用友：數(shù)字化賦能司庫3.0，成就世界一流

當(dāng)前，在數(shù)字技術(shù)的驅(qū)動下，數(shù)字經(jīng)濟(jì)正在成為重組全球要素資源、重塑全球經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、改變?nèi)蚋偁幐窬值年P(guān)鍵力量。身處百年變局的十字路口，中國企業(yè)只有把握新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革新機(jī)遇，加快管理能力數(shù)智化升級，加速邁向世界一流行列，才能站在全球數(shù)字產(chǎn)業(yè)價值鏈頂端。作為財務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)和突破口，司庫無疑是培育世界一流企業(yè)的關(guān)鍵一環(huán)。

圍繞“打造世界一流企業(yè)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，企業(yè)需要加快推進(jìn)司庫體系落地實(shí)施，通過建立集成、智能、可靠的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對資金等金融資源“看得見、管的住、調(diào)得動、用得好”。那么，如何以數(shù)智技術(shù)賦能司庫高效運(yùn)營？如何提升司庫數(shù)字化能力？如何以世界一流水平的司庫支撐企業(yè)全球化經(jīng)營？帶著這些問題，本刊近日專訪了用友網(wǎng)絡(luò)全球司庫業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人張鳴，深度探討數(shù)字化時代背景下的司庫發(fā)展機(jī)遇和升級路徑，以及用友如何搭建全球司庫平臺幫助企業(yè)重構(gòu)內(nèi)部資金等金融資源管理體系，不斷增強(qiáng)企業(yè)價值創(chuàng)造力、核心競爭力和抗風(fēng)險能力，夯實(shí)培育世界一流企業(yè)的管理基礎(chǔ)。

數(shù)字化時代賦予司庫新使命

數(shù)字化時代下，外部環(huán)境動態(tài)變化、經(jīng)濟(jì)全球化步伐不斷加快、企業(yè)轉(zhuǎn)型升級需求緊迫、數(shù)字技術(shù)快速演進(jìn)，傳統(tǒng)的資金管理模式已經(jīng)難以適應(yīng)管理能力現(xiàn)代化的新要求。張鳴認(rèn)為，數(shù)字化的司庫建設(shè)將為大型集團(tuán)企業(yè)，特別是央國企和規(guī)模較大的企業(yè)帶來前所未有的機(jī)遇。通過數(shù)字化司庫可以進(jìn)一步加強(qiáng)資金的集約、高效、安全管理，保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展能力，提升企業(yè)全球經(jīng)營的管理能力。

司庫體系建設(shè)勢在必行

根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，從2012年至2020年，規(guī)模以上企業(yè)的流動資產(chǎn)累計(jì)值持續(xù)增加，企業(yè)對于資金管理的需求也呈現(xiàn)階梯式增長。同時，在新形勢、新政策、新技術(shù)、新發(fā)展的驅(qū)動之下，司庫體系和數(shù)字化能力建設(shè)被賦予實(shí)現(xiàn)資金管理數(shù)字化的新使命。

一是形勢驅(qū)動。國際經(jīng)濟(jì)競爭格局加劇分裂、外部市場環(huán)境日益復(fù)雜多變、新冠肺炎疫情沖擊持續(xù)加深。面對這些新形勢，企業(yè)亟須通過司庫靈活調(diào)配內(nèi)外部資源，提升集團(tuán)經(jīng)營管理效率，從而游刃有余地應(yīng)對新環(huán)境下不斷涌現(xiàn)的新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式，并適應(yīng)持續(xù)出臺的新準(zhǔn)則、新政策、新標(biāo)準(zhǔn)。另外，新形勢也給跨國經(jīng)營帶來眾多挑戰(zhàn)，企業(yè)需要基于司庫對境外賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，通過境外銀企直聯(lián)等方式，實(shí)現(xiàn)對銀行賬戶的全球動態(tài)監(jiān)控，更好地承擔(dān)起合理調(diào)配全球金融資源的重任。

