銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引發(fā)布

　　為提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，近日，銀監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以下簡(jiǎn)稱《指引》，規(guī)定全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)等五個(gè)主要要素，并采用了風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”理念，規(guī)定董事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

　　為提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，近日，銀監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以下簡(jiǎn)稱《指引》，規(guī)定全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)等五個(gè)主要要素，并采用了風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”理念，規(guī)定董事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

　　近年來(lái)，為加強(qiáng)和規(guī)范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，銀監(jiān)會(huì)借鑒國(guó)際金融監(jiān)管改革成果，緊密結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際，陸續(xù)制定了各類審慎監(jiān)管規(guī)則，覆蓋了資本管理、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、并表管理等各個(gè)領(lǐng)域，初步建立起一套較為完整的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)制體系。在此基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)從現(xiàn)有規(guī)則中梳理提煉出共性要素，同時(shí)參照巴塞爾銀行委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》的基本要求，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，制定了《指引》，形成了我國(guó)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則，引導(dǎo)銀行業(yè)樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

　　《指引》提出了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的五個(gè)主要要素，包括風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額，風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制，內(nèi)部控制和審計(jì)體系等。《指引》對(duì)以上要素的具體內(nèi)容也進(jìn)行了規(guī)定。

　　其中，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好，《指引》規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書面的風(fēng)險(xiǎn)偏好，做到定性指標(biāo)和定量指標(biāo)并重，并提出了風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)包括的七項(xiàng)具體內(nèi)容。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)限額，《指引》提出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報(bào)告和處理制度。同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)限額臨近監(jiān)管指標(biāo)限額時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)相應(yīng)的糾正措施和報(bào)告程序，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　《指引》采用了風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”的理念，強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，牽頭履行全面風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任。

　　《指引》定位于為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供系統(tǒng)性指導(dǎo)框架。在此基礎(chǔ)上，《指引》充分考慮了各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的差異化情況。一是區(qū)分適用和參照?qǐng)?zhí)行。適用范圍明確為我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。二是明確匹配性原則。考慮到各類機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的差異性，《指引》明確提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性等相匹配，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。三是部分條款增加了適用的前提條件。如對(duì)規(guī)模較大或業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)首席風(fēng)險(xiǎn)官的要求。

來(lái)源：上海證券報(bào)

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