增加內(nèi)控評(píng)價(jià)要求及監(jiān)管處罰措施

　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)修訂《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》——

　　增加內(nèi)控評(píng)價(jià)要求及監(jiān)管處罰措施

　　近年來，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和其他監(jiān)管法規(guī)制度的進(jìn)一步完善，現(xiàn)行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（2002年制定，2007年修訂）在實(shí)際執(zhí)行中已有所局限。為促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制，近日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在全面征求相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)意見的基礎(chǔ)上，起草了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引（修訂征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），正式向社會(huì)公開征求意見。根據(jù)各界反饋意見，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)《指引》進(jìn)一步修改完善并適時(shí)發(fā)布。

　　銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，新修訂的《指引》主要體現(xiàn)了4個(gè)特點(diǎn)：一是增加內(nèi)控評(píng)價(jià)要求，促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)。在修訂稿中補(bǔ)充完善了內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作要求，推動(dòng)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作制度化、規(guī)范化，以利于促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行。二是強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督，推動(dòng)建立長(zhǎng)效機(jī)制。在修訂稿中單設(shè)章節(jié)，從內(nèi)、外部?jī)煞矫嫣岢鰞?nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。三是增加監(jiān)管處罰措施，強(qiáng)化監(jiān)管約束。在修訂稿中增加了有關(guān)違反規(guī)定的處罰措施。四是體現(xiàn)原則導(dǎo)向，不涉及具體業(yè)務(wù)。在修訂稿中只是從總體上提出內(nèi)部控制的原則性要求，而沒有針對(duì)具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。

　　據(jù)悉，《指引》共分為七章，五十二條。第一章《總則》，明確了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)和原則；第二章《內(nèi)部控制職責(zé)》，規(guī)范了內(nèi)部控制的治理和組織架構(gòu)；第三章《內(nèi)部控制措施》，從制度、流程、系統(tǒng)、職責(zé)、崗位、授權(quán)等多維度提出控制要求；第四章《內(nèi)部控制保障》，旨在督促商業(yè)銀行構(gòu)建包括信息管理、人員管理、考評(píng)管理和內(nèi)控文化等在內(nèi)的有效內(nèi)部控制保障體系；第五章《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)》，明確了內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作要求；第六章《內(nèi)部控制監(jiān)督》，規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任、外部監(jiān)管措施及處罰規(guī)定；第七章《附則》，明確了《指引》解釋權(quán)、實(shí)施時(shí)間。

來源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)—《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》

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