二是政策驅(qū)動。對于目前市場在資金管理領(lǐng)域所存在的種種需求和挑戰(zhàn)，司庫賦能已經(jīng)迫在眉睫。國資委自年初相繼發(fā)布了《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》。同時，國資委還表示司庫信息系統(tǒng)是司庫管理的重要支撐，要加大5G、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈、人工智能等現(xiàn)代信息技術(shù)的創(chuàng)新應(yīng)用力度,建立集成、智能、可靠的信息系統(tǒng)，全面提升資金高效配置能力和風(fēng)險實(shí)時管控能力。

三是技術(shù)驅(qū)動。大數(shù)據(jù)、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈等數(shù)字技術(shù)的飛速發(fā)展，成為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的催化劑，也給司庫建設(shè)帶來了重大機(jī)遇。數(shù)字化轉(zhuǎn)型的本質(zhì)是，在“數(shù)據(jù)+算法”定義的世界中,以智能數(shù)據(jù)服務(wù)的流動，化解復(fù)雜系統(tǒng)的不確定性，優(yōu)化資源配置效率，構(gòu)建企業(yè)新型競爭優(yōu)勢。司庫基于互聯(lián)互通的技術(shù)集合，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，打造更堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)底座，進(jìn)行更高效的資源整合配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的目標(biāo)。例如，在資金預(yù)測方面，結(jié)合大數(shù)據(jù)、機(jī)器學(xué)習(xí)等新技術(shù)，可以替代以往人工收集數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)判斷的方式，提高數(shù)據(jù)分析的科學(xué)性和資金預(yù)測準(zhǔn)確性。

四是發(fā)展驅(qū)動。從“壯大數(shù)字經(jīng)濟(jì)”到“打造數(shù)字經(jīng)濟(jì)新優(yōu)勢”，再到“促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展”，數(shù)字經(jīng)濟(jì)已逐步進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展新階段。只有通過持續(xù)完善和健全企業(yè)的司庫體系，借助先進(jìn)的信息技術(shù)構(gòu)建司庫數(shù)字化能力，才能不斷提升司庫在企業(yè)經(jīng)營和戰(zhàn)略發(fā)展中的影響力，為企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)提供強(qiáng)勁動力。

司庫發(fā)展邁向3.0階段

張鳴介紹，縱觀全球，從1947年的“鎖箱”服務(wù)到如今的“數(shù)字金融”時代，司庫沿著“集中化管理——專業(yè)化服務(wù)——產(chǎn)業(yè)化協(xié)同”的發(fā)展路徑（圖1），向著高標(biāo)準(zhǔn)、高水平、高質(zhì)量、高效率不斷邁進(jìn)，完成從“資金管理者”向“價值發(fā)現(xiàn)者”的角色轉(zhuǎn)變和價值升維。

圖1 司庫發(fā)展的三個階段

進(jìn)入產(chǎn)業(yè)化協(xié)同的3.0階段，司庫成為企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作的合作伙伴，專注于資本市場、風(fēng)險管理、內(nèi)外部銀行關(guān)系管理，以價值鏈視角整合和運(yùn)作資金及金融資源，構(gòu)建產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同，促進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合深入發(fā)展。具體而言，司庫3.0階段呈現(xiàn)出5個特征。

一是司庫的管理體系更加集中。司庫通過垂直化管理能力，延伸到經(jīng)營活動的協(xié)同過程，實(shí)現(xiàn)資金的“可視”“可控”“可預(yù)測”，提高資金的歸集度和資金使用效率。

二是司庫的職能范圍更加多元。司庫的管理對象從現(xiàn)金資源擴(kuò)大到財務(wù)和金融資源。包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、客商信用、借款擔(dān)保、外部融資定價、金融機(jī)構(gòu)關(guān)系、可轉(zhuǎn)換為金融資源的各類有形和無形資產(chǎn)。

三是司庫對業(yè)務(wù)支撐更加高效。從資金管控到業(yè)務(wù)支撐，司庫將提升對業(yè)務(wù)支持的敏捷服務(wù)，提升各層級流動性管理的能力，提升對風(fēng)險的管控能力，促進(jìn)投融資對產(chǎn)業(yè)拉動的支撐能力。

