昨日，證監(jiān)會第十八屆發(fā)行審核委員會2019年第146次發(fā)審委會議召開，嘉美食品包裝（滁州）股份有限公司（以下簡稱“嘉美包裝”）首發(fā)獲通過。這是今年過會的第85家企業(yè)。
嘉美包裝此次IPO的保薦機構為中泰證券、東興證券。中泰證券保薦代表人為陳勝可、李碩，東興證券保薦代表人為成杰、張廣新。
這是中泰證券今年保薦過會的第4單。此前，4月18日，中泰證券保薦的山東元利科技股份有限公司首發(fā)過會；7月4日，中泰證券保薦的中科軟科技股份有限公司首發(fā)過會；9月19日，中泰證券保薦的山東泰和水處理科技股份有限公司首發(fā)過會。1月29日，中泰證券保薦的南通超達裝備股份有限公司被否。
這是東興證券今年保薦過會的第5單。此前，3月12日，東興證券保薦的四川天味食品集團股份有限公司首發(fā)過會；4月4日，東興證券保薦的鴻合科技股份有限公司首發(fā)過會；5月23日，東興證券保薦的浙江大勝達包裝股份有限公司首發(fā)過會；8月15日，東興證券保薦的東莞市宇瞳光學科技股份有限公司首發(fā)過會。
嘉美包裝專業(yè)從事食品飲料包裝容器的研發(fā)、設計、生產和銷售及飲料灌裝業(yè)務，為食品、飲料行業(yè)客戶提供一體化包裝容器設計、印刷、生產、配送、灌裝及全方位客戶服務的綜合包裝容器解決方案。
嘉美包裝擬登陸深交所中小板，公開發(fā)行股票數(shù)量不超過9526.31萬股，不低于發(fā)行后總股本的10%，本次發(fā)行不涉及老股轉讓，擬募集資金8.14億元，分別用于二片罐生產線建設項目（嘉美包裝）、二片罐生產線建設項目（臨潁嘉美）、三片罐生產線建設項目（簡陽嘉美）、補充公司流動資金項目。
發(fā)審委會議提出詢問的主要問題：
1、報告期發(fā)行人對前五名客戶的銷售收入占比較高，對第一大客戶養(yǎng)元飲品的銷售收入占比較高。請發(fā)行人代表說明：（1）客戶集中是否具有行業(yè)普遍性，是否對主要客戶尤其是第一大客戶養(yǎng)元飲品存在重大依賴，在客戶穩(wěn)定性和業(yè)務持續(xù)性方面是否存在重大風險，是否采取了相關措施及其有效性；（2）與養(yǎng)元飲品是否存在長期的業(yè)務合作協(xié)議或特殊利益安排，在主要合同條款、信用政策、結算及收款方式與其他客戶相比是否存在顯著差異；（3）報告期各期對養(yǎng)元飲品、喜多多銷售價格是否公允，是否存在向發(fā)行人輸送利益的情形；（4）雅智順投資中包開曼前后發(fā)行人與養(yǎng)元飲品的合作模式是否發(fā)生重大變化，同類交易的價格、支付條件是否發(fā)生重大變化，入股后同類交易與養(yǎng)元飲品其他供應商相比，交易條件是否存在重大差異；（5）在銷售規(guī)模提升情況下，發(fā)行人逐年提高對養(yǎng)元飲品的三片罐灌裝業(yè)務單價且與發(fā)行人其他灌裝業(yè)務價格變動存在差異的原因及合理性，是否存在向發(fā)行人輸送利益的情況；（6）報告期發(fā)行人二片罐產品前五大客戶銷售金額及占比情況，2018年及2019年上半年收入出現(xiàn)下滑的原因。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
2、發(fā)行人將與養(yǎng)元飲品的交易作為“比照關聯(lián)交易要求披露的重要交易”予以披露。請發(fā)行人代表說明：（1）雅智順投資中包開曼的背景和目的，雅智順對中包開曼擁有的權利，是否有能力對中包開曼實施重大影響；（2）雅智順設立背景和目的，結合雅智順股東章程、治理結構、歷史上股東提案及表決情況、范召林或李紅兵與姚奎章之間的關系等，說明范召林或李紅兵是否與姚奎章一致行動，姚奎章是否能夠控制雅智順；（3）未將養(yǎng)元飲品認定為關聯(lián)方的原因和依據(jù)，是否符合《企業(yè)會計準則》、《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
3、報告期內發(fā)行人2017年度業(yè)績較上年大幅下降，2016-2018年主營業(yè)務毛利率持續(xù)下降。請發(fā)行人代表：（1）說明在“成本加成”模式下，發(fā)行人是否能夠消化材料價格波動對毛利率的影響；（2）結合原材料價格波動而不能及時調整產品銷售價格的情況，說明發(fā)行人無法及時通過與養(yǎng)元飲品的常規(guī)成本轉移機制有效化解成本壓力的原因；（3）說明2016-2018年主營業(yè)務毛利率持續(xù)下降的原因及合理性，是否對持續(xù)盈利能力構成重大不利影響；（4）說明2017年扣非凈利潤大幅下滑的原因及合理性，相關影響因素是否已經(jīng)消除。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
