山東兩家農(nóng)商行被終止評(píng)級(jí) 因未披露近3年年報(bào)

　　近日，評(píng)級(jí)公司東方金誠發(fā)布公告稱，由于山東廣饒農(nóng)商行和山東鄒平農(nóng)商行連續(xù)3年未能披露年度報(bào)告和提供跟蹤評(píng)級(jí)所必須的材料，將終止對(duì)兩家農(nóng)商行的主體信用評(píng)級(jí)和相關(guān)債項(xiàng)評(píng)級(jí)。

　　21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理東方金誠等六家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公告后發(fā)現(xiàn)，截至目前，今年共有13家銀行被終止信用評(píng)級(jí)，其中，山東博興農(nóng)商行同樣是由于未能提供評(píng)級(jí)所需材料而被終止評(píng)級(jí)。此外，今年以來，已有3家農(nóng)商行遭遇信用評(píng)級(jí)下調(diào)或評(píng)級(jí)展望調(diào)整為負(fù)面，分別是山西榆次農(nóng)商行、廣州農(nóng)商行、貴州甕安農(nóng)商行。

　　連續(xù)3年延期披露年報(bào)

　　2017年6月，廣饒農(nóng)商行發(fā)行了“2017年廣饒農(nóng)商行第一期二級(jí)資本債券”。同年11月，鄒平農(nóng)商行也發(fā)行了總額為2億元的二級(jí)資本債。根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求，金融債券(除證券公司短期融資券)的存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人、擔(dān)保機(jī)構(gòu)需每年定期披露上一年度的年度報(bào)告。

　　2019年4月，廣饒農(nóng)商行發(fā)布公告稱，由于涉及經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型調(diào)整，年報(bào)披露時(shí)間將往后延遲，擬定于2019年6月30日前披露2018年年報(bào)，最終年報(bào)并未依照擬定時(shí)間披露。2020年8月，該行發(fā)布公告稱，由于受疫情影響，銀行信息披露內(nèi)部流程尚未完成，年報(bào)披露時(shí)間將往后延遲，擬定于2021年4月30日前披露2018年度報(bào)告及2019年度報(bào)告。

　　同樣地，鄒平農(nóng)商行在2019年發(fā)布的延期公告中表示，由于年度報(bào)告審計(jì)工作仍在進(jìn)行中，2018年年報(bào)披露時(shí)間往后延遲。2020年，該行再次發(fā)布延期公告稱，由于受到疫情影響，年度審計(jì)工作尚未完成，再次延遲年報(bào)披露時(shí)間。

　　截至目前，廣饒農(nóng)商行與鄒平農(nóng)商行都未能披露2018年-2020年年度報(bào)告。其受托評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)東方金誠表示，評(píng)級(jí)項(xiàng)目組多次以電話、郵件以及跟蹤評(píng)級(jí)聯(lián)絡(luò)函的方式請(qǐng)上述農(nóng)商行提供評(píng)級(jí)所需材料，但兩行始終未能提供。

　　廣饒農(nóng)商行和鄒平農(nóng)商行在2017年的經(jīng)營(yíng)狀況就已不容樂觀。根據(jù)廣饒農(nóng)商行2017年年度報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，全年?duì)I業(yè)收入同比下降14.73%，不良貸款余額增長(zhǎng)16.87億元，占比由去年同期的2.47%飆升至13.90%，撥備覆蓋率由173.36%大幅下跌至33.16%。而鄒平農(nóng)商行全年凈利潤(rùn)10萬元，不良貸款率2.43%飆升至9.28%，撥備覆蓋率由215.3%大幅下滑至59.28%，資產(chǎn)充足率由11.73%下滑至7.12%，低于監(jiān)管要求。

　　2018年，東方金誠發(fā)布兩行的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。對(duì)于廣饒農(nóng)商行在2017年的資產(chǎn)質(zhì)量與盈利能力突然下降，報(bào)告顯示，這是由于該行貸款行業(yè)集中度進(jìn)一步提高，同時(shí)廣饒縣輪胎行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露，并通過企業(yè)間擔(dān)保鏈條擴(kuò)散，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量明顯下行。

