)聯(lián)方情況，并提交不與金融控股公司或其附屬機構(gòu)進行不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的承諾函。相關(guān)報告人應(yīng)如實報告，不得瞞報、漏報、錯報。

　　《辦法》還規(guī)定，金融控股公司及其附屬機構(gòu)不得進行多種關(guān)聯(lián)交易。例如，通過金融控股集團內(nèi)部交易虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移收入與風(fēng)險或進行監(jiān)管套利，或者通過第三方間接進行內(nèi)部交易，損害金融控股公司及其附屬機構(gòu)的穩(wěn)健性；通過金融控股集團對外關(guān)聯(lián)交易進行不當(dāng)利益輸送，損害金融控股公司及其附屬機構(gòu)的穩(wěn)健性等。

　　《辦法》讓監(jiān)管“長出牙齒”

　　《辦法》對金融控股公司和金融控股公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定的都給出了針對性的措施。

　　例如，金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報告、披露關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息，或者違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，中國央行應(yīng)當(dāng)要求其限期改正。

　　逾期未改正的，中國央行可以對金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經(jīng)營活動等措施。

　　金融控股公司違反本辦法規(guī)定，違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，中國央行可以依據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》第五十二條實施處罰。

　　附屬金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，中國央行應(yīng)當(dāng)將發(fā)現(xiàn)的線索、證據(jù)移交國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)依法采取措施。

　　對于違反本辦法規(guī)定的金融控股公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他相關(guān)人員，

　　中國央行可以要求其限期改正；逾期未改正的，可以采取記入履職記錄、要求金融控股公司進行問責(zé)等措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可以要求金融控股公司調(diào)整董事、監(jiān)事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。

　　《辦法》提出更高要求

　　仲量聯(lián)行大中華區(qū)首席經(jīng)濟學(xué)家兼研究部總監(jiān)龐溟對國是直通車表示，《辦法》強調(diào)金融控股公司開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循實質(zhì)重于形式、穿透識別、合理公允、公開透明和治理獨立等原則，與相關(guān)的全球趨勢、國際慣例、他國實踐相一致。

　　而在政策導(dǎo)向上，也與中國加強金融機構(gòu)公司治理和規(guī)范金融綜合經(jīng)營、有效隔離產(chǎn)業(yè)資本和金融風(fēng)險及守牢不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線相一致。

　　龐溟直言，《辦法》明確了金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理主體責(zé)任的基礎(chǔ)，金融控股公司需要識別、審查、評估、認定、管理和規(guī)范開展關(guān)聯(lián)交易，而這些關(guān)聯(lián)交易聯(lián)系不同交易主體、覆蓋相當(dāng)交易范圍、涉及多種交易類型?！翱梢哉f，這對金融控股公司自身的管理能力提出了相當(dāng)高的要求。”

　　他還說，可以預(yù)見的是，為了與《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》相配套，監(jiān)管部門還將逐步出臺針對金融控股集團的風(fēng)險隔離、資本管理、信息共享、預(yù)警監(jiān)測等各方面工作的相關(guān)管理辦法與配套細則，有關(guān)金融機構(gòu)和實體企業(yè)應(yīng)密切留意政策動向與監(jiān)管進展。

　　轉(zhuǎn)自：中國新聞網(wǎng)

　　【版權(quán)及免責(zé)聲明】凡本網(wǎng)所屬版權(quán)作品，轉(zhuǎn)載時須獲得授權(quán)并注明來源“中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)”，違者本網(wǎng)將保留追究其相關(guān)法律責(zé)任的權(quán)力。凡轉(zhuǎn)載文章及企業(yè)宣傳資訊，僅代表作者個人觀點，不代表本網(wǎng)觀點和立場。版權(quán)事宜請聯(lián)系：010-65363056。

延伸閱讀