重構(gòu)養(yǎng)老保障體系：商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)積極參與

　　如何應(yīng)對(duì)人口老齡化現(xiàn)已成為社會(huì)各界最為關(guān)注的問(wèn)題。從世界范圍看，各國(guó)的基本思路大致趨同：構(gòu)建并完善多支柱的養(yǎng)老保障體系，旨在兼顧再分配、保險(xiǎn)和促進(jìn)資本積累等多重目標(biāo)。

　　在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國(guó)逐步探索并構(gòu)建了三支柱養(yǎng)老體系的框架。但三支柱發(fā)展極不平衡：只有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在發(fā)揮作用，第二支柱和第三支柱的發(fā)展十分不足。

　　目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)尚處于較快增長(zhǎng)階段，距離養(yǎng)老金支付供需矛盾高峰還有一段時(shí)間，應(yīng)該抓住這一時(shí)間窗口，及時(shí)厘清政府、企業(yè)、個(gè)人的養(yǎng)老責(zé)任，重構(gòu)養(yǎng)老保障體系，構(gòu)建起名符其實(shí)的三支柱養(yǎng)老體系。在重構(gòu)養(yǎng)老保障體系過(guò)程中，既要注重發(fā)揮政府作用，也要更多的使用市場(chǎng)機(jī)制的力量，注重發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的功能和作用。

　　公平和可持續(xù)性

　　首先要強(qiáng)化政府對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任與義務(wù)，定位于提供政策保障，向參保者提供稅費(fèi)減免的優(yōu)惠政策和最基本的生活保障；并作為“最后出場(chǎng)人”向制度提供財(cái)務(wù)擔(dān)保，承擔(dān)兜底責(zé)任。

　　我國(guó)養(yǎng)老保障制度“碎片化”嚴(yán)重影響了制度的公平性，積極推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保障制度改革，建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是必然趨勢(shì)，要逐步在各制度之間建立無(wú)障礙通道，可實(shí)現(xiàn)各制度間的順利轉(zhuǎn)換，維護(hù)社會(huì)公平。

　　更多關(guān)注新納入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的自由職業(yè)者、城鄉(xiāng)居民和農(nóng)民工等弱勢(shì)群體的利益，完善政策的制定和設(shè)計(jì)，做實(shí)城鄉(xiāng)居民的全覆蓋，使養(yǎng)老保障的資金來(lái)源更加多樣化，增強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的普惠性。

　　深度改革的方向在于做實(shí)個(gè)人賬戶并獨(dú)立投資運(yùn)作。建議通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)劃撥等手段，逐步做實(shí)個(gè)人賬戶，將個(gè)人賬戶獨(dú)立運(yùn)作，和企業(yè)年金共同構(gòu)成實(shí)質(zhì)性第二支柱。按照第二支柱的模式進(jìn)行投資管理，進(jìn)行專業(yè)化、多元化投資，實(shí)現(xiàn)保值增值和自我積累。

　　推動(dòng)企業(yè)年金發(fā)展

　　重視對(duì)多層次的養(yǎng)老保障體系進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，以立法形式合理界定三支柱的定位，明確企業(yè)年金的性質(zhì)和在多支柱養(yǎng)老體系中的地位，這是推動(dòng)企業(yè)年金大發(fā)展的關(guān)鍵前提。

　　實(shí)施有激勵(lì)作用的稅收優(yōu)惠政策，只有當(dāng)這種稅收優(yōu)惠政策能夠增加企業(yè)的利潤(rùn)空間和不減少職工的可支配收入時(shí)，企業(yè)年金才會(huì)變得更有吸引力。

　　抓住事業(yè)單位職業(yè)年金改革的契機(jī)，努力促成大型企業(yè)企業(yè)年金，事業(yè)單位和公務(wù)員職業(yè)年金，中小企業(yè)、新興企業(yè)集合年金計(jì)劃等多種形式并存、覆蓋面較廣、替代率穩(wěn)定、籌資水平較高的年金體系。

　　我國(guó)企業(yè)年金目前只允許采用DC型模式開展，企業(yè)年金類型的選擇應(yīng)遵循自愿性和多樣化的原則，允許DC計(jì)劃和DB計(jì)劃共存和競(jìng)爭(zhēng)，鼓勵(lì)實(shí)行各種混合型計(jì)劃，滿足多層次、多樣化的養(yǎng)老需求。

