銀監(jiān)會解讀：六家銀行實施資本管理高級方法

　　近日，銀監(jiān)會根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》以下簡稱《資本辦法》，核準了工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、招商銀行等六家銀行實施資本管理高級方法。銀監(jiān)會有關負責人就核準資本管理高級方法相關問題回答了記者提問。

　　一、如何準確理解“內部評級法”、“高級法”、“資本管理高級方法”等稱謂的內涵？

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）已于2013年1月1日起正式實施，《資本辦法》整合了巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ，形成了中國版的巴塞爾協(xié)議。為了統(tǒng)一概念，方便實施，《資本辦法》對高級方法的內涵做了規(guī)范，它包括信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險高級計量法，其中內部評級法又分為初級內部評級法、高級內部評級法；同時，《商業(yè)銀行實施資本管理高級方法監(jiān)管暫行細則》又進一步將第二支柱內部資本充足評估程序與第一支柱資本計量高級方法一道統(tǒng)稱為資本管理高級方法。

　　簡言之，高級方法是商業(yè)銀行根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，選擇使用內部模型來計量風險和監(jiān)管資本的方法。商業(yè)銀行申請高級方法應當在體制機制、計量模型、數(shù)據(jù)IT等各方面滿足實施條件，經(jīng)監(jiān)管部門核準后，方可采用高級方法計算風險加權資產(chǎn)和資本充足率。

　　二、我國實施高級方法有什么重要意義？

　　一是提高中國銀行業(yè)風險管理水平。實施高級方法目的是提高銀行風險管理水平，讓銀行通過內部模型這個統(tǒng)一的“尺子”去量化風險，使銀行風險管理更加系統(tǒng)化、一致化、精細化，推動我國銀行業(yè)風險管理從定性為主轉變?yōu)槎ㄐ耘c定量相結合，并將風險計量結果深入應用于貸款審批、定價、績效考核等日常經(jīng)營管理，從而切實提升經(jīng)營管理水平，以資本約束和風險調整后利潤回報作為經(jīng)營管理的核心要求，優(yōu)化資產(chǎn)結構、提高資本使用效率、轉變發(fā)展模式。

　　二是進一步提高銀行業(yè)監(jiān)管效率。高級方法的實施，將為監(jiān)管者提供了有力的監(jiān)管工具箱，從定性監(jiān)管轉為定性定量相結合監(jiān)管，從不良率等事后監(jiān)管指標向評級分布、違約率等事先監(jiān)管指標轉變，從監(jiān)管資本充足率的結果向計算過程轉變，有效提高監(jiān)管的前瞻性、客觀性和主動性。

　　三是履行國際義務。中國作為G20、金融穩(wěn)定理事會及巴塞爾委員會的成員國，有義務實施巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ。《資本辦法》的實施和核準實施高級方法，意味著巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ在我國得到全面實施。

　　三、銀監(jiān)會在推進實施高級方法的原則和思路是什么？

　　銀監(jiān)會一直堅持質量優(yōu)先、扎實推進的原則，循序漸進，穩(wěn)健推進高級方法的實施工作。

　　銀監(jiān)會一直將高級方法的實施作為加強銀行內部控制、提高風險管理水平的重要舉措；一直將高級方法的實施作為一個系統(tǒng)工程，強調治理架構和政策流程是保障、計量模型是工具、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)是基礎、應用是靈魂，避免為模型而模型、為資本而資本，切實推進日常監(jiān)管與新資本協(xié)議監(jiān)管相融合、銀行經(jīng)營管理與風險計量相結合。

　　四、《資本辦法》頒布以來，銀監(jiān)會推進高級方法實施開展了哪些工作？

　　一是成立了中國銀行業(yè)實施巴塞爾新資本協(xié)議專家指導委員會，充分發(fā)揮外部專家的作用，對高級方法實施工作進行指導、對實施質量進行把關。二是出臺了《商業(yè)銀行實施資本管理高級方法監(jiān)管暫行細則》，明確了核準高級方法的標準、程序和后續(xù)監(jiān)管框架，為高級方法的實施工作奠定了制度基礎和實施方向。三是完成了對六家銀行實施高級方法的驗收工作，全面評價銀行實施質量、指出了存在的問題、提出了整改要求。四是開展了核準的前期準備工作。督導銀行按照驗收意見書完成整改，研究核準方案并提出相關監(jiān)管措施，保證銀行實施高級方法后資本充分覆蓋風險、資本計量審慎。

　　五、六家銀行通過實施高級方法有哪些積極的變化？

　　六家銀行經(jīng)過規(guī)劃設計、開發(fā)建設到應用完善，反復優(yōu)化，建成了第一支柱資本計量高級方法體系。通過高級方法實施準備工作，六家銀行打造了“升級版”的風險管理體系：一是風險量化、資本約束成為經(jīng)營管理的核心要求，形成了風險、收益平衡的經(jīng)營理念；二是董事會、監(jiān)事會、高管層厘清了風險管理的職責邊界，構建了前、中、后臺多層次的風險防控體系；三是研發(fā)了一批將國際模型技術與我國銀行業(yè)實際相結合的計量模型，實現(xiàn)了風險計量的科學化和精細化；四是風險量化結果逐步運用于信貸政策、授信審批、風險定價、績效考核等領域，以風險計量促管理；五是強化了IT系統(tǒng)建設和數(shù)據(jù)質量管理，以模型助推數(shù)據(jù)質量，不斷完善IT系統(tǒng)；六是逐步培養(yǎng)、鍛煉了一支掌握先進風險技術，具有自主研發(fā)能力的風險管理隊伍。

　　六、實施高級方法對商業(yè)銀行資本管理工作帶來什么改變？

　　實施資本管理的高級方法，將推動商業(yè)銀行的資本管理工作邁上一個新的臺階：

　　一是提高資源配置效率。高級方法對風險更加敏感、對資本的計量更準確，不同資產(chǎn)組合的風險、資產(chǎn)質量的差異會反映在資本消耗上，銀行可以根據(jù)資本充足狀況進行合理的資本配置，從而調整資產(chǎn)組合，提高資本使用效率。

　　二是推進管理流程再造。實施高級方法后，要求銀行由“干了再算”向“算了再干”轉變，將資本約束貫穿于整個管理流程，實現(xiàn)資本管理與信貸管理的有機結合。

　　三是提高資本應用的廣度和深度。實施高級方法后，銀行使用內部模型計量風險和監(jiān)管資本，夯實資本管理的量化基礎，能夠推動資本管理在信貸審批、風險定價、績效考核、限額管理等領域的充分應用，從而提高銀行的精細化管理水平。同時，實施高級方法后，銀行需要在集團層面進行資本計量和分配，這將促進銀行并表管理和加強資本規(guī)劃。

來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)

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