近日，中國工業(yè)報記者從國資委網(wǎng)站獲悉，財政部、科技部、國資委針對《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）執(zhí)行中的問題，就企業(yè)適用條件、激勵對象要求、激勵實施條件、激勵方案管理等方面有關(guān)問題進行了解答。
據(jù)了解，《辦法》出臺于2016年2月26日，旨在加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，進一步激發(fā)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，促進國有科技型企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
三部門表示，轉(zhuǎn)制院所企業(yè)是指根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于深化科研機構(gòu)管理體制改革實施意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕38號），國務(wù)院部門（單位）所屬科研機構(gòu)已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)工作的機構(gòu)，以及各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市所屬已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)工作的機構(gòu)。
對于分公司、子公司是否可實施股權(quán)和分紅激勵的疑問，三部門表示，分公司不具有公司法人資格，不符合《辦法》規(guī)定，不能依據(jù)《辦法》實施股權(quán)和分紅激勵；子公司具有獨立的法人主體資格，在符合《辦法》規(guī)定的實施條件基礎(chǔ)上，可實施股權(quán)和分紅激勵。
全民所有制企業(yè)，尚未實施公司制改革的全民所有制企業(yè)可參照本辦法，實施項目收益分紅和崗位分紅激勵政策，但不能實施股權(quán)激勵政策。
符合國有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點與《辦法》股權(quán)激勵政策的國有科技型企業(yè)，可自主擇一實施，不可以同時開展。主要考慮，國有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點政策實質(zhì)是允許員工購買企業(yè)股權(quán)，與《辦法》股權(quán)激勵的標的來源是一致的，即都是企業(yè)股權(quán)。因此，企業(yè)可按照自身發(fā)展要求和發(fā)展戰(zhàn)略，實施不同的政策，但不可以同時開展員工持股試點和股權(quán)激勵，避免重復(fù)激勵。
《辦法》的適用對象為中國境內(nèi)具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業(yè)，包含在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國有企業(yè)。
《辦法》明確規(guī)定，“企業(yè)監(jiān)事、獨立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵”。考慮到特定職務(wù)履職獨立性要求，重要技術(shù)人員、經(jīng)營管理人員兼任企業(yè)職工代表監(jiān)事的，不能納入激勵人員范圍。
對同一激勵對象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目，企業(yè)只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。對按照本辦法給予股權(quán)激勵的激勵對象，自本次股權(quán)激勵方案實施始，企業(yè)5年內(nèi)不得再對其開展股權(quán)激勵。
為支持和鼓勵初創(chuàng)型國有科技型企業(yè)開展股權(quán)和分紅激勵，《辦法》放寬了實施激勵的時間限制。對成立不滿3年的企業(yè)，可采取股權(quán)出售、股權(quán)期權(quán)和項目收益分紅等激勵方式，相關(guān)指標以實際經(jīng)營年限計算；但不得采取股權(quán)獎勵和崗位分紅的激勵方式。
股權(quán)激勵包括股權(quán)出售、股權(quán)獎勵和股權(quán)期權(quán)三種方式，大、中型國有科技型企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵的激勵方式，不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵方式。企業(yè)的類型劃分標準，按照國家統(tǒng)計局《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國統(tǒng)字〔2011〕75號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（記者 孫郁瑤）
轉(zhuǎn)自：中國工業(yè)報
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