重磅政策催化 3萬(wàn)億銀行不良處置迎機(jī)遇

　　防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行不良資產(chǎn)處置渠道再拓寬。記者從業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)獲悉，銀保監(jiān)會(huì)日前發(fā)布《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），正式批準(zhǔn)單戶對(duì)公不良貸款轉(zhuǎn)讓和個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓。此外，包括個(gè)人不良批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)則、信息披露細(xì)則、公開競(jìng)價(jià)細(xì)則等配套細(xì)則將于近日落地，同時(shí)銀行個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)會(huì)在近期啟動(dòng)。

　　截至2020年三季度末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額近3萬(wàn)億元。業(yè)內(nèi)人士表示，當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體良好，但考慮到當(dāng)前較多銀行對(duì)貸款進(jìn)行延期處理以及不良貸款暴露滯后性，銀行不良資產(chǎn)處置壓力2021年還將持續(xù)存在。未來(lái)監(jiān)管部門或?qū)⑼ㄟ^有序放開不良資產(chǎn)市場(chǎng)，針對(duì)不良資產(chǎn)處置實(shí)施優(yōu)惠性稅收政策等舉措，進(jìn)一步加大對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置的支持。

　　銀行不良貸款處置渠道拓寬

　　《通知》顯示，此次參與試點(diǎn)的銀行包括6大國(guó)有銀行和12家股份制銀行，試點(diǎn)參與不良資產(chǎn)收購(gòu)的機(jī)構(gòu)包括4家金融資產(chǎn)管理公司、符合條件的地方資產(chǎn)管理公司和5家金融資產(chǎn)投資公司。值得注意的是，除了正式批準(zhǔn)單戶對(duì)公不良貸款轉(zhuǎn)讓，《通知》還“解禁”了此前批量轉(zhuǎn)讓個(gè)人不良貸款“禁區(qū)”，進(jìn)一步擴(kuò)充銀行不良貸款處置渠道，緩解銀行不良貸款處置壓力。

　　早在2020年6月，銀保監(jiān)會(huì)就在業(yè)內(nèi)發(fā)布《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知（修改稿）》。與修改稿相比，《通知》對(duì)于批量個(gè)人不良貸款處置實(shí)現(xiàn)“一增一減”：“一增”為，對(duì)于地方資產(chǎn)管理公司而言，批量收購(gòu)個(gè)人不良貸款也不受區(qū)域限制；“一減”為，參與試點(diǎn)的個(gè)人貸款范圍為已經(jīng)納入不良分類的個(gè)人消費(fèi)信用貸款、信用卡透支和個(gè)人經(jīng)營(yíng)類信用貸款為主，住房按揭貸款、汽車消費(fèi)貸款被刪除。

　　業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，此次試點(diǎn)對(duì)于銀行而言，有利于進(jìn)一步豐富不良處置渠道，疏解銀行不良處置的壓力。一試點(diǎn)行信用卡部門人士對(duì)記者表示，這一政策對(duì)銀行是非常大的利好，“我們當(dāng)然是希望能夠批量轉(zhuǎn)讓出去，清收壓力太大了，目前具體方式正在研究中?！?/p>

　　中國(guó)民生銀行首席研究員溫彬表示，《通知》以試點(diǎn)方式突破了一直以來(lái)個(gè)人不良貸款不得批量轉(zhuǎn)讓的政策“禁區(qū)”，是監(jiān)管層面對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)變化和金融機(jī)構(gòu)訴求的積極回應(yīng)，是近年來(lái)不良資產(chǎn)處置政策的重大變化，具有重要標(biāo)志性意義，此次以“個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓”為突破口或只是開端，后續(xù)對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置政策可能進(jìn)一步適度放寬。

　　據(jù)了解，繼《通知》后，單戶對(duì)公不良轉(zhuǎn)讓、個(gè)人不良批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)則，信息披露細(xì)則，公開競(jìng)價(jià)細(xì)則等配套細(xì)則也將于近日落地。此外，銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心有限公司有關(guān)人士也透露，銀行個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)會(huì)在近期啟動(dòng)。

　　2021年不良處置壓力仍存

　　整體來(lái)看，當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量仍然保持穩(wěn)健。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至2020年三季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額2.84萬(wàn)億元，較上季末增加987億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.96%，較上季末微升0.02個(gè)百分點(diǎn)。

