交強(qiáng)險(xiǎn)巨虧刺痛行業(yè)神經(jīng) 專家建議“減稅調(diào)費(fèi)”

　具有社會(huì)“穩(wěn)定器”作用的交強(qiáng)險(xiǎn)連續(xù)虧損的事實(shí)刺痛著行業(yè)神經(jīng)，變革呼聲日益高漲。近日，全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司董事長(zhǎng)高國(guó)富就在兩會(huì)提案中呼吁免征交強(qiáng)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅或降低營(yíng)業(yè)稅稅率及稅基，以解決巨虧難題。還有專家提出，要想扭轉(zhuǎn)虧損局面，必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，細(xì)化完善費(fèi)率形成機(jī)制。

　　高國(guó)富指出，目前的交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式一方面被要求體現(xiàn)社會(huì)效益原則，不以盈利為目的；另一方面又要實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，經(jīng)營(yíng)虧損由保險(xiǎn)公司自己承擔(dān)。長(zhǎng)此以往，將形成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，不利于交強(qiáng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期正常經(jīng)營(yíng)。

　　交強(qiáng)險(xiǎn)累計(jì)承保虧損287億

　　自2006年我國(guó)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度以下簡(jiǎn)稱“交強(qiáng)險(xiǎn)”開始實(shí)施以來(lái)，交強(qiáng)險(xiǎn)的覆蓋面不斷擴(kuò)大，為保護(hù)交通事故受害者合法權(quán)益、促進(jìn)交通事故快速處理、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了積極有效作用。

　　然而，交強(qiáng)險(xiǎn)制度在積極發(fā)揮社會(huì)穩(wěn)定器作用的同時(shí)，其本身的經(jīng)營(yíng)卻長(zhǎng)期持續(xù)虧損。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，自交強(qiáng)險(xiǎn)制度實(shí)施以來(lái)，累計(jì)承保虧損達(dá)287億元，投資收益累計(jì)為114億元，兩者相抵后，累計(jì)經(jīng)營(yíng)虧損達(dá)173億元，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為-5.2%。

　　雖然各家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用率正逐年下降并趨于穩(wěn)定，但這些并沒(méi)有力挽狂瀾。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，目前執(zhí)行的交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率顯然不足以覆蓋交強(qiáng)險(xiǎn)的賠付及經(jīng)營(yíng)成本，這在一些車種及地區(qū)表現(xiàn)得尤為突出。數(shù)據(jù)顯示，營(yíng)業(yè)客車、營(yíng)業(yè)貨車、拖拉機(jī)等車種嚴(yán)重虧損。

　　交強(qiáng)險(xiǎn)的連續(xù)虧損確實(shí)讓行業(yè)惴惴不安。全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司董事長(zhǎng)高國(guó)富在2013年兩會(huì)提案中提到，交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：

　　一是受人傷賠付標(biāo)準(zhǔn)上升、零配件價(jià)格及維修工時(shí)費(fèi)提高等影響，案均賠款逐年上升，2011年案均賠款較2006年上升57.3%；其次是交強(qiáng)險(xiǎn)輛均保費(fèi)逐年下降，2011年輛均保費(fèi)較2006年下降8.9%；再是交強(qiáng)險(xiǎn)的投資收益自2009年起就難以彌補(bǔ)承保虧損，2009-2011年承保虧損分別為29億元、72億元及112億元，考慮投資收益后，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率分別為-4.8%、-9.6%及-10.1%。

　　而業(yè)內(nèi)人士指出，由于受費(fèi)率下調(diào)及費(fèi)率浮動(dòng)辦法影響，醫(yī)療費(fèi)用、維修工時(shí)及零配件價(jià)格上漲，今后交強(qiáng)險(xiǎn)虧損壓力將會(huì)進(jìn)一步增大。惠譽(yù)評(píng)級(jí)2012年曾表示，由于理賠數(shù)量上升、定價(jià)機(jī)制監(jiān)管嚴(yán)格以及競(jìng)爭(zhēng)可能進(jìn)一步加劇，在中國(guó)經(jīng)營(yíng)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司將在未來(lái)1至2年進(jìn)一步面臨嚴(yán)重的承保損失。

　　經(jīng)營(yíng)模式不明確成虧損根源

　　對(duì)于我國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)虧損的根源，專家認(rèn)為，主要還是目前經(jīng)營(yíng)模式不夠明確?！扒岸苏▋r(jià)，后端市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)”，這使得市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體地位不明，政府、企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的責(zé)任義務(wù)界定不清，保險(xiǎn)公司難以做到“不盈利不虧損”。

　　據(jù)了解，目前國(guó)際上現(xiàn)行的交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式有兩種：

　　一是不以贏利為目的，采取政府主導(dǎo)，商業(yè)保險(xiǎn)公司代辦的方式。在這種經(jīng)營(yíng)模式下，保險(xiǎn)公司只收取固定的代辦手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)政府還減免交強(qiáng)險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)稅。在實(shí)際操作中，保險(xiǎn)公司收取的純保費(fèi)和支付的賠款均全額轉(zhuǎn)入政府特別設(shè)立的公共基金，再按一定的比例將保費(fèi)和賠款分?jǐn)偨o各保險(xiǎn)公司，以實(shí)現(xiàn)各保險(xiǎn)公司間的風(fēng)險(xiǎn)及收支均衡。目前實(shí)行這種經(jīng)營(yíng)模式的有日本和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)等。

