普華永道：上市銀行大幅增加減值撥備 中美歐銀行業(yè)減值計(jì)提呈現(xiàn)差異化

　　近日，普華永道發(fā)布《銀行業(yè)快訊：2020年半年度中國銀行業(yè)回顧與展望》(下稱《銀行業(yè)快訊》)顯示，2020年上半年，中國銀行業(yè)響應(yīng)監(jiān)管號召，通過降低利率、減少收費(fèi)、財(cái)務(wù)重組和貸款延期還本付息等措施，讓利實(shí)體經(jīng)濟(jì)；同時(shí)加大不良貸款的處置和撥備計(jì)提，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

　　受疫情影響，52家上市銀行不良貸款額持續(xù)增加。截至2020年6月末，不良貸款余額較2019年末增加了10.19%至1.74萬億元。大型商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)1.07萬億元，較2019年末增加13.57%。逾期貸款余額為9629億元，較上年末增長3.72%。此外，其上半年不良貸款率為1.44%，較2019年末的1.36%上升，逾期率為1.30%，較上年末1.37%下降。

　　股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為4881億元，較上年末增長8.79%。逾期貸款余額為6638億元，增加13.02%。數(shù)據(jù)顯示，其不良率和逾期率均較上年末上升。城農(nóng)商行不良貸款余額為1812億元，增長15.31%，逾期貸款為2706億元，增長8.79%，不良率上升，逾期率略有下降。

　　為應(yīng)對不良貸款增加以及考慮疫情對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，上市銀行均加大了撥備計(jì)提。上市銀行上半年撥備覆蓋率為220.22%，撥貸比為3.28%，整體保持較高水平。大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城農(nóng)商行上半年貸款撥備環(huán)比增幅分別為11.44%、12.92%和13.35%。

　　在撥備覆蓋率方面，上半年大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為222.57%，較2019年末下降了4.26個(gè)百分點(diǎn)，撥貸比較2019年末上升了0.09個(gè)百分點(diǎn)。股份制商業(yè)銀行撥備覆蓋率和撥貸比較2019年末均上升。城農(nóng)商行撥備覆蓋率較2019年末下降4.25個(gè)百分點(diǎn)，撥貸比較2019年末上升0.11個(gè)百分點(diǎn)。

　　受到新冠疫情的持續(xù)影響，中美歐銀行均大幅增加信貸減值計(jì)提，但減值增提趨勢有較大差異。在增提時(shí)點(diǎn)上，歐美大型銀行大幅增提減值準(zhǔn)備是在2020年一季度新冠疫情暴發(fā)之時(shí)，中國上市銀行在過去幾年已經(jīng)開始增加計(jì)提。

　　在增提幅度上，中國上市銀行2020年上半年減值增幅低于歐美大型銀行，但是減值損失率略高于歐洲五大銀行。綜合來看，歐美大型銀行減值計(jì)提的波動較大，由此也可見中國上市銀行運(yùn)行更為穩(wěn)健，對信用風(fēng)險(xiǎn)有一定的抗沖擊能力。

　　值得注意的是，《銀行業(yè)快訊》指出，歐美銀行在減值計(jì)提方法上對中國銀行業(yè)有三方面的啟示。在減值計(jì)提考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素方面，中國銀行業(yè)除了考慮新冠疫情影響外，還可以將地緣政治、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和重大經(jīng)濟(jì)事件納入考量。在減值計(jì)量手段方面，除了運(yùn)用模型計(jì)量外，對于持續(xù)性的信用風(fēng)險(xiǎn)變化，還可以根據(jù)不同情景調(diào)整核心模型，甚至采用管理層疊加方式。

　　轉(zhuǎn)自：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道

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