為促進保險業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展，更好發(fā)揮保險保障基金的積極作用，維護保單持有人合法權(quán)益，中國銀保監(jiān)會對2008年頒布施行的《保險保障基金管理辦法》進行了修訂，形成了《保險保障基金管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《管理辦法》)，向社會公開征求意見。
《管理辦法》共7章40條，分別為總則、保險保障基金公司、保險保障基金的籌集、保險保障基金的使用、管理和監(jiān)督、法律責(zé)任和附則。修改的主要內(nèi)容包括：將固定費率調(diào)整為基準(zhǔn)費率加風(fēng)險差別費率、建立財產(chǎn)保險與人身保險保障基金之間的融通機制、強化對違反辦法規(guī)定的法律責(zé)任等內(nèi)容。
保險保障基金公司和保險保障基金各自獨立核算
設(shè)立國有獨資的中國保險保障基金有限責(zé)任公司(以下簡稱保險保障基金公司)，依法負(fù)責(zé)保險保障基金的籌集、管理和使用。
保險保障基金公司依法獨立運作，其董事會對保險保障基金的合法使用以及安全負(fù)責(zé)。保險保障基金公司依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理制度，依法運營，獨立核算。保險保障基金公司和保險保障基金應(yīng)各自作為獨立會計主體進行核算，嚴(yán)格分離。
保險保障基金公司依法從事下列業(yè)務(wù)：
(一)籌集、管理、運作保險保障基金；
(二)監(jiān)測保險業(yè)風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)保險公司經(jīng)營管理中出現(xiàn)可能危及保單持有人和保險行業(yè)的重大風(fēng)險時，向國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)提出監(jiān)管處置建議；
(三)根據(jù)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)授權(quán)，參與對保險業(yè)的風(fēng)險處置工作；
(四)對保單持有人、保單受讓公司等個人和機構(gòu)提供救助；
(五)在保險公司被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)等情形下，參與保險公司的清算工作；
(六)管理和處分受償資產(chǎn)；
(七)國務(wù)院批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
費率調(diào)整為基準(zhǔn)費率+風(fēng)險差別費率
保險保障基金的來源包括：
(一)境內(nèi)保險公司依法繳納的保險保障基金；
(二)保險保障基金公司依法從被撤銷或破產(chǎn)保險公司清算財產(chǎn)中獲得的受償收入；
(三)捐贈；
(四)上述資金的投資收益；
(五)其他合法收入。
值得注意的是，此次修改將固定費率調(diào)整為基準(zhǔn)費率加風(fēng)險差別費率：保險保障基金費率由基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率構(gòu)成。繳納保險保障基金的保險業(yè)務(wù)納入保險保障基金救助范圍?；鶞?zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率的確定和調(diào)整，報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。
保險公司應(yīng)當(dāng)及時、足額將保險保障基金繳納到保險保障基金公司的專門賬戶。有下列情形之一的，可以暫停繳納：
(一)財產(chǎn)保險保障基金余額達到行業(yè)總資產(chǎn)6%的；
(二)人身保險保障基金余額達到行業(yè)總資產(chǎn)1%的。
保險保障基金公司應(yīng)當(dāng)對每一保險公司繳納的保險保障基金及其變動情況進行單獨核算。
保險保障基金余額，是指行業(yè)累計繳納的保險保障基金金額加上投資收益，扣除各項費用支出和使用額以后的金額。
保險公司的保險保障基金余額，是指該公司累計繳納的保險保障基金金額加上分?jǐn)偟耐顿Y收益，扣除各項分?jǐn)偟馁M用支出和使用額以后的金額。
財產(chǎn)與人身保險保障基金之間可相互拆借
《管理辦法》規(guī)定，有下列情形之一的，可以動用保險保障基金：
(一)保險公司被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)，其清算財產(chǎn)不足以償付保單利益的；
(二)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)經(jīng)商有關(guān)部門認(rèn)定，保險公司存在重大風(fēng)險，可能嚴(yán)重危害社會公共利益和金融穩(wěn)定的；
(三)國務(wù)院批準(zhǔn)的其他情形。
保險公司在獲得保險保障基金支持期限內(nèi)，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)視情對其采取限制高管薪酬、不得向股東分紅、限制股東權(quán)利和管理層經(jīng)營權(quán)限等必要監(jiān)管措施。
保險保障基金公司應(yīng)當(dāng)對財產(chǎn)保險保障基金和人身保險保障基金分賬管理、分別使用。
財產(chǎn)保險保障基金僅用于向財產(chǎn)保險公司的保單持有人提供救助，以及在根據(jù)本辦法認(rèn)定存在重大風(fēng)險的情形下，對財產(chǎn)保險公司進行風(fēng)險處置。
人身保險保障基金僅用于向人身保險公司的保單持有人和接受人身保險合同的保單受讓公司提供救助，以及在根據(jù)本辦法認(rèn)定存在重大風(fēng)險的情形下，對人身保險公司進行風(fēng)險處置。
