保險(xiǎn)集團(tuán)公司監(jiān)管辦法刷新！風(fēng)險(xiǎn)管理再?gòu)?qiáng)化、完善集中度風(fēng)險(xiǎn)管理、明確并表監(jiān)管范圍、可以投資這些非保險(xiǎn)子公司…

　　為加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)公司的監(jiān)督管理，有效防范保險(xiǎn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)《保險(xiǎn)集團(tuán)公司管理辦法(試行)》進(jìn)行了修訂，形成《保險(xiǎn)集團(tuán)公司監(jiān)督管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》。日前，向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

　　《辦法》主要修訂內(nèi)容包括：

　　一是加強(qiáng)保險(xiǎn)集團(tuán)公司治理監(jiān)管，要求保險(xiǎn)集團(tuán)公司具有簡(jiǎn)明、清晰、可穿透的股權(quán)結(jié)構(gòu)，與下屬成員公司股權(quán)控制層級(jí)合理，強(qiáng)化保險(xiǎn)集團(tuán)公司對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司治理的主體責(zé)任。

　　二是強(qiáng)化保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理，增設(shè)“風(fēng)險(xiǎn)管理”章節(jié)，要求保險(xiǎn)集團(tuán)公司整合集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理資源，建立與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式等相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，新增、完善了風(fēng)險(xiǎn)偏好體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、集中度風(fēng)險(xiǎn)管理、防火墻設(shè)置、關(guān)聯(lián)交易管理、對(duì)外擔(dān)保管理以及壓力測(cè)試體系等具體監(jiān)管要求。

　　三是完善非保險(xiǎn)子公司監(jiān)管，增設(shè)“非保險(xiǎn)子公司管理”章節(jié)，明確保險(xiǎn)集團(tuán)可投資非保險(xiǎn)子公司的范圍和相關(guān)條件，完善內(nèi)部管控機(jī)制、禁止行為、外包管理、信息報(bào)送等規(guī)定。

　　四是系統(tǒng)完善集團(tuán)監(jiān)管要求，強(qiáng)調(diào)并表監(jiān)管“以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性”，完善并表監(jiān)管范圍；提高保險(xiǎn)集團(tuán)信息披露、危機(jī)應(yīng)對(duì)和處置能力等方面的要求；明確外資保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管適用《辦法》。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)成員公司之間原則上不得交叉持股

　　《辦法》加強(qiáng)了保險(xiǎn)集團(tuán)公司治理監(jiān)管，要求保險(xiǎn)集團(tuán)公司具有簡(jiǎn)明、清晰、可穿透的股權(quán)結(jié)構(gòu)，與下屬成員公司股權(quán)控制層級(jí)合理，強(qiáng)化保險(xiǎn)集團(tuán)公司對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司治理的主體責(zé)任。

　　《辦法》第三十條指出，保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)具有簡(jiǎn)明、清晰、可穿透的股權(quán)結(jié)構(gòu)。保險(xiǎn)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立與其戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理能力相適應(yīng)的組織架構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)集團(tuán)公司與其下屬成員公司股權(quán)控制層級(jí)合理，組織架構(gòu)清晰透明，管理結(jié)構(gòu)明確。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司與其金融類子公司之間的股權(quán)控制層級(jí)原則上不得超過(guò)三級(jí)，與其非金融類子公司之間的股權(quán)控制層級(jí)原則上不得超過(guò)四級(jí)。股權(quán)控制層級(jí)的計(jì)算，以保險(xiǎn)集團(tuán)公司本級(jí)為第一級(jí)。不開(kāi)展業(yè)務(wù)、不實(shí)際運(yùn)營(yíng)的特殊目的實(shí)體以及為投資不動(dòng)產(chǎn)設(shè)立的項(xiàng)目公司可以不計(jì)算在上述股權(quán)控制層級(jí)之內(nèi)。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)成員公司之間原則上不得交叉持股，子公司及其他成員公司不得持有保險(xiǎn)集團(tuán)公司的股權(quán)。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司高級(jí)管理人員原則上最多兼任一家保險(xiǎn)子公司的高級(jí)管理人員。子公司及其他成員公司高級(jí)管理人員原則上不得相互兼任。

　　強(qiáng)化保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　《辦法》增設(shè)“風(fēng)險(xiǎn)管理”章節(jié)，要求保險(xiǎn)集團(tuán)公司整合集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理資源，建立與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式等相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

　　《辦法》新增、完善了風(fēng)險(xiǎn)偏好體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、集中度風(fēng)險(xiǎn)管理、防火墻設(shè)置、關(guān)聯(lián)交易管理、對(duì)外擔(dān)保管理以及壓力測(cè)試體系等具體監(jiān)管要求。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：

　　(一)一般風(fēng)險(xiǎn)，包括保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等；

　　(二)特有風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)傳染、組織結(jié)構(gòu)不透明風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、非保險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)等。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制定和實(shí)施，要求各業(yè)務(wù)條線、子公司及其他成員公司在集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架下，制定自身的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，促進(jìn)保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)制定集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，明確集團(tuán)在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中愿意并能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，以及集團(tuán)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額。風(fēng)險(xiǎn)偏好體系應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，并每年進(jìn)行審查、修訂和完善。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)整體的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行分配，建立超限額處置機(jī)制。子公司及其他成員公司風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額相協(xié)調(diào)。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立滿足集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理需要的信息系統(tǒng)，確保能夠準(zhǔn)確、全面、及時(shí)地獲取集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性、定量分析，有效識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　完善集中度風(fēng)險(xiǎn)管理政策，建立“防火墻”

