保監(jiān)會(huì)頒“限薪令” 績(jī)效不超3倍基本薪酬

日前，各家保險(xiǎn)公司都收到了一份來(lái)自保監(jiān)會(huì)的名為《保險(xiǎn)公司薪酬管理規(guī)范指引》下稱《指引》的通知。

　　《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者了解到，《指引》中，保監(jiān)會(huì)要求從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的目的出發(fā)，將保險(xiǎn)公司的薪酬管理行為納入公司治理監(jiān)管框架來(lái)進(jìn)行規(guī)范。盡管《指引》不直接干預(yù)保險(xiǎn)公司薪酬水平，但要求保險(xiǎn)公司根據(jù)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)控制等因素合理確定薪酬，同時(shí)規(guī)定保險(xiǎn)公司不得脫離國(guó)情、行業(yè)發(fā)展階段和公司實(shí)際發(fā)放過(guò)高薪酬。規(guī)定保險(xiǎn)公司高管人員績(jī)效薪酬不得超過(guò)基本薪酬的3倍。

　　對(duì)于保險(xiǎn)公司高管人員和關(guān)鍵崗位人員，《指引》提出要求延期支付薪酬，延期支付期至少3年，延期支付比例不低于40%，如發(fā)生績(jī)效薪酬延期支付制度規(guī)定情形的風(fēng)險(xiǎn)及損失的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)停發(fā)職責(zé)范圍內(nèi)高管人員未支付的績(jī)效薪酬。

　　保監(jiān)會(huì)稱，對(duì)高管人員薪酬過(guò)高的公司，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以用適當(dāng)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，而《指引》的重點(diǎn)放在薪酬管理的規(guī)范性和薪酬指標(biāo)的科學(xué)性及其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理的影響方面。監(jiān)管的對(duì)象主要是針對(duì)高管人員和關(guān)鍵崗位人員，對(duì)普通職工只是原則要求。

　　加強(qiáng)薪酬監(jiān)管各國(guó)一致行動(dòng)

　　保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，長(zhǎng)期以來(lái)，薪酬都由金融機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)化原則自主決定，監(jiān)管機(jī)構(gòu)很少過(guò)問(wèn)，但這一觀念近年來(lái)發(fā)生了很大改變。2008年國(guó)際金融危機(jī)發(fā)生后，不當(dāng)?shù)男匠曛贫却偈菇鹑跈C(jī)構(gòu)過(guò)度冒險(xiǎn)被認(rèn)為是引發(fā)金融危機(jī)的主要原因之一。隨后啟動(dòng)的國(guó)際金融監(jiān)管改革，將原本認(rèn)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)不宜介入的薪酬問(wèn)題納入監(jiān)管范疇，相關(guān)組織陸續(xù)出臺(tái)一系列改革措施。如金融穩(wěn)定理事會(huì)FSB發(fā)布《穩(wěn)健薪酬做法原則》、《穩(wěn)健薪酬做法原則的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》，巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《穩(wěn)健薪酬做法原則和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估方法》、《將薪酬制度與風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)績(jī)掛鉤的方法》等。

　　截至目前，歐美一些國(guó)家已相繼制定了法規(guī)指引或直接運(yùn)用上述文件對(duì)本國(guó)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施薪酬監(jiān)管，加強(qiáng)薪酬監(jiān)管已成為各國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一致行動(dòng)。從國(guó)內(nèi)看，財(cái)政部、人力資源和社會(huì)保障部等相關(guān)部委分別從不同角度制定了一系列管理制度，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高管人員的薪酬管理。我國(guó)有關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也發(fā)布了類似監(jiān)管制度。

　　保監(jiān)會(huì)上述負(fù)責(zé)人稱，保監(jiān)會(huì)歷來(lái)對(duì)推動(dòng)保險(xiǎn)公司建立規(guī)范合理的薪酬考核機(jī)制非常重視，出臺(tái)過(guò)一些措施，也對(duì)部分保險(xiǎn)公司的薪酬?duì)顩r進(jìn)行過(guò)檢查，但總體來(lái)說(shuō)，缺乏統(tǒng)一和必要的薪酬監(jiān)管制度規(guī)范?！吨敢返陌l(fā)布，旨在探索建立符合我國(guó)國(guó)情和行業(yè)實(shí)際的保險(xiǎn)公司薪酬監(jiān)管機(jī)制。

