證監(jiān)會亮零容忍成績單 打擊違法力度持續(xù)強化

　　昨日，證監(jiān)會通報了2020年案件辦理情況。證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉表示，未來將依法從重從快從嚴(yán)查辦資本市場欺詐、造假等惡性違法行為，切實提高違法成本，強化執(zhí)法震懾，塑造市場良好生態(tài)。

　　統(tǒng)計顯示，去年全年證監(jiān)會共辦理案件740起，其中新啟動調(diào)查353件，含立案調(diào)查282件，辦理重大案件84件，同比增長34%；全年向公安機關(guān)移送及通報案件線索116件，同比增長1倍，打擊力度持續(xù)強化。

　　具體來看，財務(wù)造假案發(fā)領(lǐng)域增多，系統(tǒng)性、規(guī)?；卣髅黠@，財務(wù)舞弊與其他違法行為相互交織。全年新增信息披露立案案件84件，其中財務(wù)造假立案33件，案件數(shù)量與上年基本持平。高莉介紹，一是案發(fā)領(lǐng)域延伸，除傳統(tǒng)的IPO、持續(xù)信息披露、并購重組等環(huán)節(jié)外，財務(wù)造假在債券發(fā)行、新三板精選層等領(lǐng)域時有發(fā)生。二是造假動機復(fù)雜，有的為達到發(fā)行上市條件謀劃系統(tǒng)性造假；有的為完成并購重組業(yè)績承諾蓄意造假；有的為達到精選層財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)粉飾業(yè)績。三是造假手法更加隱蔽，約60%的財務(wù)造假案件涉及虛假資金循環(huán)、虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)，有的上市公司虛構(gòu)境內(nèi)銷售業(yè)務(wù)、虛報出口貨物銷售收入，連續(xù)4年累計虛增收入70億元；有的偽造銀行回單，虛增利潤28億元。四是財務(wù)造假與資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法行為相互交織。有的大股東以對外投資的名義將上市公司資金非法轉(zhuǎn)入個人關(guān)聯(lián)賬戶，再以投資收益的名義流回上市公司虛增利潤。

　　同時，操縱手法快速演變，有組織實施操縱市場現(xiàn)象突出。全年新增操縱市場立案案件51起，同比增長11%。實際控制人伙同市場機構(gòu)操縱本公司股價案件數(shù)量增加，全年先后對10名實際控制人啟動調(diào)查，如某實際控制人操縱市場非法獲利近30億元。操縱手法進一步呈現(xiàn)團伙化、復(fù)合化特征。從涉案金額看，全年共22起操縱市場案件交易金額超過10億元，平均獲利約2億元，嚴(yán)重損害投資者利益。

　　高莉介紹，內(nèi)幕交易案件仍多有發(fā)生，法定內(nèi)幕信息知情人涉案占比依然較高。2020年，新增內(nèi)幕交易立案案件66件。從案發(fā)領(lǐng)域看，并購重組仍是內(nèi)幕交易高風(fēng)險領(lǐng)域，全年新增案件28起(占42%)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓、業(yè)績信息等領(lǐng)域的內(nèi)幕交易案件也有發(fā)生，利用科創(chuàng)板公司重大信息實施內(nèi)幕交易的案件露出苗頭。從案發(fā)主體看，法定內(nèi)幕知情人內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息案發(fā)比例仍然較高，全年法定內(nèi)幕信息知情人涉案30起，既有在內(nèi)幕信息公開前提前買入獲利，又有知情人泄露內(nèi)幕信息、建議他人買入甚至共同實施內(nèi)幕交易，還有高管人員在業(yè)績預(yù)虧、商譽減值等利空信息發(fā)布前提前賣出避損。從涉案金額看，惡性內(nèi)幕交易仍然多發(fā)，全年共33起案件交易金額超過1000萬元，單起案件交易金額最高7.5億元，超過80%的內(nèi)幕交易案件達到刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)。此外，公職人員內(nèi)幕交易仍時有發(fā)生。

　　“積聚市場風(fēng)險隱患的典型案件增多，違法違規(guī)敏感性、涉眾性特征明顯?！备呃虮硎?，一是全年辦理債券市場違法違規(guī)案件9起，主要涉及財務(wù)造假、未按規(guī)定披露重大事項及定期報告等類型，部分案件市場高度關(guān)注。有的發(fā)行人連續(xù)五年將虧損虛構(gòu)為盈利，涉嫌欺詐發(fā)行和虛假陳述；有的連續(xù)六年造假，累計虛增利潤20億元。二是全年新增私募機構(gòu)違法立案案件16起，同比增長33%。有的私募機構(gòu)參與操縱市場，有的私募機構(gòu)挪用基金財產(chǎn)兌付其他基金投資者本息，甚至用于償還債務(wù)。

　　高莉指出，中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)問題依然突出，相關(guān)執(zhí)業(yè)程序不充分、不適當(dāng)，對財務(wù)舞弊跡象未保持合理懷疑。全年新增中介機構(gòu)違法立案案件15起，其中涉及審計機構(gòu)9家，證券公司2家，評估公司1家。

　　此外，部分類型案件呈現(xiàn)逐年趨緩態(tài)勢。一是全年新增持股信息變動未及時披露、短線交易等違規(guī)減持類立案案件19起，同比下降17%。二是全年新增資管從業(yè)人員利用未公開信息交易立案案件2起。此外，根據(jù)新證券法規(guī)定，新增2起被調(diào)查單位和個人阻礙監(jiān)管案件，對個別上市公司董事長及相關(guān)工作人員拒絕、阻礙證監(jiān)會依法行使調(diào)查職權(quán)立案調(diào)查。（作者：程丹）

　　轉(zhuǎn)自：證券時報

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