回復首輪問詢 盛美股份稱控股股東已就上市履行過信披程序

　　日前，盛美半導體設備(上海)股份有限公司(簡稱“盛美股份”)回復科創(chuàng)板首輪問詢。從問詢內(nèi)容來看，上交所關注的要點包括：盛美股份的股權結構、董監(jiān)高等基本情況、公司業(yè)務與核心技術、財務會計信息與管理層分析等六方面的問題。

　　6月1日，盛美股份科創(chuàng)板IPO申請正式獲上交所受理。盛美股份本次發(fā)行A股股票上市后，將與公司控股股東美國ACMR分別在上交所科創(chuàng)板和美國NASDAQ股票市場掛牌上市。

　　需同時遵循兩地監(jiān)管要求

　　根據(jù)招股說明書，盛美股份控股股東美國ACMR為NASDAQ上市公司，持有盛美股份91.67%的股權。美國ACMR為控股型公司，未實際從事其他業(yè)務。

　　據(jù)了解，美國ACMR于2017年11月在NASDAQ上市，其運營的子公司盛美股份主要從事半導體專用設備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

　　對此，上交所要求公司披露，美國ACMR分拆盛美股份在科創(chuàng)板上市是否履行了法定審批程序，是否取得了相關政府監(jiān)管機構以及NASDAQ的批準、授權、同意，或履行通知、備案等程序。

　　盛美股份回復稱，本次科創(chuàng)板發(fā)行上市申請已獲得美國ACMR內(nèi)部的批準及授權，美國ACMR在其向美國證券交易委員會提交的文件中就公司本次發(fā)行上市進行了信息披露，無需再獲得對美國ACMR具有管轄權的美國特拉華州任何政府當局或監(jiān)管機構、NASDAQ及美國證券交易委員會所適用的任何授權、同意、批準或其他行動，也無需履行通知、備案等程序。

　　此外，美國ACMR在其向美國證券交易委員會提交的文件中已就本次發(fā)行上市事宜進行了信息披露，無需向NASDAQ履行信息披露義務。同時，本次發(fā)行上市披露的信息與美國ACMR上市申請文件及上市后披露的信息不存在重大差異。

　　截至目前，美國ACMR不負有就本次上市事宜通知NASDAQ的義務。但是，根據(jù)NASDAQ上市規(guī)則，美國ACMR可能會被要求：及時向公眾披露與本次發(fā)行上市有關的、經(jīng)合理預期會影響美國ACMR A類普通股證券價值或影響投資者決策的重大信息的發(fā)展情況，以及在美國ACMR發(fā)布重大消息前通知NASDAQ。

　　據(jù)介紹，本次盛美股份發(fā)行的A股股票上市后，將與控股股東美國ACMR分別在上海證券交易所科創(chuàng)板和美國NASDAQ股票市場掛牌上市，二者需要同時遵循兩地法律法規(guī)和監(jiān)管部門的上市監(jiān)管要求，對于需要依法公開披露的信息，將在兩地同步披露。

　　槽式清洗設備收入具有可持續(xù)性

　　招股說明書顯示，盛美股份的主要產(chǎn)品包括半導體清洗設備、半導體電鍍設備和先進封裝濕法設備等。2017年至2019年(簡稱“報告期內(nèi)”)，半導體清洗設備中公司單片清洗設備收入占比較高且增長較快，為公司的主要收入來源。槽式清洗設備、單片槽式組合清洗設備于2019年剛實現(xiàn)收入。對此，上交所要求公司說明，2019年實現(xiàn)收入的槽式清洗設備、單片槽式組合清洗設備的訂單實現(xiàn)情況及未來收入持續(xù)性分析。

　　盛美股份回復稱，公司槽式清洗設備和單片槽式組合清洗設備研發(fā)成功后，分別取得華虹半導體(無錫)有限公司和上海華力集成電路制造有限公司的訂單。公司發(fā)貨、安裝并取得客戶的驗收單后，于2019年確認收入。

　　在未來市場需求情況方面，盛美股份表示，隨著集成電路行業(yè)不同下游應用領域需求的不斷增長，不同類型的清洗設備均存在相應的市場需求，槽式清洗設備仍有一定的市場增長空間，未來收入具有一定的持續(xù)性。

　　據(jù)披露，截至2020年6月30日，盛美股份的槽式清洗設備、單片槽式組合清洗設備的在手訂單合計金額為1165萬美元。除上海華力集成電路制造有限公司、華虹半導體(無錫)有限公司、杭州士蘭微電子股份有限公司的在手訂單外，公司尚有多臺槽式清洗設備訂單及多臺單片槽式組合清洗設備訂單仍在商務洽談過程中，未最終簽訂。

　　在先進封裝濕法設備相關產(chǎn)品的市場競爭力方面，上交所要求公司分析披露與同行業(yè)公司競品的比較情況。對此，盛美股份回復稱，在先進封裝濕法設備領域，中國境內(nèi)的同行業(yè)公司主要為北方華創(chuàng)、芯源微、至純科技等；境外的同行業(yè)公司主要為Applied Materials、LAM、TEL、DNS等國際巨頭。盛美股份表示，在先進封裝刷洗設備、濕法刻蝕設備、涂膠設備和顯影設備等領域，公司與國內(nèi)同行業(yè)市場競爭力相當，但與國際巨頭相比，公司的市場競爭力較弱。

　　不存在資金占用問題

　　在首輪問詢中，上交所還要求公司披露，2018年末，美國ACMR收客戶款項后未及時向公司付款的原因及期后付款情況，是否涉及資金占用；報告期內(nèi)與客戶的信用政策、結算政策及執(zhí)行情況，以及報告期各期末應收賬款的期后回款情況等。

　　盛美股份回復稱，2018年末，美國ACMR收客戶款項后未及時向公司付款的原因是，當時公司部分半導體設備零部件通過美國ACMR采購，且當時公司為美國ACMR的全資子公司，美國ACMR對于公司付款存在一定的周期。2019年9月，美國ACMR已向公司全額支付了上述款項。

　　盛美股份指出，報告期內(nèi)，公司逐步減少與美國ACMR的關聯(lián)采購。2019年4月，公司成立全資子公司盛美加州，原先由美國ACMR采購的零部件將通過盛美加州采購。2018年末，公司對于美國ACMR的應收賬款為3257.34萬元、公司對于美國ACMR的應付賬款為5482.65萬元。公司對于美國ACMR的經(jīng)營性應收款項小于公司對于美國ACMR的應付款項，因此美國ACMR對于公司不存在資金占用。

　　在應收賬款的期后回款問題上，盛美股份披露，截至2020年6月30日，公司報告期內(nèi)各期末的應收賬款回款比例分別為99.23%、81.55%和36.48%。公司2017年末和2018年末的應收賬款大部分已經(jīng)回款。2018年末及2019年末，公司應收賬款未回款客戶主要為中芯國際、長電科技和華虹集團，上述客戶為半導體行業(yè)知名公司，商業(yè)信譽較好且與公司仍正常合作中，相應應收賬款無法收回的風險較低。對于上述應收賬款，盛美股份稱，公司已根據(jù)賬齡情況計提相應壞賬準備。

　　報告期內(nèi)，公司前五大客戶(終端客戶)分別為長江存儲、華虹集團、海力士、長電科技及中芯國際，公司前五大客戶(終端客戶)合計銷售額占當期銷售總額的比例分別為94.99%、92.49%和87.33%。公司表示，雖然公司的客戶及產(chǎn)品結構日趨多元化，但在未來，少數(shù)大客戶收入仍將在公司的營業(yè)收入中占據(jù)較高的比例。

　　轉自：中國證券報

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