　　《辦法》指出，保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在并表基礎(chǔ)上管理集團(tuán)集中度風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善集中度風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和方法，以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和防范集團(tuán)整體以及各成員公司的不同類型的集中度風(fēng)險(xiǎn)。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)集中度風(fēng)險(xiǎn)是指，成員公司單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)組合在集團(tuán)層面聚合后，可能直接或間接威脅到集團(tuán)償付能力的風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于交易對(duì)手集中度風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險(xiǎn)、非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險(xiǎn)、投資資產(chǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)集中度風(fēng)險(xiǎn)等。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立和完善集團(tuán)內(nèi)部資金管理、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、信息管理以及人員管理等方面的防火墻制度，防范保險(xiǎn)集團(tuán)成員公司之間的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)成員公司之間開(kāi)展業(yè)務(wù)協(xié)同的，應(yīng)當(dāng)依法以合同等形式明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體，防止風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清、交叉?zhèn)魅炯袄鏇_突。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立和完善集團(tuán)內(nèi)部資金管理、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、信息管理以及人員管理等方面的防火墻制度，防范保險(xiǎn)集團(tuán)成員公司之間的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)成員公司之間開(kāi)展業(yè)務(wù)協(xié)同的，應(yīng)當(dāng)依法以合同等形式明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體，防止風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清、交叉?zhèn)魅炯袄鏇_突。

　　完善非保險(xiǎn)子公司監(jiān)管

　　《辦法》增設(shè)“非保險(xiǎn)子公司管理”章節(jié)，明確保險(xiǎn)集團(tuán)可投資非保險(xiǎn)子公司的范圍和相關(guān)條件，完善內(nèi)部管控機(jī)制、禁止行為、外包管理、信息報(bào)送等規(guī)定。

　　《辦法》明確，保險(xiǎn)集團(tuán)可投資非保險(xiǎn)子公司，應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，實(shí)質(zhì)上由保險(xiǎn)集團(tuán)公司或其保險(xiǎn)子公司開(kāi)展的投資，不得違規(guī)通過(guò)已設(shè)立的非保險(xiǎn)子公司以間接投資的形式規(guī)避監(jiān)管。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司可以直接或間接投資非保險(xiǎn)子公司，具體類型包括：

　　(一)主要為保險(xiǎn)集團(tuán)成員公司提供信息技術(shù)服務(wù)、審計(jì)、保單管理、巨災(zāi)管理、物業(yè)等服務(wù)和管理的共享服務(wù)類子公司；

　　(二)根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管規(guī)定開(kāi)展重大股權(quán)投資設(shè)立的其他非保險(xiǎn)子公司；

　　(三)法律、行政法規(guī)及銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他類子公司。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司直接投資共享服務(wù)類非保險(xiǎn)子公司，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(一)公司治理機(jī)制健全、運(yùn)行良好；

　　(二)上期末綜合償付能力充足率在150%以上，核心償付能力充足率在75%以上；

　　(三)使用自有資金投資，資金來(lái)源符合法律、行政法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定要求；

　　(四)擬投資的共享服務(wù)類非保險(xiǎn)子公司應(yīng)當(dāng)主要為該保險(xiǎn)集團(tuán)提供共享服務(wù)；

　　(五)符合銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于重大股權(quán)投資的監(jiān)管規(guī)定。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司不得間接投資共享服務(wù)類非保險(xiǎn)子公司。

　　《辦法》規(guī)定，保險(xiǎn)集團(tuán)公司及其保險(xiǎn)子公司不得為非保險(xiǎn)子公司的債務(wù)提供擔(dān)保，不得向非保險(xiǎn)子公司提供借款，但銀保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。保險(xiǎn)集團(tuán)公司及其保險(xiǎn)子公司不能以對(duì)被投資企業(yè)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的方式投資非保險(xiǎn)子公司。

　　明確“并表監(jiān)管”范圍

　　并表監(jiān)管“以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性”，完善并表監(jiān)管范圍。

　　《辦法》規(guī)定，銀保監(jiān)會(huì)在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的資本、財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和持續(xù)的并表監(jiān)管，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和評(píng)估保險(xiǎn)集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)。

　　并表監(jiān)管“以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性”，保險(xiǎn)集團(tuán)公司及其子公司應(yīng)當(dāng)納入并表監(jiān)管范圍。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)公司投資的下列機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)納入并表監(jiān)管的范圍：

　　(一)被投資機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)或造成的損失足以對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。

　　(二)通過(guò)境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)、空殼公司等復(fù)雜股權(quán)設(shè)計(jì)成立的、保險(xiǎn)集團(tuán)實(shí)際控制或?qū)υ摍C(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理存在重大影響的其他被投資機(jī)構(gòu)。（作者：王君暉）

　　轉(zhuǎn)自：證券時(shí)報(bào)

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