4、2017年8月，發(fā)行人實際控制人陳民通過其全資控股公司PT BVI向東方資產旗下子公司Bright Way借款2.9億港元，并將其持有的中包開曼全部股權質押予Bright Way。2018年6月，Bright Way與陳民已解除對陳民所持有的中包開曼A股普通股的質押。請發(fā)行人代表：（1）說明陳民的借款期限、利率以及違約條款等情況，陳民在借款期內是否有能力還款，是否存在實際控制人變更風險，作為發(fā)行人董事、總經(jīng)理的適格性；（2）結合發(fā)行人經(jīng)營情況、章程關于紅利分配的約定，說明陳民以分紅償還部分借款是否存在不確定性，是否具有其他還款能力；（3）說明厲翠玲承諾“不超過2億港元的流動性支持”，其是否具備履行該等承諾的能力；（4）說明擬將中包香港持有的發(fā)行人股權進行股權質押融資事項是否已取得其他股東的同意，是否存在執(zhí)行障礙；（5）說明上述股權質押解除的真實性，是否影響發(fā)行人股權明晰，或存在其他利益安排。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
今年IPO過會企業(yè)一覽：
序號
公司名稱
上會日期
擬上市地點
保薦機構
1
博通集成電路（上海）股份有限公司
2019/1/3
上交所主板
中信證券
2
亞世光電股份有限公司
2019/1/3
上交所主板
招商證券
3
云南震安減震科技股份有限公司
2019/1/8
深交所創(chuàng)業(yè)板
民生證券
4
南京泉峰汽車精密技術股份有限公司
2019/1/8
上交所主板
中金公司
5
廣東南方新媒體股份有限公司
2019/1/29
深交所創(chuàng)業(yè)板
華西證券
6
四川天味食品集團股份有限公司
2019/3/12
上交所主板
東興證券
7
深圳市德方納米科技股份有限公司
2019/3/19
深交所創(chuàng)業(yè)板
華泰聯(lián)合證券
8
北京元六鴻遠電子科技股份有限公司
2019/3/22
上交所主板
國泰君安證券
9
拉卡拉支付股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
10
中簡科技股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
光大證券
11
浙江運達風電股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
財通證券
12
廣東日豐電纜股份有限公司
2019/3/26
深交所中小板
東莞證券
13
武漢帝爾激光科技股份有限公司
2019/4/4
深交所創(chuàng)業(yè)板
長江證券承銷保薦有限公司
14
西安三角防務股份有限公司
2019/4/4
深交所創(chuàng)業(yè)板
中航證券
15
鴻合科技股份有限公司
2019/4/4
深交所中小板
東興證券
16
四川福蓉科技股份公司
2019/4/4
上交所主板
光大證券
17
青島惠城環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?br />
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
中德證券
18
深圳市新城市規(guī)劃建筑設計股份有限公司
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
19
寧夏寶豐能源集團股份有限公司
2019/4/11
上交所主板
中信證券
20
廣東松煬再生資源股份有限公司
2019/4/11
上交所主板
英大證券
21
紅塔證券股份有限公司
2019/4/18
上交所主板
東吳證券
22
山東元利科技股份有限公司
2019/4/18
上交所主板
中泰證券
23
蘇州銀行股份有限公司
2019/4/25
深交所中小板
招商證券、東吳證券
24
四川德恩精工科技股份有限公司
2019/4/25
深交所創(chuàng)業(yè)板
國海證券
25
廣東因賽品牌營銷集團股份有限公司
2019/4/30
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
26
江蘇國茂減速機股份有限公司
2019/4/30
上交所主板
國泰君安
27
廣東丸美生物技術股份有限公司
2019/4/30
上交所主板
中信證券
28
桂林西麥食品股份有限公司
2019/5/9
深交所中小板
招商證券
29
浙江新化化工股份有限公司
2019/5/9
上交所主板
光大證券
30
山東朗進科技股份有限公司
2019/5/9
深交所創(chuàng)業(yè)板
