2020年證監(jiān)會(huì)共辦理案件740起 依法從重從快從嚴(yán)打擊資本市場(chǎng)違法活動(dòng)

　　2月5日，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)舉行的例行新聞發(fā)布會(huì)上，新聞發(fā)言人高莉表示，2020年，證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決貫徹黨中央關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的決策部署，按照國(guó)務(wù)院金融委“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針，堅(jiān)持“四個(gè)敬畏，一個(gè)合力”的監(jiān)管理念，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和市場(chǎng)關(guān)切，依法從重從快從嚴(yán)打擊資本市場(chǎng)欺詐、造假等違法活動(dòng)。全年共辦理案件740起，其中新啟動(dòng)調(diào)查353件(含立案調(diào)查282件)，辦理重大案件84件，同比增長(zhǎng)34%；全年向公安機(jī)關(guān)移送及通報(bào)案件線索116件，同比增長(zhǎng)一倍，打擊力度持續(xù)強(qiáng)化。

　　案件主要特征如下：財(cái)務(wù)造假案發(fā)領(lǐng)域增多，系統(tǒng)性、規(guī)?；卣髅黠@，財(cái)務(wù)舞弊與其他違法行為相互交織。全年新增信息披露立案案件84件，其中財(cái)務(wù)造假立案33件，案件數(shù)量與去年基本持平。一是案發(fā)領(lǐng)域延伸，除傳統(tǒng)的IPO、持續(xù)信息披露、并購(gòu)重組等環(huán)節(jié)外，財(cái)務(wù)造假在債券發(fā)行、新三板精選層等領(lǐng)域時(shí)有發(fā)生。二是造假動(dòng)機(jī)復(fù)雜，有的為達(dá)到發(fā)行上市條件謀劃系統(tǒng)性造假；有的為完成并購(gòu)重組業(yè)績(jī)承諾蓄意造假；有的為達(dá)到精選層財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)粉飾業(yè)績(jī)。三是造假手法更加隱蔽，約60%的財(cái)務(wù)造假案件涉及虛假資金循環(huán)、虛構(gòu)購(gòu)銷業(yè)務(wù)，有的上市公司虛構(gòu)境內(nèi)銷售業(yè)務(wù)、虛報(bào)出口貨物銷售收入，連續(xù)4年累計(jì)虛增收入70億元；有的偽造銀行回單，虛增利潤(rùn)28億元。四是財(cái)務(wù)造假與資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法行為相互交織。有的大股東以對(duì)外投資的名義將上市公司資金非法轉(zhuǎn)入個(gè)人關(guān)聯(lián)賬戶，再以投資收益的名義流回上市公司虛增利潤(rùn)。

　　操縱手法快速演變，有組織實(shí)施操縱市場(chǎng)現(xiàn)象突出。全年新增操縱市場(chǎng)立案案件51起，同比增長(zhǎng)11%。實(shí)際控制人伙同市場(chǎng)機(jī)構(gòu)操縱本公司股價(jià)案件數(shù)量增加，全年先后對(duì)10名實(shí)際控制人啟動(dòng)調(diào)查，如某實(shí)際控制人操縱市場(chǎng)非法獲利近30億元。操縱手法進(jìn)一步呈現(xiàn)團(tuán)伙化、復(fù)合化特征。有的與配資中介串通，通過多個(gè)賬戶快速拉抬股價(jià)，引誘市場(chǎng)跟風(fēng)，并企圖掩蓋交易痕跡規(guī)避調(diào)查；有的利用網(wǎng)站、直播間非法薦股充當(dāng)股市黑嘴，誘騙投資者高位接盤非法獲利2億元。從涉案金額看，全年共22起操縱市場(chǎng)案件交易金額超過10億元，平均獲利約2億元，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益。