四是司庫的服務(wù)重點(diǎn)更加聚焦。司庫的業(yè)務(wù)重點(diǎn)從經(jīng)營操作變成戰(zhàn)略支撐。隨著數(shù)字化能力的進(jìn)階，資金審核、結(jié)算等操作性事務(wù)可以外包。未來將通過機(jī)器人等智能化應(yīng)用提高現(xiàn)金管理效率，釋放更多人力物力，投入到戰(zhàn)略決策支持等更高價值的事務(wù)中去。

五是司庫的風(fēng)險管理更加智能。司庫風(fēng)險管理的重點(diǎn)從內(nèi)控合規(guī)和操作性風(fēng)險變成量化模型風(fēng)險管控。以前主要以基本的舞弊風(fēng)險和操作性風(fēng)險管控為主，進(jìn)行總體的流動性風(fēng)險分析。數(shù)字化司庫則是以情景模擬、壓力測試、VaR值計(jì)算等風(fēng)險量化分析模型為手段，進(jìn)行流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險的有效管理。

數(shù)字化平臺賦能司庫新發(fā)展

基于司庫3.0階段特征，企業(yè)有必要以數(shù)字化平臺為依托，從頂層設(shè)計(jì)規(guī)劃、數(shù)字化能力構(gòu)建以及數(shù)字化系統(tǒng)賦能著手建設(shè)司庫體系，針對金融資源展開高效運(yùn)營管理，并在嚴(yán)格控制金融風(fēng)險的前提下，利用數(shù)字化技術(shù)發(fā)揮司庫效能、實(shí)現(xiàn)價值升維。

加強(qiáng)司庫建設(shè)頂層設(shè)計(jì)

張鳴介紹，司庫體系建設(shè)是要滿足企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的訴求，但在落地實(shí)施過程中，企業(yè)不免會遇到一些問題：一是司庫體系建設(shè)缺乏整體規(guī)劃；二是司庫體系系統(tǒng)功能廣度和深度不夠；三是系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和時效性不夠；四是系統(tǒng)自動化智能化水平不足。他表示，司庫體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要做好頂層設(shè)計(jì)和要素統(tǒng)籌，從5個方面進(jìn)行全球司庫建設(shè)的頂層設(shè)計(jì)。

第一，圍繞“1個目標(biāo)”。司庫需要實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策和管理創(chuàng)新的目標(biāo)，建立資金高效運(yùn)營、資源有效配置和風(fēng)險實(shí)時可控的能力。

第二，采用“2種模式”。具體包括集中管控模式和專業(yè)運(yùn)營模式，即在統(tǒng)一平臺的管理體系下，整合全球資金和金融資源，協(xié)同業(yè)務(wù)發(fā)展，提供專業(yè)化的資金服務(wù)，并提升資金運(yùn)營質(zhì)量。

第三，構(gòu)建“2個循環(huán)”。從集團(tuán)總部、平臺公司、成員單位縱向一體打通，從業(yè)務(wù)到司庫、司庫到外部金融機(jī)構(gòu)和市場數(shù)據(jù)服務(wù)商橫向銜接的打通，建立端到端的運(yùn)營和管控閉環(huán)；

第四，圍繞“2個核心”。圍繞流動性管理和風(fēng)險管理，確保資金精準(zhǔn)預(yù)測和前瞻性管理，將管控前置到業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，在防范風(fēng)險的前提下做好資金平衡。

第五，實(shí)現(xiàn)“7大模塊”功能。包括現(xiàn)金和流動性管理、銀行關(guān)系管理、結(jié)算中心運(yùn)營、投資管理、融資管理、金融衍生品和風(fēng)險管理、會計(jì)。

構(gòu)建司庫數(shù)字化能力

司庫體系的搭建離不開數(shù)字化手段作為底層支持，同時需要成熟的數(shù)字化能力，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)“一張網(wǎng)、一個庫、一個池”，為企業(yè)構(gòu)建完整的資金生態(tài)系統(tǒng)，全面覆蓋司庫功能模塊，并有效提高管理的顆粒度。

一是資金集中及運(yùn)營的數(shù)字化能力。大型集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)體量不斷拓寬和外延，客觀上造成了資金分散，管理風(fēng)險日益凸顯。資金的集中管理可以有效提高企業(yè)內(nèi)部資金使用效率，降低融資成本，平衡內(nèi)部資金資源，提升資金運(yùn)作效率。