東北證券
31
中海油能源發(fā)展股份有限公司
2019/5/16
上交所主板
中金公司
32
江蘇卓勝微電子股份有限公司
2019/5/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
中金公司
33
三只松鼠股份有限公司
2019/5/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
中金公司
34
宏和電子材料科技股份有限公司
2019/5/23
上交所主板
海通證券
35
中國衛(wèi)通集團股份有限公司
2019/5/23
上交所主板
中信建投
36
浙江大勝達包裝股份有限公司
2019/5/23
上交所主板
東興證券
37
江蘇神馬電力股份有限公司
2019/5/30
上交所主板
長江證券承銷保薦有限公司
38
上海移遠通信技術股份有限公司
2019/5/30
上交所主板
招商證券
39
中信出版集團股份有限公司
2019/6/6
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
40
成都唐源電氣股份有限公司
2019/6/6
深交所創(chuàng)業(yè)板
國金證券
41
北京國聯(lián)視訊信息技術股份有限公司
2019/6/13
上交所主板
西部證券
42
景津環(huán)保股份有限公司
2019/6/13
上交所主板
銀河證券
43
寧波柯力傳感科技股份有限公司
2019/6/13
上交所主板
國信證券
44
青島國林環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?br />
2019/6/13
深交所創(chuàng)業(yè)板
華福證券
45
北京值得買科技股份有限公司
2019/6/13
深交所創(chuàng)業(yè)板
第一創(chuàng)業(yè)證券承銷保薦有限責任公司
46
南通海星電子股份有限公司
2019/6/20
上交所主板
安信證券
47
深圳科瑞技術股份有限公司
2019/6/20
深交所中小板
國海證券
48
安福縣海能實業(yè)股份有限公司
2019/6/20
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信證券
49
科博達技術股份有限公司
2019/6/27
上交所主板
中金公司
50
小熊電器股份有限公司
2019/6/27
深交所中小板
東莞證券
51
中科軟科技股份有限公司
2019/7/4
上交所主板
中泰證券
52
南華期貨股份有限公司
2019/7/4
上交所主板
中信證券
53
廈門松霖科技股份有限公司
2019/7/11
上交所主板
廣發(fā)證券
54
瑞達期貨股份有限公司
2019/7/11
深交所中小板
中信證券
55
青島日辰食品股份有限公司
2019/7/18
上交所主板
廣發(fā)證券
56
安徽省交通建設股份有限公司
2019/7/25
上交所主板
國元證券
57
中國廣核電力股份有限公司
2019/7/25
深交所中小板
中金公司
58
湖北五方光電股份有限公司
2019/8/8
深交所中小板
民生證券
59
東莞市宇瞳光學科技股份有限公司
2019/8/15
深交所創(chuàng)業(yè)板
東興證券
60
重慶農村商業(yè)銀行股份有限公司
2019/8/15
上交所主板
中金公司
61
仙樂健康科技股份有限公司
2019/8/22
深交所創(chuàng)業(yè)板
招商證券
62
浙商銀行股份有限公司
2019/8/29
上交所主板
中信證券
63
豪爾賽科技集團股份有限公司
2019/8/29
深交所中小板
長江證券承銷保薦有限公司
64
杭州壹網(wǎng)壹創(chuàng)科技股份有限公司
2019/8/29
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
65
佳禾智能科技股份有限公司
2019/8/29
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
66
北京指南針科技發(fā)展股份有限公司
2019/9/5
深交所創(chuàng)業(yè)板
國泰君安
67
浙江米奧蘭特商務會展股份有限公司
2019/9/5
深交所創(chuàng)業(yè)板
國金證券
68
紹興貝斯美化工股份有限公司
2019/9/5
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
69
八方電氣（蘇州）股份有限公司
2019/9/5
上交所主板
申萬宏源
70
祥鑫科技股份有限公司
2019/9/6
深交所中小板
國信證券
71