　　內(nèi)幕交易案件仍多有發(fā)生，法定內(nèi)幕信息知情人涉案占比依然較高。2020年，新增內(nèi)幕交易立案案件66件。從案發(fā)領(lǐng)域看，并購(gòu)重組仍是內(nèi)幕交易高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，全年新增案件28起(占42%)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓、業(yè)績(jī)信息等領(lǐng)域的內(nèi)幕交易案件也有發(fā)生，利用科創(chuàng)板公司重大信息實(shí)施內(nèi)幕交易的案件露出苗頭。從案發(fā)主體看，法定內(nèi)幕知情人內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息案發(fā)比例仍然較高，全年法定內(nèi)幕信息知情人涉案30起，既有在內(nèi)幕信息公開前提前買入獲利，又有知情人泄露內(nèi)幕信息、建議他人買入甚至共同實(shí)施內(nèi)幕交易，還有高管人員在業(yè)績(jī)預(yù)虧、商譽(yù)減值等利空信息發(fā)布前提前賣出避損。從涉案金額看，惡性內(nèi)幕交易仍然多發(fā)，全年共33起案件交易金額超過1000萬元，單起案件交易金額最高7.5億元，超過80%的內(nèi)幕交易案件達(dá)到刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)。此外，公職人員內(nèi)幕交易仍時(shí)有發(fā)生。

　　積聚市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隱患的典型案件增多，違法違規(guī)敏感性、涉眾性特征明顯。一是全年辦理債券市場(chǎng)違法違規(guī)案件9起，主要涉及財(cái)務(wù)造假、未按規(guī)定披露重大事項(xiàng)及定期報(bào)告等類型，部分案件市場(chǎng)高度關(guān)注。有的發(fā)行人連續(xù)五年將虧損虛構(gòu)為盈利，涉嫌欺詐發(fā)行和虛假陳述；有的連續(xù)六年造假，累計(jì)虛增利潤(rùn)20億元。二是全年新增私募機(jī)構(gòu)違法立案案件16起，同比增長(zhǎng)33%。有的私募機(jī)構(gòu)參與操縱市場(chǎng)，有的私募機(jī)構(gòu)挪用基金財(cái)產(chǎn)兌付其他基金投資者本息，甚至用于償還債務(wù)。

　　中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)問題依然突出，相關(guān)執(zhí)業(yè)程序不充分、不適當(dāng)，對(duì)財(cái)務(wù)舞弊跡象未保持合理懷疑。全年新增中介機(jī)構(gòu)違法立案案件15起，其中涉及審計(jì)機(jī)構(gòu)9家，證券公司2家，評(píng)估公司1家。從業(yè)務(wù)種類看，年報(bào)審計(jì)、資產(chǎn)收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組等環(huán)節(jié)均有涉案，有的會(huì)計(jì)所在年報(bào)審計(jì)中未取得充分審計(jì)證據(jù)，審計(jì)程序執(zhí)行不到位，出具存在虛假記載和重大遺漏的審計(jì)報(bào)告；有的評(píng)估公司虛增收購(gòu)標(biāo)的評(píng)估值；有的保薦人未盡到必要的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。此外，個(gè)別會(huì)計(jì)所在多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中屢次涉案，內(nèi)控管理缺失。

　　與此同時(shí)，部分類型案件呈現(xiàn)逐年趨緩態(tài)勢(shì)。一是全年新增持股信息變動(dòng)未及時(shí)披露、短線交易等違規(guī)減持類立案案件19起，同比下降17%。二是全年新增資管從業(yè)人員利用未公開信息交易立案案件2起。此外，根據(jù)新證券法規(guī)定，新增2起被調(diào)查單位和個(gè)人阻礙監(jiān)管案件，對(duì)個(gè)別上市公司董事長(zhǎng)及相關(guān)工作人員拒絕、阻礙證監(jiān)會(huì)依法行使調(diào)查職權(quán)立案調(diào)查。

　　下一步，證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)決貫徹黨的十九屆五中全會(huì)精神和“十四五”規(guī)劃總體部署，全面落實(shí)《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的若干意見》，堅(jiān)決貫徹“零容忍”工作方針，依法從重從快從嚴(yán)查辦資本市場(chǎng)欺詐、造假等惡性違法行為，切實(shí)提高違法成本，強(qiáng)化執(zhí)法震懾，塑造市場(chǎng)良好生態(tài)。（作者：孟 珂）

　　轉(zhuǎn)自：證券日?qǐng)?bào)

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