　　延期支付比例不低于40%

　　在《指引》中，保監(jiān)會(huì)將保險(xiǎn)公司薪酬分為基本薪酬、績(jī)效薪酬、福利性收入和津補(bǔ)貼、中長(zhǎng)期激勵(lì)四個(gè)部分。對(duì)于中長(zhǎng)期激勵(lì)，《指引》中明確了待相關(guān)部委出臺(tái)政策后，保監(jiān)會(huì)再根據(jù)政策制定保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)施細(xì)則。上述相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，薪酬結(jié)構(gòu)的核心在于基本薪酬和績(jī)效薪酬的構(gòu)成比例，基本薪酬占比過(guò)高，則激勵(lì)不足；績(jī)效薪酬比重過(guò)大，又容易誘發(fā)經(jīng)營(yíng)冒險(xiǎn)行為。因而《指引》參考財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)等部委和FSB的相關(guān)制度，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際，規(guī)定保險(xiǎn)公司高管人員目標(biāo)績(jī)效薪酬不得低于基本薪酬，績(jī)效薪酬不得超過(guò)基本薪酬的3倍，即績(jī)效薪酬控制在基本薪酬的1~3倍之間。《指引》中所指的績(jī)效是一個(gè)全面的概念，包含了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的因素，不單指利潤(rùn)和保費(fèi)規(guī)模等。

　　而對(duì)于福利性收入和津補(bǔ)貼部分，目前行業(yè)內(nèi)的福利體系包括津補(bǔ)貼、法定福利和補(bǔ)充福利。國(guó)家政策對(duì)于法定福利和補(bǔ)充福利已有相關(guān)上限規(guī)定，對(duì)于津補(bǔ)貼則沒(méi)有。從行業(yè)市級(jí)情況來(lái)看，高管人員現(xiàn)金福利和津補(bǔ)貼一般位于基本薪酬的2%~5%之間。因此，《指引》除了要求福利性收入和津補(bǔ)貼參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，還規(guī)定保險(xiǎn)公司每年支付給高管人員的現(xiàn)金福利和津補(bǔ)貼不得超過(guò)基本薪酬的10%，既給了公司足夠的管理空間，也防止公司通過(guò)福利和津補(bǔ)貼的方式違規(guī)發(fā)放薪酬。

　　值得注意的是，《指引》提出了要求延期支付薪酬。保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，金融風(fēng)險(xiǎn)一般具有滯后性，一些過(guò)度冒險(xiǎn)行為短期內(nèi)會(huì)為公司創(chuàng)造可觀的盈利，而風(fēng)險(xiǎn)往往要在后續(xù)幾年甚至更長(zhǎng)時(shí)間才能暴露出來(lái)。因此，相關(guān)國(guó)際準(zhǔn)則把延期支付作為薪酬管理中一項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)控制手段?！吨敢逢P(guān)于延期支付的規(guī)定主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是對(duì)象定為保險(xiǎn)公司高管人員和關(guān)鍵崗位人員；二是將延期支付期下限定為3年；三是延期支付比例不低于40%，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理則不低于50%；四是如發(fā)生績(jī)效薪酬延期支付制度規(guī)定情形的風(fēng)險(xiǎn)及損失的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)停發(fā)職責(zé)范圍內(nèi)高管人員未支付的績(jī)效薪酬。

　　另外，保監(jiān)會(huì)在《指引》中表示，將風(fēng)險(xiǎn)納入考核指標(biāo)是穩(wěn)健薪酬的基本要求。上述相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，風(fēng)險(xiǎn)水平不同，所對(duì)應(yīng)的薪酬結(jié)果也應(yīng)當(dāng)有所不同。為促進(jìn)公司薪酬水平與風(fēng)險(xiǎn)狀況相協(xié)調(diào)，《指引》按照國(guó)際準(zhǔn)則要求并借鑒其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的做法，以分類監(jiān)管結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的重要基準(zhǔn)?！吨敢芬?guī)定，保險(xiǎn)公司高管人員薪酬應(yīng)當(dāng)根據(jù)保監(jiān)會(huì)分類監(jiān)管確定的風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行調(diào)整。分類監(jiān)管確定為C類的公司，高管人員當(dāng)年平均基本薪酬加績(jī)效薪酬不得高于上年度水平。而分類監(jiān)管確定為D類的公司，高管人員當(dāng)年平均基本薪酬加績(jī)效薪酬在上一年度基礎(chǔ)上下浮，下浮幅度不得低于5%。其中，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的下浮幅度應(yīng)明顯高于平均值。分類監(jiān)管被確定為A、B類的公司，可以自行根據(jù)分類監(jiān)管部分指標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)相應(yīng)崗位的高管人員薪酬進(jìn)行調(diào)整。（楊倩雯）

來(lái)源：第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)

　　轉(zhuǎn)自：

　　【版權(quán)及免責(zé)聲明】凡本網(wǎng)所屬版權(quán)作品，轉(zhuǎn)載時(shí)須獲得授權(quán)并注明來(lái)源“中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)”，違者本網(wǎng)將保留追究其相關(guān)法律責(zé)任的權(quán)力。凡轉(zhuǎn)載文章及企業(yè)宣傳資訊，僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表本網(wǎng)觀點(diǎn)和立場(chǎng)。版權(quán)事宜請(qǐng)聯(lián)系：010-65363056。

延伸閱讀