保監(jiān)會(huì)加固“防火墻”：擴(kuò)大保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定范圍

　　導(dǎo)讀：《通知》明確保險(xiǎn)公司需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，按照交易類(lèi)型、交易金額分類(lèi)，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易、資金運(yùn)用類(lèi)關(guān)聯(lián)交易及一般關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行逐筆或合并信息披露，逐筆、合并披露的適用范圍和條件分別予以明確。

　　隨著保險(xiǎn)投資主體日益多元化，資金運(yùn)用渠道持續(xù)拓寬，新問(wèn)題、新案例聯(lián)翩而至。2015年，保險(xiǎn)資金頻頻“舉牌”上市公司，給外界留下了“壕”的印象，其中“寶萬(wàn)之爭(zhēng)”持續(xù)至今，由此引發(fā)的關(guān)于保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易等一系列問(wèn)題更是在資本市場(chǎng)中激起層層漣漪。

　　21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者獲悉，保監(jiān)會(huì)已于近日印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問(wèn)題的通知》下稱(chēng)“《通知》”?！锻ㄖ饭彩臈l，重點(diǎn)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別、報(bào)告、信息披露和法律責(zé)任等方面予以明確和規(guī)范。

　　根據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理，《通知》擴(kuò)大了保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易的披露范圍，細(xì)化了披露內(nèi)容。明確保險(xiǎn)公司需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，按照交易類(lèi)型、交易金額分類(lèi)，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易、資金運(yùn)用類(lèi)關(guān)聯(lián)交易及一般關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行逐筆或合并信息披露，逐筆、合并披露的適用范圍和條件分別予以明確；明確各類(lèi)關(guān)聯(lián)交易需披露的具體要素、渠道和方式，保險(xiǎn)公司需完整準(zhǔn)確披露相關(guān)信息。

　　具體而言，包括與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬(wàn)元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬(wàn)元以上的資產(chǎn)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)、租賃和贈(zèng)與，與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬(wàn)元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬(wàn)元以上的利益轉(zhuǎn)移類(lèi)關(guān)聯(lián)交易包括提供財(cái)務(wù)資助、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移或重組、簽訂許可協(xié)議、捐贈(zèng)、抵押等，以及其他資金的投資運(yùn)用和委托管理信息；明確保險(xiǎn)公司需要在簽訂交易協(xié)議后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告保監(jiān)會(huì)，并同時(shí)在公司網(wǎng)站、中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站披露。

　　同時(shí)，《通知》提高了披露標(biāo)準(zhǔn)。明確重大關(guān)聯(lián)交易與保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的比例關(guān)系或單筆交易金額標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。

　　根據(jù)《通知》，“關(guān)聯(lián)交易”指的是“保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的1%以上或超過(guò)3000萬(wàn)元，或者一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的5%以上”的交易。

　　此外，《通知》還強(qiáng)化了法律責(zé)任。明確保險(xiǎn)公司董事會(huì)對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，董事會(huì)秘書(shū)是關(guān)聯(lián)交易信息披露責(zé)任人，并分別對(duì)保險(xiǎn)公司、信息披露責(zé)任人等明確了相應(yīng)的監(jiān)管措施。

　　21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者注意到，此前不久，保監(jiān)會(huì)曾發(fā)布《關(guān)于2015年保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問(wèn)題的通報(bào)》。其中，2015年3家保險(xiǎn)公司太平財(cái)險(xiǎn)、英大財(cái)險(xiǎn)、中意財(cái)險(xiǎn)重大關(guān)聯(lián)交易未按照《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向保監(jiān)會(huì)報(bào)告；2015年6家保險(xiǎn)集團(tuán)控股公司、保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司太平集團(tuán)、太平洋財(cái)險(xiǎn)、光大永明人壽、中融人壽、前海人壽、太平資產(chǎn)重大關(guān)聯(lián)交易未按照《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問(wèn)題的通知》有關(guān)規(guī)定在中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站披露；2015年前海人壽重大關(guān)聯(lián)交易未按照上述《通知》有關(guān)規(guī)定在公司網(wǎng)站披露。

　　一位接近監(jiān)管的人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，其實(shí)，這對(duì)保險(xiǎn)公司、消費(fèi)者、資本市場(chǎng)而言是多贏?！氨热纾欣谔岣哧P(guān)聯(lián)交易公平性和透明性，督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)自律，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為及管理；建立外部約束機(jī)制，形成促進(jìn)關(guān)聯(lián)交易規(guī)范開(kāi)展的倒逼機(jī)制；完善關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度體系，提升關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管針對(duì)性和有效性?！?/br>

　　據(jù)悉，保監(jiān)會(huì)將繼續(xù)加大關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管力度，用好信息披露、分類(lèi)監(jiān)管、治理評(píng)價(jià)等現(xiàn)代化監(jiān)管工具，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易審慎監(jiān)管；推動(dòng)保險(xiǎn)公司完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控制度，確保關(guān)聯(lián)交易“防火墻”制度嚴(yán)格落實(shí)；探索建立關(guān)聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問(wèn)責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易過(guò)程問(wèn)責(zé)，確保關(guān)聯(lián)交易合規(guī)、公平、公開(kāi)。

來(lái)源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道

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