　　日前多個(gè)銀行發(fā)布的業(yè)績(jī)快報(bào)顯示，上市銀行不良貸款率整體情況保持良好。就目前已發(fā)布業(yè)績(jī)快報(bào)的5家上市銀行看，興業(yè)銀行、招商銀行、蘇農(nóng)銀行、江蘇銀行四家銀行呈現(xiàn)不良率下降、撥備覆蓋率提升的趨勢(shì)。截至2020年末，興業(yè)銀行不良率為1.25%，較2019年末下降0.29個(gè)百分點(diǎn)；招商銀行不良率為1.07%，較2019年末下降0.09個(gè)百分點(diǎn)；蘇農(nóng)銀行不良貸款率1.28%，較2019年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn)。江蘇銀行不良貸款率1.32%，較2019年末下降0.06個(gè)百分點(diǎn)，連續(xù)5年下降。

　　不過受疫情等因素影響，也有部分銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓，不良貸款率有所提升。上海銀行不良率為1.22%，較2019年末上升0.06個(gè)百分點(diǎn)，與2020年三季度末持平。

　　東方金誠(chéng)金融業(yè)務(wù)部助理總經(jīng)理李茜表示，近年來(lái)銀行小微信貸投放規(guī)模較快增長(zhǎng)，因此風(fēng)險(xiǎn)敞口相應(yīng)增加。此外由于“普惠小微企業(yè)貸款延期支持工具”延期至2021年3月31日，未來(lái)隨著企業(yè)貸款的集中到期，一些不良風(fēng)險(xiǎn)或?qū)⒃?021年陸續(xù)暴露，因此銀行不良資產(chǎn)處置壓力仍將持續(xù)。

　　除此之外，溫彬認(rèn)為，在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)要求下，監(jiān)管對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查仍將不斷深入，將進(jìn)一步規(guī)范不良資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，加快銀行不良風(fēng)險(xiǎn)顯性化，銀行體系原有的“隱性不良”將進(jìn)一步暴露。與此同時(shí)，目前銀行業(yè)的不良資產(chǎn)處置能力仍顯不足，影響了不良資產(chǎn)處置進(jìn)度，因此不良資產(chǎn)規(guī)模仍有擴(kuò)大趨勢(shì)。

　　不良貸款處置步伐或繼續(xù)提速

　　為防范后續(xù)可能出現(xiàn)的不良攀升，銀行機(jī)構(gòu)已通過多種方式加大對(duì)不良資產(chǎn)處置力度。

　　證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站1月8日披露的定向發(fā)行說(shuō)明書顯示，湖南東安農(nóng)村商業(yè)銀行、廣西陸川農(nóng)村商業(yè)銀行、湖南沅陵農(nóng)村商業(yè)銀行、廣東揭陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行4家農(nóng)商行在定增的同時(shí)都搭售了一定的不良貸款。4家農(nóng)商行均表示，本次定向發(fā)行是為了進(jìn)一步防范化解風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充資本充足水平，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　金融監(jiān)管部門也多次表態(tài)將進(jìn)一步加快不良資產(chǎn)處置。銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人多次強(qiáng)調(diào)“前瞻性應(yīng)對(duì)銀行不良資產(chǎn)反彈”“真實(shí)暴露不良，足額計(jì)提撥備，加快處置速度”。央行發(fā)布的《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告（2020）》也表示，將支持中小金融機(jī)構(gòu)多渠道補(bǔ)充資本、完善公司治理，加大不良貸款處置力度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性。

　　此外，銀保監(jiān)會(huì)還于近日印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行化解風(fēng)險(xiǎn)改革重組有關(guān)事項(xiàng)的通知》，其中明確提出，對(duì)于有出資意愿和處置能力的主發(fā)起行，屬地銀保監(jiān)局和并表銀保監(jiān)局可在真實(shí)、潔凈、合規(guī)的前提下，通過多種方式協(xié)助處置不良貸款。

　　業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，后續(xù)金融監(jiān)管部門會(huì)通過針對(duì)不良資產(chǎn)處置實(shí)施優(yōu)惠性稅收政策、有序放寬對(duì)地方AMC經(jīng)營(yíng)限制等舉措，繼續(xù)加大對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置的政策支持。

　　溫彬認(rèn)為，一方面金融監(jiān)管部門將突出逆周期監(jiān)管，適當(dāng)降低對(duì)銀行撥備覆蓋率、撥貸比等監(jiān)管要求，有序放開不良資產(chǎn)市場(chǎng)，適當(dāng)放寬對(duì)地方AMC經(jīng)營(yíng)限制。另一方面，還可能針對(duì)不良資產(chǎn)處置實(shí)施優(yōu)惠性稅收政策，特別是適當(dāng)減免以物抵債處置中涉及的稅負(fù)，如土地增值稅、契稅和印花稅等。此外，還可以適度放寬對(duì)呆賬損失稅前扣除的資產(chǎn)要求，擴(kuò)大可用于稅前抵扣的核銷資產(chǎn)范圍。(記者 向家瑩)

　　轉(zhuǎn)自：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)

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