北京左江科技股份有限公司
2019/9/12
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信證券
72
江蘇錦雞實業(yè)股份有限公司
2019/9/12
深交所創(chuàng)業(yè)板
國信證券
73
廣州廣電計量檢測股份有限公司
2019/9/12
深交所中小板
光大證券
74
麒盛科技股份有限公司
2019/9/12
上交所主板
招商證券
75
鋼研納克檢測技術股份有限公司
2019/9/19
深交所創(chuàng)業(yè)板
安信證券
76
力合科技（湖南）股份有限公司
2019/9/19
深交所創(chuàng)業(yè)板
第一創(chuàng)業(yè)證券承銷保薦有限責任公司
77
山東泰和水處理科技股份有限公司
2019/9/19
深交所創(chuàng)業(yè)板
中泰證券
78
上海矩子科技股份有限公司
2019/9/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
興業(yè)證券
79
筑博設計股份有限公司
2019/9/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
80
重慶新大正物業(yè)集團股份有限公司
2019/9/26
深交所中小板
長江證券承銷保薦有限公司
81
廣州通達汽車電氣股份有限公司
2019/10/11
上交所主板
中信證券
82
鄭州天邁科技股份有限公司
2019/10/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
光大證券
83
江蘇斯迪克新材料科技股份有限公司
2019/10/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
平安證券
84
廣東電聲市場營銷股份有限公司
2019/10/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
85
嘉美食品包裝（滁州）股份有限公司
2019/10/17
深交所中小板
中泰證券、東興證券
今年IPO被否企業(yè)一覽：
序號
公司名稱
上會日期
擬上市地點
保薦機構
1
信利光電股份有限公司
2019/1/29
深交所中小板
中國銀河證券
2
南通超達裝備股份有限公司
2019/1/29
上交所
中泰證券
3
杭州天元寵物用品股份有限公司
2019/3/26
上交所
海通證券
4
蘇州規(guī)劃設計研究院股份有限公司
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
東吳證券
5
西安瑞聯(lián)新材料股份有限公司
2019/6/6
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
6
廣東申菱環(huán)境系統(tǒng)股份有限公司
2019/6/20
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
7
北京生泰爾科技股份有限公司
2019/6/20
深交所創(chuàng)業(yè)板
東方花旗
8
深圳警翼智能科技股份有限公司
2019/6/27
深交所創(chuàng)業(yè)板
平安證券
9
上海奕瑞光電子科技股份有限公司
2019/6/27
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
10
江西3L醫(yī)用制品集團股份有限公司
2019/7/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
中銀國際證券
11
深圳市中孚泰文化建筑建設股份有限公司
2019/7/18
深交所創(chuàng)業(yè)板
長江證券承銷保薦有限公司
12
江蘇揚瑞新型材料股份有限公司
2019/7/18
深交所創(chuàng)業(yè)板
中金公司
13
上海艾融軟件股份有限公司
2019/7/25
深交所創(chuàng)業(yè)板
中德證券
14
廣東泰恩康醫(yī)藥股份有限公司
2019/8/22
深交所創(chuàng)業(yè)板
東北證券
15
海灣環(huán)境科技（北京）股份有限公司
2019/9/27
深交所中小板
英大證券
16
北京墨跡風云科技股份有限公司
2019/10/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
華泰聯(lián)合證券
轉自：中國經(jīng)濟網(wǎng)
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