抓住“關(guān)鍵少數(shù)” 上交所去年處理信披違規(guī)董監(jiān)高556人次

　　1月15日，上交所發(fā)布2020年滬市上市公司信息披露違規(guī)查處情況。其中，紀(jì)律處分與監(jiān)管關(guān)注共涉及上市公司132家，同比增長(zhǎng)20%；處理董監(jiān)高556人次，同比增長(zhǎng)4.32%；處理控股股東或?qū)嶋H控制人90人次，同比增長(zhǎng)26.76%。針對(duì)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的違規(guī)，處理8家39人次，機(jī)構(gòu)家數(shù)增長(zhǎng)100%，人數(shù)與上年持平。

　　2020年全年，上交所共發(fā)出公開譴責(zé)43份，同比增長(zhǎng)7.5%；公開認(rèn)定47人不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，同比增長(zhǎng)88%。其中，對(duì)涉及嚴(yán)重惡性違規(guī)的主要責(zé)任人共6人公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高。發(fā)出通報(bào)批評(píng)110份，同比增長(zhǎng)6.8%，發(fā)出監(jiān)管關(guān)注122份，同比增長(zhǎng)15.09%。

　　上交所表示，2020年度，滬市上市公司紀(jì)律處分按照分類監(jiān)管、精準(zhǔn)監(jiān)管要求，以“寬嚴(yán)相濟(jì)”為指導(dǎo)原則，注重區(qū)分上市公司責(zé)任、股東責(zé)任與董監(jiān)高個(gè)人責(zé)任，把握處分尺度，務(wù)求個(gè)案公正、類案公平，積極回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切，體現(xiàn)市場(chǎng)發(fā)展實(shí)際，亦保持監(jiān)管執(zhí)紀(jì)穩(wěn)定性。

　　首先，上交所堅(jiān)持“管少管精才能管好”的原則，區(qū)分不同違規(guī)的性質(zhì)和特點(diǎn)，重點(diǎn)聚焦市場(chǎng)反響強(qiáng)烈、損害投資者利益、擾亂證券市場(chǎng)秩序的惡性違規(guī)，包括“零容忍”應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)造假等財(cái)務(wù)信息披露違規(guī)，從嚴(yán)查處資金占用、違規(guī)擔(dān)保未及時(shí)解決等違規(guī)行為，嚴(yán)肅處理未按期披露年報(bào)等定期報(bào)告違規(guī)。同時(shí)，上交所繼續(xù)問責(zé)涉及控制權(quán)轉(zhuǎn)讓，重大資產(chǎn)重組的信息披露違規(guī)、及時(shí)整治未履行回購(gòu)計(jì)劃或增持承諾的失信行為，對(duì)惡性不強(qiáng)、損害輕微的信息披露形式瑕疵則是以警示教育為目的進(jìn)行處理。

　　其次，區(qū)分個(gè)案情節(jié)，充分考慮整改情況、主觀過錯(cuò)作出差異化處理。對(duì)于同類不同個(gè)案，上交所注重區(qū)分違規(guī)嚴(yán)重程度，綜合考慮涉案金額和比例、實(shí)際損失、市場(chǎng)影響、整改情況、主觀過錯(cuò)等主客觀具體情節(jié)，作出從重或從輕的差異化處理。對(duì)涉案金額大或占比高，造成實(shí)際損失、市場(chǎng)影響惡劣或當(dāng)事人故意實(shí)施、拒不整改的違規(guī)行為，依規(guī)嚴(yán)肅懲處；對(duì)案件查辦中督促及時(shí)整改，對(duì)積極整改、挽回?fù)p失并按規(guī)定披露的，充分考慮整改情況從輕、減輕處理。

　　最后，區(qū)分不同主體，合理認(rèn)定與分配上市公司與控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高的責(zé)任。一方面是區(qū)分上市公司與控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高責(zé)任，另一方面是精細(xì)區(qū)分上市公司董監(jiān)高的個(gè)人責(zé)任，壓嚴(yán)壓實(shí)主導(dǎo)、組織、參與違規(guī)的董監(jiān)高責(zé)任，對(duì)不知情、難以知情、已勤勉盡責(zé)的其他董監(jiān)高酌情從輕。

　　上交所表示，2021年將繼續(xù)強(qiáng)化分類監(jiān)管、精準(zhǔn)監(jiān)管，完善信息披露、公司治理等基礎(chǔ)制度，強(qiáng)化控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”的合規(guī)意識(shí)。引導(dǎo)督促上市公司專注主業(yè)、嚴(yán)守誠(chéng)信、規(guī)范運(yùn)作，著力構(gòu)建優(yōu)勝劣汰的良好市場(chǎng)生態(tài)，推動(dòng)滬市公司高質(zhì)量發(fā)展。（作者：黃一靈）

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)證券報(bào)

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