涉信披等多項違規(guī) ST金花被上交所通報批評

　　ST金花1月4日晚間發(fā)布公告稱，公司于2020年12月31日收到上海證券交易所紀律處分決定書及相關監(jiān)管關注的決定，金花股份、控股股東金花投資控股集團有限公司(以下簡稱“金花投資”)、實際控制人吳一堅及有關責任人被予以通報批評，董事會秘書孫明予以監(jiān)管關注。

　　ST金花此次被上交所紀律處分，是此前因存在控股股東及其關聯(lián)方非經營性資金占用并導致公司定期報告存在會計差錯；公司違規(guī)為控股股東提供關聯(lián)擔保并導致公司相關信息披露前后不一致等違規(guī)情況引起。

　　根據(jù)ST金花相關公告，2019年1月1日至2019年12月31日，控股股東金花投資通過非關聯(lián)方與上市公司簽訂《借款協(xié)議》《財務顧問合同書》、控股股東關聯(lián)方西安桑碩網絡科技有限公司和西安鴻輝物業(yè)管理有限公司通過與公司及其子公司簽訂《借款協(xié)議》的方式，累計從上市公司拆借資金2.78億元，占公司2018年末經審計凈資產的15.68%，其中包含非公開發(fā)行募集資金1億元。

　　根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局行政處罰決定書》([2020]4號)，陜西證監(jiān)局已就上述資金占用違規(guī)行為，對公司及相關責任人作出行政處罰。

　　“上市公司違規(guī)披露行為一方面擾亂了正常的證券交易秩序，另一方面投資者因獲取相關重要信息不及時、完整、準確而造成投資決策失誤，損害了投資者的利益；當然，也會給上市公司自身帶來潛在的風險和損失?！必敹悓＜?、西北大學國際商學院客座教授仝鐵漢在接受《證券日報》記者采訪時表示，一般情況下，違規(guī)披露包括上市公司對控股股東、關聯(lián)公司占用上市公司資金及重大資金往來的情況未進行合法、完整、準確地披露等；或者上市公司對其對外重大擔保、抵押、質押等事項和關聯(lián)交易不披露或不完全披露、不及時披露；“還有上市公司沒有按照法律、法規(guī)的相關規(guī)定期限方式和要求進行有效披露等?！?/p>

　　“此外，違法違規(guī)還有上市公司不依法將募集資金的使用情況、重大投資、重大借款、重大交易等事項進行披露，或者將違規(guī)使用募集資金的情況不進行披露?！辟阼F漢稱。

　　根據(jù)公告，上交所還發(fā)布了對國金證券2名保薦代表人予以監(jiān)管關注的決定。上市公司非公開發(fā)行股票募集資金，應當根據(jù)非公開發(fā)行股票方案的計劃用于募投項目建設等特定用途。根據(jù)相關規(guī)定，持續(xù)督導期間，保薦人應持續(xù)關注募集資金專戶存儲等事項，督促上市公司建立健全并有效執(zhí)行財務管理、募集資金使用等內控制度。保薦機構發(fā)現(xiàn)上市公司未按約定履行募集資金專戶存儲協(xié)議的，應當在知悉有關事實后及時向交易所書面報告。

　　上交所認為，國金證券股份有限公司保薦代表人王翔、鄒麗萍作為ST金花時任非公開發(fā)行股票項目持續(xù)督導保薦人，未能遵守上述規(guī)定，未能督促公司建立健全相關募集資金存儲、使用、管理等內控制度，導致控股股東及其關聯(lián)方非經營性占用募集資金。在知悉相關資金占用違規(guī)事項后，王翔、鄒麗萍亦未及時履行報告義務，遲至2020年4月30日，才在相關報告中予以披露。上交所決定，對王翔、鄒麗萍予以監(jiān)管關注。

　　對于此次處罰，仝鐵漢表示，對上市公司來講，首先應樹立守法意識、風險意識、責任意識，按照國家相關法律、法規(guī)的要求，建立、健全、完善法人治理結構和內控制度構建完整的風險防控體系；其次董監(jiān)高等人員應心存敬畏、勤勉履責，守住底線，不碰紅線；再者，相關的中介機構應在執(zhí)業(yè)過程中應恪守職責，及時發(fā)現(xiàn)上市公司的違規(guī)行為并出具客觀、真實的意見，讓違法、違規(guī)行為無所遁形。（作者：殷高峰）

　　轉自：證券日報

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