兩部委規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方財務(wù)公司業(yè)務(wù)往來

　　近日，證監(jiān)會聯(lián)合銀保監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范上市公司與企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司業(yè)務(wù)往來的通知》，規(guī)范上市公司與存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的業(yè)務(wù)往來。

　　《通知》要求，控股股東及實際控制人應(yīng)當(dāng)保障其控制的財務(wù)公司和上市公司的獨立性。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強關(guān)聯(lián)交易管理，不得以任何方式協(xié)助成員單位通過關(guān)聯(lián)交易套取資金，不得隱匿違規(guī)關(guān)聯(lián)交易或通過關(guān)聯(lián)交易隱匿資金真實去向、從事違法違規(guī)活動。上市公司董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行勤勉、忠實義務(wù)，審慎進(jìn)行上市公司與財務(wù)公司業(yè)務(wù)往來的有關(guān)決策。上市公司高級管理人員應(yīng)當(dāng)確保上市公司與財務(wù)公司業(yè)務(wù)往來符合經(jīng)依法依規(guī)審議的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，關(guān)注財務(wù)公司業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況。

　　《通知》強調(diào)，財務(wù)公司與上市公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來應(yīng)當(dāng)簽訂金融服務(wù)協(xié)議，并查閱上市公司公開披露的董事會或者股東大會決議等文件。上市公司通過與財務(wù)公司簽署委托貸款協(xié)議的方式，將上市公司資金提供給其控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方使用。

　　針對上市公司首次將資金存放于財務(wù)公司前，《通知》明確，應(yīng)取得并審閱財務(wù)公司最近一個會計年度經(jīng)審計的年度財務(wù)報告以及風(fēng)險指標(biāo)等必要信息，出具風(fēng)險評估報告，經(jīng)董事會審議通過后對外披露。上市公司與財務(wù)公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來期間，應(yīng)每半年取得并審閱財務(wù)公司的財務(wù)報告以及風(fēng)險指標(biāo)等必要信息，出具風(fēng)險持續(xù)評估報告，經(jīng)董事會審議通過后與半年度報告和年度報告一并對外披露。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)配合提供相關(guān)財務(wù)報告以及風(fēng)險指標(biāo)等必要信息。

　　同時，上市公司應(yīng)當(dāng)制定以保障存放資金安全性為目標(biāo)的風(fēng)險處置預(yù)案，經(jīng)董事會審議通過后對外披露。上市公司應(yīng)當(dāng)指派專門機構(gòu)和人員對存放于財務(wù)公司的資金風(fēng)險狀況進(jìn)行動態(tài)評估和監(jiān)督。當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險處置預(yù)案確定的風(fēng)險情形，上市公司應(yīng)當(dāng)及時予以披露，并按照預(yù)案積極采取措施保障上市公司利益。

　　另外，《通知》明確，財務(wù)公司應(yīng)及時將自身風(fēng)險狀況告知上市公司，配合上市公司積極處置風(fēng)險，保障上市公司資金安全。為上市公司提供審計服務(wù)的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)每年度提交涉及財務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易的專項說明，并與年報同步披露。保薦人、獨立財務(wù)顧問在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)每年度對涉及財務(wù)公司的關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)行專項核查，并與年報同步披露。

　　銀保監(jiān)會和證監(jiān)會表示，將共同建立規(guī)范上市公司與財務(wù)公司業(yè)務(wù)往來的監(jiān)管協(xié)作機制，加強監(jiān)管合作和信息共享，通過對高風(fēng)險財務(wù)公司進(jìn)行信息通報、聯(lián)合檢查等方式，加大對違法違規(guī)行為的查處力度，依法追究相關(guān)主體的法律責(zé)任。

　　轉(zhuǎn)自：證券時報網(wǎng)

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