兩家重組“熄火”：共達(dá)電聲重組標(biāo)的有IPO可能 天龍集團(tuán)需更新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

　　8月4日，有兩家A股公司披露重組“熄火”公告。一家是共達(dá)電聲（002655.SZ）終止對吸收合并萬魔聲學(xué)的重大資產(chǎn)重組，據(jù)稱萬魔聲學(xué)2020年業(yè)績將難以達(dá)標(biāo)，且該公司擬重新評估其他方式登陸資本市場，言外之意有IPO計(jì)劃。另一家是天龍集團(tuán)（300063.SZ）因重組標(biāo)的數(shù)據(jù)過期而被交易所中止審核。中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)關(guān)注到，天龍集團(tuán)在上個(gè)月才剛剛披露本次交易的三次修訂稿，國家市場監(jiān)督管理總局反壟斷審查也通關(guān)了，提交最新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后仍將繼續(xù)重組。

　　共達(dá)電聲吸收合并萬魔聲學(xué)歷時(shí)21個(gè)月宣告終止

　　資本驅(qū)動(dòng)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大潮流勢不可擋，資本市場隨之火爆起來，再融資和IPO發(fā)行如火如荼，此前擬賣身上市公司的一些標(biāo)的企業(yè)也在謀變。

　　中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)關(guān)注到，共達(dá)電聲的重組標(biāo)的萬魔聲學(xué)2020年業(yè)績難以達(dá)標(biāo)，但該公司擬謀求“其他路徑登陸資本市場”，本次歷時(shí)21個(gè)月的重大重組由此告吹。

　　8月4日，共達(dá)電聲披露公告稱，2020年7月30日以專人送達(dá)及電子郵件的方式向公司全體董事發(fā)出了通知，會(huì)議審議通過了《關(guān)于終止本次重大資產(chǎn)重組及簽署相關(guān)終止協(xié)議的議案》，同意終止本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。

　　2018年11月15日，共達(dá)電聲在深交所網(wǎng)站和法定媒體披露了《共達(dá)電聲股份有限公司吸收合并萬魔聲學(xué)科技有限公司暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》，此后本次重組持續(xù)進(jìn)行。

　　2020年7月18日，共達(dá)電聲接到萬魔聲學(xué)通知，受到新冠肺炎疫情的影響，完成2020年的業(yè)績承諾存在不確定性。鑒于本次重組歷時(shí)較長，國內(nèi)證券市場環(huán)境和政策已較本次交易籌劃之初發(fā)生較大變化，所以標(biāo)的公司擬重新評估其他路徑登陸資本市場。為切實(shí)保護(hù)交易雙方和上市公司中小股東的利益，決定終止本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。

　　根據(jù)原交易方案，共達(dá)電聲擬通過向萬魔聲學(xué)全體股東非公開發(fā)行股份的方式吸收合并萬魔聲學(xué)100%股權(quán)。共達(dá)電聲為吸收合并方，萬魔聲學(xué)為被吸收合并方。本次吸收合并完成后，萬魔聲學(xué)將注銷法人資格，共達(dá)電聲作為存續(xù)公司，將承接（或以其全資子公司承接）萬魔聲學(xué)的全部資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)、業(yè)務(wù)、人員及相關(guān)權(quán)益。同時(shí)，萬魔聲學(xué)通過子公司濰坊愛聲聲學(xué)科技有限公司持有的共達(dá)電聲5498萬股股票將相應(yīng)注銷，萬魔聲學(xué)的全體股東將成為共達(dá)電聲的股東。

　　中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)關(guān)注到，標(biāo)的公司的子公司持有吸收合并方的股份，可見其資本化意愿相當(dāng)強(qiáng)烈，如今資本市場風(fēng)云變幻，謀求IPO不失為一件美事。

　　天龍集團(tuán)重組睿道科技財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)過期  半路“熄火”

　　或許因?yàn)橹苣r(shí)間，天龍集團(tuán)未能及時(shí)公布上周五（8月1日）中止重組的消息，但該公司20天前才披露了本次重組的三次修訂稿，數(shù)據(jù)過期的“低級錯(cuò)誤”或許早就心知肚明，但程序性問題仍然發(fā)生了。

　　天龍集團(tuán)8月4日公告稱，該公司正在籌劃發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買北京睿道科技股份有限公司100%股權(quán)并募集配套資金，由于公司前期向深交所提交的交易申請文件中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已超有效期，需要進(jìn)行加期審計(jì)并更新申請材料所使用的相關(guān)數(shù)據(jù)，完成這些工作尚需時(shí)間。

　　公告披露信息顯示，2020年8月1日，該公司收到了深圳證券交易所中止審核通知：“2020年08月01日，廣東天龍油墨集團(tuán)股份有限公司因重大資產(chǎn)重組申請文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期需要補(bǔ)充提交，本所中止其發(fā)行上市審核?！?/p>

　　重組還將繼續(xù)。天龍集團(tuán)表示，將盡快推進(jìn)加期審計(jì)及更新申請材料等工作，待相關(guān)工作完成后，立即向深交所更新申請材料。

　　中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)關(guān)注到，7月11日天龍集團(tuán)披露《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書（草案）（三次修訂稿）》，修訂和補(bǔ)充事項(xiàng)達(dá)到21處。

　　根據(jù)最新修訂的交易方案，天龍集團(tuán)本次交易由發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)和募集配套資金兩部分組成。天龍集團(tuán)擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買張耀宏、鎮(zhèn)江睿覽、平潭立涌、鎮(zhèn)江睿渥、鎮(zhèn)江睿姿合計(jì)持有的睿道科技100%股權(quán)，其中20%的交易對價(jià)擬由天龍集團(tuán)通過本次重組募集配套資金以現(xiàn)金的方式支付。本次交易完成后，睿道科技將成為上天龍集團(tuán)的全資子公司。

　　與此同時(shí)，天龍集團(tuán)擬向不超過35名符合條件的特定投資者非公開發(fā)行股份募集配套資金，其總額不超過本次擬以發(fā)行股份方式購買資產(chǎn)的交易價(jià)格的100%，擬用于支付本次交易的現(xiàn)金對價(jià)、支付本次發(fā)行費(fèi)用及中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用和補(bǔ)充上市公司的流動(dòng)資金。

　　重組標(biāo)的估值43690萬元。根據(jù)卓信大華出具的《資產(chǎn)評估報(bào)告》，截至本次評估基準(zhǔn)日2019年9月30日，睿道科技股東全部權(quán)益評估價(jià)值為43690萬元。經(jīng)交易各方協(xié)商，確定本次交易睿道科技100%股權(quán)的交易對價(jià)為43600萬元，其中，上市公司擬以股份支付對價(jià)合計(jì)34880萬元，占本次交易總金額的80%；擬以現(xiàn)金支付對價(jià)合計(jì)8720萬元，占本次交易總金額的20%。

（責(zé)任編輯  張麗娜）

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