中國海洋石油集團(tuán)有限公司聚焦主責(zé)主業(yè),始終堅持低成本戰(zhàn)略不動搖,積極開展成本對標(biāo)提升行動,創(chuàng)新管理實踐,持續(xù)深入推進(jìn)降本提質(zhì)增效,建成與中國海油生產(chǎn)經(jīng)營模式相適應(yīng)的成本閉環(huán)管控體系,實現(xiàn)以外促內(nèi)和內(nèi)部循環(huán)的雙驅(qū)動模式,“一切成本皆可降”理念日益深入人心,成本管控能力不斷提升。2021年中國海油實現(xiàn)降本超110億元,利潤總額、凈利潤均創(chuàng)歷史最好水平,成本費用利潤率創(chuàng)七年來最好水平。
對標(biāo)先進(jìn) 建立成本管控指標(biāo)體系
中國海油通過梳理各類成本費用項目,以重要性、可控性、指標(biāo)值可獲取等為原則,確定以桶油完全成本、噸油加工成本作為核心成本對標(biāo)指標(biāo),以國內(nèi)方氣運營成本、甲醇等產(chǎn)品單位加工成本等指標(biāo)作為輔助類指標(biāo),構(gòu)建對標(biāo)指標(biāo)庫。
按照對標(biāo)指標(biāo)的可獲取性、對標(biāo)對象行業(yè)地位,中國海油在上游業(yè)務(wù)板塊選取殼牌、??松梨?、BP、雪佛龍、挪威石油公司和康菲等國際石油公司作為桶油完全成本指標(biāo)對標(biāo)對象,煉化板塊選取鎮(zhèn)海石化、茂名石化和中化泉州三家國內(nèi)大型煉廠作為噸油加工成本指標(biāo)對標(biāo)對象。
中國海油梳理對標(biāo)差異,桶油完全成本采用雙維度對標(biāo)方法,分別對標(biāo)國內(nèi)、外主要桶油成本,明確桶油完全成本在不同維度下的優(yōu)勢和不足;噸油加工成本根據(jù)煉化行業(yè)特點,細(xì)分到輔助材料、燃料、動力、折舊等核心項目,提高對標(biāo)的精度和準(zhǔn)度。根據(jù)對標(biāo)結(jié)果,找出核心成本短板,深度梳理出76個影響桶油成本的指標(biāo),明確成本管控的方向和目標(biāo)。
夯實基礎(chǔ) 健全成本管控長效機制
中國海油修訂完善《中國海洋石油集團(tuán)有限公司成本費用管理辦法》,建立全員參與、全過程控制、全要素管理、全方位展開的成本費用管理機制。做好五個“正確劃分”,遵守會計核算辦法,劃好管理紅線,正確劃分費用化支出和資本性支出的界限、成本和費用的界限、各個會計期間的成本費用界限、各種產(chǎn)成品或勞務(wù)服務(wù)的成本界限、產(chǎn)成品成本與月末在產(chǎn)品成本的界限等五類成本費用界限??睾谩八拇蟆惫芾憝h(huán)節(jié),從源頭把好過程管控關(guān),工程建設(shè)環(huán)節(jié)做好項目進(jìn)度、費用、質(zhì)量與安全四大控制,生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)正確處理產(chǎn)量、品種、質(zhì)量、安全與降本的關(guān)系,采辦招標(biāo)環(huán)節(jié)發(fā)揮集中采辦的成本優(yōu)勢,資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)強化生命周期管理。突出核心分類監(jiān)控,結(jié)合中國海油經(jīng)營特點,明確重點成本控制要求,提煉核心業(yè)務(wù)板塊成本管控指標(biāo)。
中國海油通過閉環(huán)管控,明確任務(wù),制定分解降本目標(biāo);按月推進(jìn),強化過程監(jiān)控執(zhí)行;考核兌現(xiàn),全方位調(diào)動積極性,逐步建立目標(biāo)設(shè)定、指標(biāo)分解、執(zhí)行監(jiān)控、考核評價的閉環(huán)管理模式。
采取抓兩頭、帶中間的方式,中國海油不斷加大工作推進(jìn)力度。建立降本增效專項工作月度報告機制,按時統(tǒng)計公司降本增效執(zhí)行情況,總結(jié)各單位優(yōu)秀實踐,形成典型案例并推廣應(yīng)用,逐步完善形成自身特色的成本管理模式,促進(jìn)降本金額逐漸增長,年度目標(biāo)完成率持續(xù)提高。同時,對成本費用指標(biāo)落后的12家企業(yè)開展督導(dǎo)及幫扶工作,組織專題分析會議,研究解決方案和措施,有力促進(jìn)企業(yè)成本管理水平整體提升。
持續(xù)改進(jìn) 精準(zhǔn)推動成本管控常態(tài)管理
通過牢固樹立低成本經(jīng)營理念,自上而下推動管理變革,中國海油形成了“對標(biāo)→建標(biāo)→分解→監(jiān)控→改善→對標(biāo)”螺旋上升的自我提升模式,不斷提升成本管控水平。以精細(xì)管理為重點,實施成本對標(biāo)提升計劃,建立健全適應(yīng)公司上下游一體化經(jīng)營模式的成本管控體系。
中國海油推動所屬單位按照業(yè)務(wù)類型將成本指標(biāo)轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo),車間將經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)轉(zhuǎn)換為崗位操作技術(shù)參數(shù),班組將操作技術(shù)參數(shù)轉(zhuǎn)換為行為和標(biāo)準(zhǔn)落實到崗位和個人,形成系統(tǒng)科學(xué)、分級管理的樹型成本目標(biāo)指標(biāo)體系,實現(xiàn)成本壓力由上自下層層傳遞和分擔(dān)。
為進(jìn)一步深化對標(biāo)成果應(yīng)用,中國海油將成本目標(biāo)與“生產(chǎn)達(dá)標(biāo)競賽”“班組操作技能比賽”等各類日常管理活動相融合,形成管理合力,突出“異常管理”“問題管理”,制定持續(xù)改進(jìn)措施,消除管理短板。2021年,中國海油超額完成年度降本目標(biāo),全年桶油主要成本控制在30美元以內(nèi),桶油DD&A繼續(xù)保持較低水平。
轉(zhuǎn)自:國資委網(wǎng)站
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