　　二是商業(yè)化運(yùn)作模式。各保險(xiǎn)公司在法律規(guī)定的范圍內(nèi)自行制定交強(qiáng)險(xiǎn)條款，自負(fù)盈虧。由于各保險(xiǎn)公司利潤(rùn)預(yù)設(shè)和經(jīng)營(yíng)成本不同，交強(qiáng)險(xiǎn)的費(fèi)率在各公司之間會(huì)有所不同。目前實(shí)行該種經(jīng)營(yíng)模式的國(guó)家有德國(guó)、美國(guó)、韓國(guó)等。

　　而我國(guó)現(xiàn)行的交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式，是上述兩種模式的另外一種組合。首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)教授庹國(guó)柱在接受《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者采訪時(shí)指出了其中的特殊性：“我國(guó)的情況和以上兩種都不同，雖然條款費(fèi)率是由行業(yè)協(xié)會(huì)制定、保監(jiān)會(huì)審批，但保險(xiǎn)公司缺乏定價(jià)權(quán)，所以在費(fèi)率調(diào)整方面比較被動(dòng)。”

　　高國(guó)富認(rèn)為，該組合一方面要求交強(qiáng)險(xiǎn)體現(xiàn)社會(huì)效益原則，不以盈利為目的；另一方面又要實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，不給予稅收優(yōu)惠，經(jīng)營(yíng)虧損由保險(xiǎn)公司自己承擔(dān)。自2008年以來(lái)，交強(qiáng)險(xiǎn)進(jìn)入持續(xù)虧損狀態(tài)，虧損金額不斷擴(kuò)大，已與不盈不虧的原則發(fā)生背離。長(zhǎng)此以往，將形成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，不利于交強(qiáng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期正常經(jīng)營(yíng)。

　　專家建議減免營(yíng)業(yè)稅并調(diào)整費(fèi)率

　　如何改變交強(qiáng)險(xiǎn)持續(xù)虧損的現(xiàn)狀？北京工商大學(xué)保險(xiǎn)系教授王緒瑾認(rèn)為，根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀，對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)保費(fèi)調(diào)整要審慎，可適時(shí)采取減免交強(qiáng)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅，對(duì)經(jīng)營(yíng)貨車、拖拉機(jī)等高成本、高賠付車種給予一定補(bǔ)貼等措施。

　　高國(guó)富認(rèn)為，應(yīng)免征交強(qiáng)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅或降低營(yíng)業(yè)稅稅率及稅基，以改善交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)虧損的現(xiàn)狀。從交強(qiáng)險(xiǎn)成本的組成分析，營(yíng)業(yè)稅金在交強(qiáng)險(xiǎn)成本中占有一定比例，對(duì)于彌補(bǔ)交強(qiáng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)虧損具有改善作用。

　　交強(qiáng)險(xiǎn)屬于法定業(yè)務(wù)，是為保障公民在道路交通事故中受到的損害能夠得到基本保障而建立的公益性質(zhì)險(xiǎn)種，具備政策性業(yè)務(wù)稅收優(yōu)惠政策特征。減免交強(qiáng)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅，有利于增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)能力，擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，惠及民生，理應(yīng)納入保險(xiǎn)領(lǐng)域的稅收優(yōu)惠范疇。

　　有業(yè)內(nèi)人士測(cè)算，依據(jù)2011年交強(qiáng)險(xiǎn)保費(fèi)收入982億元計(jì)算，如果減免營(yíng)業(yè)稅將有望為保險(xiǎn)公司帶來(lái)約60億元的收入。

　　適時(shí)調(diào)整費(fèi)率也并非不可為。有專家指出，自2008年2月下調(diào)交強(qiáng)險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率以及2007年7月開始實(shí)施費(fèi)率浮動(dòng)辦法以來(lái)，汽車業(yè)務(wù)單均保費(fèi)從2006年的1384元降至去年的1075元，降幅達(dá)到22%；與此同時(shí)，人傷賠付金額提高以及醫(yī)療賠付成本增加。這直接導(dǎo)致交強(qiáng)險(xiǎn)的償付成本提高。數(shù)據(jù)顯示，去年交強(qiáng)險(xiǎn)的賠付率為81.9%，與上一年相比略有下降，但與發(fā)達(dá)國(guó)家60%-70%的賠付率相比仍明顯偏高。此外，目前全國(guó)統(tǒng)一費(fèi)率，各地風(fēng)險(xiǎn)大小與費(fèi)率不匹配也明顯有失公平。

　　中央財(cái)經(jīng)大學(xué)教授郝演蘇認(rèn)為，在現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)模式下，運(yùn)營(yíng)過(guò)程中各保險(xiǎn)公司很難將交強(qiáng)險(xiǎn)與商業(yè)車損險(xiǎn)的費(fèi)用區(qū)別開，建議政府制定交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的上限以及保險(xiǎn)責(zé)任，保險(xiǎn)公司采取商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，在政府制定的費(fèi)率上限之下依據(jù)車輛風(fēng)險(xiǎn)自行擬訂費(fèi)率。這意味著交強(qiáng)險(xiǎn)引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)自負(fù)盈虧。

來(lái)源：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)

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