二是資源融通與配置的數(shù)字化能力。司庫作為更高級的資金管理模式，發(fā)揮著戰(zhàn)略導(dǎo)向職能。企業(yè)需要以數(shù)字化技術(shù)作為變革賦能的核心支撐，構(gòu)建起滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營、適應(yīng)管控要求且系統(tǒng)高效穩(wěn)定的司庫體系，實(shí)現(xiàn)資源整合到配置的高效協(xié)同，提升集團(tuán)戰(zhàn)略管控效率。

三是風(fēng)險管理及控制的數(shù)字化能力。面對不確定性變大的外部市場與愈發(fā)嚴(yán)格的監(jiān)管要求，防范資金風(fēng)險成為司庫的重中之重。同時，隨著業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷加快、跨企業(yè)合作不斷加強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)全球化參與不斷深入，司庫面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜多樣，風(fēng)險控制的挑戰(zhàn)也不斷加大。企業(yè)需要以數(shù)字化技術(shù)為手段，進(jìn)行舞弊風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、異常風(fēng)險的有效管理。

四是智能決策與支持的數(shù)字化能力。大型中央企業(yè)司庫體系建設(shè)在實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)管理全流程貫穿之后，在司庫平臺中沉淀了大量的數(shù)據(jù)，如何借助智能化技術(shù)深度挖掘數(shù)據(jù)價值，推動企業(yè)管理決策、業(yè)務(wù)運(yùn)營、客戶服務(wù)更加敏捷高效，將是增強(qiáng)戰(zhàn)略決策，實(shí)現(xiàn)一流水平司庫的關(guān)鍵。隨著技術(shù)的發(fā)展，借助人工智能和大數(shù)據(jù)技術(shù)，可以更好地預(yù)測資金的流入、流出，更好地規(guī)劃現(xiàn)金持有量，更好地識別司庫風(fēng)險。

服務(wù)企業(yè)司庫3.0升級

邁向3.0階段，司庫需要從管理制度、組織架構(gòu)到技術(shù)革新進(jìn)行全面升級。

張鳴表示，構(gòu)建司庫數(shù)字化平臺，需要考慮系統(tǒng)功能優(yōu)化、業(yè)務(wù)拓展、系統(tǒng)集成等要素，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金管理總部統(tǒng)一管控和統(tǒng)籌，企業(yè)分級運(yùn)行的管理縱向到底、業(yè)務(wù)橫向到邊的全口徑資金管理數(shù)字化、自動化和智能化，強(qiáng)化集團(tuán)資金管控、防范資金風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)金融資源的高效配置和數(shù)智化管理。

用友BIP全球司庫（圖2）基于“流程驅(qū)動＋數(shù)據(jù)驅(qū)動”的全新設(shè)計(jì)理念，在技術(shù)平臺和業(yè)務(wù)中臺、數(shù)據(jù)中臺、智能中臺能力基礎(chǔ)之上，構(gòu)建起全方位的數(shù)字化司庫場景應(yīng)用，支撐企業(yè)轉(zhuǎn)向金融資源運(yùn)作的價值創(chuàng)造過程。

圖2 用友BIP全球司庫產(chǎn)品技術(shù)架構(gòu)

在價值賦能上，用友BIP全球司庫綜合運(yùn)用數(shù)據(jù)湖、數(shù)據(jù)工廠、智能分析、機(jī)器人流程自動化、虛擬個人助理、智能識別、機(jī)器學(xué)習(xí)等數(shù)智化技術(shù)，以資金等金融資源的集中管理、高效配置和風(fēng)險管控為重點(diǎn)，為企業(yè)司庫向3.0階段發(fā)展提供了內(nèi)在動能，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)全球資金可視、資源高效配置、業(yè)務(wù)高度協(xié)同、戰(zhàn)略決策支持、風(fēng)險智能管控等司庫數(shù)字化能力升級，完成從“傳統(tǒng)資金管理”向“世界一流司庫體系”建設(shè)的轉(zhuǎn)變。