　　對(duì)于鄒平農(nóng)商行，東方金誠表示，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、環(huán)保整治等政策持續(xù)推進(jìn)對(duì)鄒平縣區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生較大沖擊，部分行業(yè)龍頭企業(yè)以及制造業(yè)中小微企業(yè)均出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，信用風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露。在此背景下，鄒平農(nóng)商行以制造業(yè)中小微企業(yè)貸款為主的信貸資產(chǎn)逾期現(xiàn)象明顯增加，并通過擔(dān)保鏈條逐步傳導(dǎo)，導(dǎo)致該行資產(chǎn)質(zhì)量明顯惡化。

　　基于此，2018年，東方金誠將鄒平農(nóng)商行主體信用評(píng)級(jí)由AA-下調(diào)至A+，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面；同時(shí)，下調(diào)2017年發(fā)行的2億元二級(jí)資本債的債項(xiàng)評(píng)級(jí)，由A+下調(diào)至A。將廣饒農(nóng)商行主體信用等級(jí)由AA下調(diào)至A+，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面，并下調(diào)該行2017年第一期二級(jí)資本債券信用等級(jí)為A。

　　13家銀行今年被終止信用評(píng)級(jí)

　　21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理中誠信、東方金誠、聯(lián)合資信、大公國際等六家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公告后發(fā)現(xiàn)，截至目前，今年共有13家銀行被終止信用評(píng)級(jí)，其中，山東博興農(nóng)商行同樣是由于未能提供評(píng)級(jí)所需材料而被終止評(píng)級(jí)。

　　4月30日，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中誠信發(fā)布公告稱，博興農(nóng)商行連續(xù)延期披露2018年年度、2019季度年度報(bào)告，且未能提供評(píng)級(jí)所需材料，中誠信國際終止對(duì)博興農(nóng)商行的主體及“16博興農(nóng)商二級(jí)”債項(xiàng)信用評(píng)級(jí)。

　　除了終止評(píng)級(jí)，今年以來，已有3家農(nóng)商行遭遇信用評(píng)級(jí)下調(diào)或評(píng)級(jí)展望調(diào)整為負(fù)面，分別是山西榆次農(nóng)商行、廣州農(nóng)商行、貴州甕安農(nóng)商行。

　　5月13日，中誠信國際發(fā)布公告表示，由于該行盈利能力大幅下滑且減值準(zhǔn)備計(jì)提缺口仍然較大，資本已嚴(yán)重不足，決定將山西榆次農(nóng)商行的主體信用等級(jí)由A+調(diào)降至A-，將對(duì)應(yīng)債項(xiàng)信用評(píng)級(jí)由A調(diào)降至BBB-，同時(shí)將主體信用等級(jí)與債項(xiàng)信用等級(jí)列入可能降級(jí)的觀察名單。

　　對(duì)于廣州農(nóng)商行，4月19日，中誠信國際表示，由于該行盈利能力弱化導(dǎo)致資本充足水平持續(xù)下滑，將該行評(píng)級(jí)展望由穩(wěn)定調(diào)整為負(fù)面。聯(lián)合資信則在年初發(fā)布公告稱，由于貴州甕安農(nóng)商行信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨較大的下行壓力，撥備明顯不足，營(yíng)業(yè)收入下滑，將甕安農(nóng)商行主體信用評(píng)級(jí)由A+下調(diào)至A。

　　由于經(jīng)營(yíng)區(qū)域集中使得區(qū)域性中小銀行貸款行業(yè)集中度高、、風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)較弱，加之中小銀行不良貸款處置手段較少，不良資產(chǎn)證券化等支持政策短期內(nèi)難以惠及，區(qū)域性中小銀行經(jīng)營(yíng)常常面臨著盈利能力弱化、資本質(zhì)量惡化等問題。

　　今年4月，中國東方資產(chǎn)管理發(fā)布《中國金融不良資產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告(2021)》顯示，目前疫情形勢(shì)和外部環(huán)境存在諸多不確定性，金融體系風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但存量風(fēng)險(xiǎn)尚未完全暴露，區(qū)域型中小銀行風(fēng)險(xiǎn)等值得關(guān)注。

　　轉(zhuǎn)自：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道

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