　　積極探索推進(jìn)我國(guó)職工持股計(jì)劃的發(fā)展。職工持股計(jì)劃是一種反映職工在企業(yè)中的權(quán)益以及職工參與公司治理的具體形式，也是新形勢(shì)下公有制實(shí)現(xiàn)方式和發(fā)展混合所有制的重要載體。需要結(jié)合我國(guó)深化改革的契機(jī)，抓緊出臺(tái)國(guó)有企業(yè)推進(jìn)實(shí)行混合所有制體制改革的系統(tǒng)規(guī)劃，制定和明確有關(guān)政策，調(diào)整修改有關(guān)法律，并盡快試驗(yàn)推進(jìn)。

　　探索個(gè)人退休賬戶制度

　　由于我國(guó)居民習(xí)慣于通過(guò)銀行儲(chǔ)蓄方式進(jìn)行資金積累，因此，通過(guò)良好的制度設(shè)計(jì)和稅收優(yōu)惠，建立中國(guó)特色的個(gè)人退休賬戶，對(duì)于完善我國(guó)的養(yǎng)老保障體系意義重大，讓無(wú)法參與其他養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的群體享受國(guó)家稅收優(yōu)惠，也體現(xiàn)了國(guó)家財(cái)政支出在不同群體間的公平。

　　另外，IRAs準(zhǔn)許退休人員和變換工作的雇員把其以前積累的雇主養(yǎng)老金計(jì)劃資產(chǎn)轉(zhuǎn)存至IRAs。因此，國(guó)家也應(yīng)允許個(gè)人退休賬戶轉(zhuǎn)入原有的企業(yè)年金繳存額，建立不同養(yǎng)老計(jì)劃的良好轉(zhuǎn)換和銜接平臺(tái)，方便就業(yè)勞動(dòng)力的流動(dòng)轉(zhuǎn)移，推動(dòng)完善全面覆蓋的社保體系網(wǎng)。

　　商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域具備風(fēng)險(xiǎn)管理、資金支持和社會(huì)化服務(wù)等專業(yè)優(yōu)勢(shì)，是較為適合的養(yǎng)老服務(wù)社會(huì)化、市場(chǎng)化供應(yīng)商。

　　首先，商業(yè)保險(xiǎn)要利用自身優(yōu)勢(shì)，對(duì)現(xiàn)有的社會(huì)保障制度體系進(jìn)行一定的優(yōu)化，提高其運(yùn)行效率。首先，通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)及精算等優(yōu)勢(shì)開展對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的支持性服務(wù)。第二，積極參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金投資托管等業(yè)務(wù)。第三，積極參與基本醫(yī)療保障體系的經(jīng)辦服務(wù)和開展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　其次，商業(yè)保險(xiǎn)深化自身功能和延展產(chǎn)業(yè)鏈，打造現(xiàn)代養(yǎng)老服務(wù)體系。我國(guó)規(guī)模巨大的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)是商業(yè)保險(xiǎn)的目標(biāo)紅利，商業(yè)保險(xiǎn)需要積極深化自身功能，緊緊圍繞提供保障這一根主線，從提供保險(xiǎn)產(chǎn)品到養(yǎng)老設(shè)施服務(wù)一整條產(chǎn)業(yè)鏈入手，深度挖掘每一個(gè)環(huán)節(jié)的資源和紅利，打造現(xiàn)代養(yǎng)老服務(wù)體系。包括：積極開發(fā)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，為老齡人口提供必要保障；積極探索養(yǎng)老地產(chǎn)的發(fā)展，延伸保險(xiǎn)服務(wù)周期；通過(guò)政府擔(dān)保發(fā)揮住房反向抵押的補(bǔ)充養(yǎng)老作用；深化資金運(yùn)用，構(gòu)建養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)相關(guān)的全產(chǎn)業(yè)鏈。

　　最后，要促進(jìn)資本積累和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。一方面是通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)資金的有效運(yùn)作，形成長(zhǎng)期資金，提高人力資本的積累，增強(qiáng)現(xiàn)實(shí)的人口紅利，進(jìn)而促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)；另一方面是根據(jù)市場(chǎng)的實(shí)際需求，有效引導(dǎo)和歸集保險(xiǎn)資金進(jìn)入養(yǎng)老領(lǐng)域，推動(dòng)老年護(hù)理、老年醫(yī)療、老年文化生活以及臨終護(hù)理服務(wù)等方面的發(fā)展，進(jìn)而拉動(dòng)相關(guān)需求，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)—《證券日?qǐng)?bào)》 費(fèi)兆奇

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