第一，資金實(shí)時可視，保障全球化交易。跨國公司業(yè)務(wù)經(jīng)營遍及全球，需要打通更多的支付通道。用友和SWIFT、歐盟銀行組織和TIS支付平臺等生態(tài)伙伴展開了支付業(yè)務(wù)的合作，共同為大型集團(tuán)企業(yè)提供多元化的資金支付和信息獲取的通道，幫助企業(yè)連接境內(nèi)外銀行，實(shí)現(xiàn)全球賬戶可視化，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警交易風(fēng)險。用友BIP全球司庫還支持多幣種、多語言、多數(shù)據(jù)格式、多時區(qū)、多法規(guī)制度、全球化銀企通道，實(shí)現(xiàn)全球化境內(nèi)外賬戶的聯(lián)動和跨境資金調(diào)撥，保障企業(yè)全球化資金的運(yùn)營管理活動。

第二，定制金融工具，實(shí)現(xiàn)資源高效配置。用友BIP全球司庫幫助企業(yè)對其所擁有或控制的金融資源統(tǒng)籌管理的行為，構(gòu)建數(shù)字化金融管控平臺，全面覆蓋金融工具產(chǎn)品，提供多種計(jì)量模型，實(shí)現(xiàn)流量預(yù)測、債務(wù)融資、授信擔(dān)保等動態(tài)分析，從根本上發(fā)揮資金融資源的規(guī)模效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)金融資源的有效配置。例如，通過數(shù)字圖譜的技術(shù)，建立各級金融機(jī)構(gòu)合作可能涉及的所有有用的數(shù)據(jù)字段，如：合作通訊錄、崗位信息、聯(lián)系方式等。實(shí)時獲取金融機(jī)構(gòu)人員及崗位變動，合作業(yè)務(wù)進(jìn)展情況等。

第三，組織動態(tài)建模，高效協(xié)同業(yè)務(wù)場景。用友BIP全球司庫具備的動態(tài)建模能力，可以支撐業(yè)務(wù)的靈活增加與有序銜接，提供隨需而動、無限擴(kuò)展的能力。例如，結(jié)算服務(wù)平臺打通了業(yè)務(wù)到結(jié)算的全流程，固化管理要求和規(guī)范業(yè)務(wù)過程，提高資金結(jié)算效率，實(shí)現(xiàn)穿透監(jiān)測和安全合規(guī)。

第四，多維洞察分析，加強(qiáng)戰(zhàn)略決策支撐。用友BIP全球司庫以智能數(shù)據(jù)中臺幫助企業(yè)搭建全流程資金分析模型、投融資分析模型。對業(yè)務(wù)、財務(wù)及司庫數(shù)據(jù)進(jìn)行全流程、多維度、全方位的大數(shù)據(jù)分析，具體維度包括資金主體、幣種、開戶銀行、時間日期、資金形態(tài)、費(fèi)用類型、項(xiàng)目、期限等，從而有效挖掘數(shù)據(jù)價值，加強(qiáng)戰(zhàn)略決策支撐。

第五，量化風(fēng)險評估，構(gòu)建智能化風(fēng)控模式。用友BIP全球司庫以風(fēng)險管控平臺實(shí)現(xiàn)量化風(fēng)險管理。在業(yè)務(wù)模型中建立風(fēng)險探針，鏈接外部實(shí)時市場數(shù)據(jù)，沉淀內(nèi)部海量財資數(shù)據(jù)，通過頭寸預(yù)警、情景分析、壓力測試、VaR值計(jì)算等分析模型支撐企業(yè)流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險管理。

在采訪的最后，張鳴強(qiáng)調(diào)，司庫數(shù)字化平臺必然將匯聚越來越多的數(shù)據(jù)，如何充分利用司庫、業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)，進(jìn)行多維度資金預(yù)測，高效布局金融資源，提升司庫的戰(zhàn)略支撐能力，將成為未來司庫的重中之重。為此，企業(yè)需要加快拓展全領(lǐng)域生態(tài)合作，共同以技術(shù)能力推動司庫數(shù)智化升級，向世界一流行列邁進(jìn)。（文/ 董興榮 丁梅琴）

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