商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)須遵循五原則

　　為適應(yīng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)出現(xiàn)的新變化和新趨勢(shì)，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》進(jìn)行修訂，并向社會(huì)公開征求意見。據(jù)了解，新《指引》是在系統(tǒng)梳理已有制度規(guī)則的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)范，拓展表外業(yè)務(wù)定義范圍，增加新興表外業(yè)務(wù)類型。

　　修訂后，《指引》共有6章39條，包括總則、治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露、監(jiān)督管理及附則，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行按照全覆蓋、分類管理、實(shí)質(zhì)重于形式、內(nèi)控優(yōu)先、信息透明等五項(xiàng)原則建立健全表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范開展表外業(yè)務(wù)，并加強(qiáng)外部監(jiān)管。

　　新《指引》根據(jù)表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，將表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類等。并要求，商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批表外業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略、重要的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)限額、授權(quán)等。

　　新《指引》還要求商業(yè)銀行將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，多所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋，并建立業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、自辦相關(guān)聯(lián)的管理機(jī)制，未制定相關(guān)政策制度的，不得開展該項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。此外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品實(shí)行總行統(tǒng)一管理。未經(jīng)總行授權(quán)，分支機(jī)構(gòu)不得銷售任何第三方產(chǎn)品。

　　《指引》要求，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定或表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品說明書、協(xié)議約定的間隔期定期披露相關(guān)信息。信息披露的內(nèi)容，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過本行官方網(wǎng)站發(fā)布、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等途徑披露，并且其合作機(jī)構(gòu)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、監(jiān)管規(guī)定以及委托協(xié)議的約定對(duì)表外業(yè)務(wù)情況進(jìn)行信息披露。但披露的內(nèi)容包括但不限于表外業(yè)務(wù)總體和各類表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　在經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)情況監(jiān)測(cè)方面，《指引》指出，監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將根據(jù)不同表外業(yè)務(wù)種類和所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同，采取不同的監(jiān)管方式和監(jiān)管措施。對(duì)擔(dān)保承諾類，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務(wù)墊款等情況。對(duì)代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費(fèi)者保護(hù)等情況。

來源：證券時(shí)報(bào)

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