財產(chǎn)保險保障基金和人身保險保障基金之間可相互拆借，拆借利率參考一年期專項再貸款利率確定。
保險公司破產(chǎn)后保險保障基金可提供救助
保險公司被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)，其清算財產(chǎn)不足以償付保單利益的，保險保障基金按照下列規(guī)則對財產(chǎn)保險、短期健康保險、短期意外傷害保險的保單持有人提供救助：
(一)保單持有人的保單利益在人民幣5萬元以內(nèi)的部分，保險保障基金予以全額救助；
(二)保單持有人為個人的，對其保單利益超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救助金額為超過部分金額的90%；保單持有人為機構(gòu)的，對其保單利益超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救助金額為超過部分金額的80%。
辦法所稱保單利益是指解除保險合同時，保單持有人有權(quán)請求保險人退還的保險費、現(xiàn)金價值；保險事故發(fā)生或達到保險合同約定的條件時，被保險人、受益人有權(quán)請求保險人賠償或者給付的保險金。
經(jīng)營有人身保險業(yè)務(wù)的保險公司被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同、長期健康保險合同、長期意外傷害保險合同和年金保險合同，必須依法轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有相應(yīng)保險業(yè)務(wù)的保險公司；不能同其他保險公司達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)指定經(jīng)營有相應(yīng)保險業(yè)務(wù)的保險公司或特定機構(gòu)接收。
被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)的保險公司的清算資產(chǎn)不足以償付人壽保險合同、長期健康保險合同、長期意外傷害保險合同和年金保險合同保單利益的，保險保障基金可以按照下列規(guī)則向保單受讓公司提供救助：
(一)保單持有人為個人的，救助金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的90%為限；
(二)保單持有人為機構(gòu)的，救助金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的80%為限。
(三)涉及萬能保險和投資連接保險的，另行規(guī)定。
保險保障基金依照前款規(guī)定向保單受讓公司提供救助的，救助金額應(yīng)以保護中小保單持有人權(quán)益以維護保險市場穩(wěn)定，并根據(jù)保險保障基金資金狀況為原則確定。
保險公司被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)，保險保障基金對保單持有人或者保單受讓公司予以救助的，按照下列順序從保險保障基金中扣減：
(一)被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)的保險公司保險保障基金余額；
(二)其他保險公司保險保障基金余額。
其他保險公司保險保障基金余額的扣減金額，按照各保險公司上一年度市場份額計算。
保險保障基金公司救助保單持有人保單利益后，即在償付金范圍內(nèi)取得該保單持有人對保險公司等同于賠償或者給付保險金清償順序的債權(quán)。
保險公司被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)的，在撤銷決定作出后或者在破產(chǎn)申請依法向人民法院提出前，保單持有人可以與保險保障基金公司簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，保險保障基金公司以保險保障基金向其支付救助款，并獲得保單持有人對保險公司的債權(quán)。
清算結(jié)束后，保險保障基金獲得的清償金額多于支付的救助款的，保險保障基金應(yīng)當(dāng)將差額部分返還給保單持有人。
加大違規(guī)行為處罰力度
保險公司違反《中華人民共和國保險法》規(guī)定，未按照本辦法規(guī)定及時繳納保險保障基金的，由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)對保險公司和負(fù)有直接責(zé)任的高級管理人員、直接責(zé)任人員依法進行處罰。
保險保障基金公司可對未按本辦法規(guī)定及時繳納保險保障基金的保險公司及人員進行公示，同時可對未繳納基金部分，按日加收0.05%的滯納金。
當(dāng)保險公司被處置并使用保險保障基金時，保險公司股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)管理人員對保險保障基金公司負(fù)有報告、說明、配合有關(guān)工作以及按照要求妥善保管和移交有關(guān)材料的義務(wù)，如上述人員未按照前述規(guī)定履行義務(wù)的，由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)依法進行處罰。
保險保障基金公司董事、高級管理人員以及其他工作人員，違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定運用保險保障基金，或者以侵吞、竊取、騙取等手段非法占有保險保障基金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
轉(zhuǎn)自：證券時報-券商中國
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