防風(fēng)險重大舉措 最新中國版巴塞爾協(xié)議將出

　　銀保監(jiān)會網(wǎng)站2月18日消息，中國銀保監(jiān)會、中國人民銀行就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》公開征求意見。修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》擬定于2024年1月1日起正式實施。

　　銀保監(jiān)會、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《征求意見稿》答記者問時表示，測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

　　銀保監(jiān)會介紹，修訂的重點內(nèi)容包括：

　　構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。

　　全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則，包括信用風(fēng)險權(quán)重法和內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計量的風(fēng)險敏感性。

　　要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風(fēng)險變化，確保風(fēng)險權(quán)重的適用性和審慎性。

　　強化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試的應(yīng)用，用好用活第二支柱，進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。

　　提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，引入70余張披露模板，要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險相關(guān)定性和定量信息，增強市場的外部約束。

　　擬將銀行分為三檔

　　該負(fù)責(zé)人表示，修訂構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。

　　其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。

圖片來源：銀保監(jiān)會網(wǎng)站

　　同樣，在信息披露方面，第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細(xì)規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險信息透明度和市場約束力。

　　第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報表。

　　第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報表。

　　“差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人稱。

　　農(nóng)業(yè)銀行總行風(fēng)險管理部總經(jīng)理田繼敏認(rèn)為，實施差異化的資本監(jiān)管，充分考慮了我國商業(yè)銀行眾多、風(fēng)險管理水平不一的實際情況，一方面有利于促進(jìn)大中型銀行提高風(fēng)險計量的精細(xì)化水平，另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計量負(fù)擔(dān)，更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實際。

　　全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則

　　上述負(fù)責(zé)人介紹，信用風(fēng)險方面，權(quán)重法重點優(yōu)化風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險驅(qū)動因子，細(xì)化風(fēng)險權(quán)重。如，針對房地產(chǎn)風(fēng)險暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價值比(LTV)，設(shè)置多檔風(fēng)險權(quán)重；限制內(nèi)部評級法使用范圍，校準(zhǔn)風(fēng)險參數(shù)。

　　市場風(fēng)險方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過確定風(fēng)險因子和敏感度指標(biāo)計算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡單做法；重構(gòu)內(nèi)部模型法，采用預(yù)期尾部損失(ES)方法替代風(fēng)險價值(VaR)方法，捕捉市場波動的肥尾風(fēng)險。

　　操作風(fēng)險方面，新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。

　　要求銀行制定有效政策流程制度

　　上述負(fù)責(zé)人表示，信用風(fēng)險方面，要求建立并有效落實相應(yīng)信用管理制度、流程和機(jī)制。例如，準(zhǔn)確的風(fēng)險暴露分類是計量前提，須明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定流程；劃分銀行同業(yè)風(fēng)險暴露分類、識別優(yōu)質(zhì)公司或“穿透”資管產(chǎn)品，須加強盡職調(diào)查和基礎(chǔ)信息審核；對房地產(chǎn)風(fēng)險暴露，只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求，才認(rèn)可其風(fēng)險緩釋作用。市場風(fēng)險方面，內(nèi)模法計量以交易臺為基礎(chǔ)，要求銀行制定交易臺業(yè)務(wù)政策、細(xì)分和管理交易臺。操作風(fēng)險方面，須建立健全損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則和流程，否則適用監(jiān)管給定損失乘數(shù)系數(shù)。

　　“修訂重視計量和管理‘兩手硬’，強調(diào)制度審慎、管理有效是準(zhǔn)確風(fēng)險計量的前提，為銀行夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)、提升管理精細(xì)化水平提供正向激勵?！痹撠?fù)責(zé)人解釋。

　　完善監(jiān)督檢查要求

　　該負(fù)責(zé)人介紹，在完善監(jiān)督檢查要求上，本次修訂一方面參照國際標(biāo)準(zhǔn)，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排；依據(jù)銀行儲備資本的達(dá)標(biāo)程度，限制分紅比例；完善信用、市場和操作風(fēng)險的風(fēng)險評估要求，將國別、信息科技、氣候等風(fēng)險納入其他風(fēng)險的評估范圍。

　　另一方面，銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進(jìn)政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風(fēng)險的評估標(biāo)準(zhǔn)；強調(diào)全面風(fēng)險管理，將大額風(fēng)險暴露納入集中度風(fēng)險評估范圍，明確要求運用壓力測試工具，開展風(fēng)險管理和計提附加資本。

　　銀行準(zhǔn)備好了嗎？

　　2019年4月，銀保監(jiān)會啟動了《巴塞爾協(xié)議III》(下稱“巴III”)國內(nèi)監(jiān)管規(guī)制的修訂工作。業(yè)內(nèi)認(rèn)為，我國對接巴III全面修訂資本監(jiān)管規(guī)制是中國銀行業(yè)走向國際化、中國金融體系對外開放的又一重大里程碑事件。

　　田繼敏認(rèn)為，征求意見稿對我國商業(yè)銀行的影響總體積極正面，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險計量和應(yīng)用水平，做實資本充足水平，增強商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力?！皩嵤┬乱?guī)后，對于大型銀行而言，預(yù)計風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)可能有所下降。新規(guī)實施還有助于銀行加快完善配套的數(shù)據(jù)模型和信息系統(tǒng)，提升金融科技手段的運用能力。”

　　中國銀行總行風(fēng)險管理部總經(jīng)理史煒表示，該行提早謀劃，開展新規(guī)落地的實施準(zhǔn)備工作；目前，信用風(fēng)險權(quán)重法系統(tǒng)主體功能改造、市場風(fēng)險FRTB 管理信息平臺、操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)損失數(shù)據(jù)及資本計量模塊順利投產(chǎn)。

　　浦發(fā)銀行稱，在過去四年中，該行“梳理數(shù)據(jù)、夯實基礎(chǔ)”，對銀行前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整；“評估影響，把握先機(jī)”，通過手工及系統(tǒng)的定量測算，評估新規(guī)實施對我行的潛在影響，提前規(guī)劃；“提升管理，加快轉(zhuǎn)型”，將充分做好業(yè)務(wù)引導(dǎo)，在提高盈利水平和資本效率的同時，更好為實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展做好服務(wù)。

　　“前期，農(nóng)業(yè)銀行密切跟蹤國際國內(nèi)監(jiān)管規(guī)則改革動向，積極配合監(jiān)管部門開展新規(guī)實施測算和分析，在數(shù)據(jù)、模型和信息系統(tǒng)建設(shè)等方面做了充分準(zhǔn)備，為實施新規(guī)打下了扎實基礎(chǔ)?！碧锢^敏說。

　　轉(zhuǎn)自：中國證券報

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