山東碧桂園 一員工瘋狂盜刷公戶4800萬元打賞、娛樂

4月28日在中國(guó)裁判文書網(wǎng)上一濟(jì)南判決書顯示:沂水一90后小伙涉嫌挪用公司資金48,264,303.00元（48,363,920元-李磊轉(zhuǎn)到泰安市碧桂園公司和金鄉(xiāng)碧匯威房地產(chǎn)開發(fā)有限公司99,617元）。其中用于主播打賞23,031,855.91元，游戲充值15,117,424.78元，娛樂消費(fèi)、借款給他人等金額9,619,640.92元，合計(jì)47,768,921.61元。

判決書全文

濟(jì)南高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民法院

刑 事 判 決 書

（2020）魯0191刑初206號(hào)

公訴機(jī)關(guān)濟(jì)南市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民檢察院。

訴訟代理人栗亮亮，山東公孚律師事務(wù)所律師。

被告人李磊，男，1994年4月17日出生于山東省沂水縣，漢族，大學(xué)?？莆幕楹１虄?yōu)管理咨詢服務(wù)有限公司濟(jì)南大區(qū)出納，被羈押前住山東省濟(jì)南市歷下區(qū)，戶籍所在地山東省沂水縣。因涉嫌犯挪用資金罪于2020年5月9日被監(jiān)視居住，同年7月21日被刑事拘留，同年8月21日被逮捕?，F(xiàn)羈押于濟(jì)南市看守所。

辯護(hù)人馬素國(guó)，山東順馳律師事務(wù)所律師。

濟(jì)南市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民檢察院以濟(jì)高新檢一部刑訴[2020]177號(hào)起訴書指控被告人李磊犯職務(wù)侵占罪，向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭進(jìn)行了審理。濟(jì)南市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民檢察院指派檢察員閆瑋、檢察官助理劉芳出庭支持公訴。被害單位泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司訴訟代理人栗亮亮，被告人李磊及其辯護(hù)人馬素國(guó)到庭參加訴訟。案件審理過程中，由于不能抗拒的原因，致使本案無法繼續(xù)審理，于2021年1月12日裁定中止審理，同年3月20日，本案恢復(fù)審理。本案經(jīng)合議庭評(píng)議，經(jīng)審判委員會(huì)研究決定?，F(xiàn)已審理終結(jié)。

濟(jì)南市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民檢察院指控：2018年12月至2020年4月，被告人李磊利用擔(dān)任珠海碧優(yōu)管理咨詢服務(wù)有限公司濟(jì)南大區(qū)出納、為泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“泰安市碧桂園”）提供財(cái)務(wù)核算服務(wù)的職務(wù)便利，利用所持有的公司齊魯銀行賬戶和渤海銀行賬戶的制單某和復(fù)核盾，通過SAP企業(yè)的管理系統(tǒng)，采取申請(qǐng)監(jiān)管資金、虛假申請(qǐng)資金下?lián)堋⒋鄹馁Y金下?lián)軉?、資金劃轉(zhuǎn)等方式，將泰安市碧桂園、碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司賬戶資金共計(jì)48264303元轉(zhuǎn)至個(gè)人賬戶，用于打賞主播、游戲充值、娛樂消費(fèi)、償還個(gè)人借款等。截止至案發(fā)，李磊已將涉案資金全部揮霍。

案發(fā)后，被告人李磊于2020年5月9日在“珠海碧優(yōu)”濟(jì)南大區(qū)負(fù)責(zé)人丁某、袁某的陪同下到公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述了自己的罪行。

公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人李磊利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額巨大，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任；其具有自首情節(jié)，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，建議判處有期徒刑十二年。

被告人李磊對(duì)指控事實(shí)、罪名及量刑建議沒有異議且簽字具結(jié)，在開庭審理過程中亦無異議。其辯護(hù)人提出的辯護(hù)意見是：被告人李磊自首，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，系初犯，自游戲平臺(tái)和主播打賞賬戶凍結(jié)的資金應(yīng)當(dāng)作為贓款贓物追繳，并以此作為對(duì)被告人李磊酌情從輕處罰的情節(jié)。

訴訟代理人的代理意見是：請(qǐng)求追究被告人李磊職務(wù)侵占罪的刑事責(zé)任，用于主播打賞、充值游戲的贓款應(yīng)予追繳，李磊已經(jīng)揮霍無法追繳的部分請(qǐng)求責(zé)令退賠。

經(jīng)法庭審理查明：2018年12月至2020年4月，被告人李磊擔(dān)任珠海碧優(yōu)管理咨詢服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱珠海碧優(yōu)公司）濟(jì)南大區(qū)出納、為泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱泰安市碧桂園公司）提供財(cái)務(wù)核算服務(wù)。在此期間，被告人李磊利用上述職務(wù)形成的便利條件，利用所持有的公司齊魯銀行賬戶和渤海銀行賬戶的制單某和復(fù)核盾，通過SAP企業(yè)的管理系統(tǒng)，采取申請(qǐng)監(jiān)管資金、虛假申請(qǐng)資金下?lián)?、篡改資金下?lián)軉?、資金劃轉(zhuǎn)等方式，將泰安市碧桂園、碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司賬戶資金共計(jì)4826.4303萬元轉(zhuǎn)至個(gè)人賬戶，用于打賞主播、游戲充值、娛樂消費(fèi)、償還個(gè)人借款等。截至案發(fā)，李磊已將涉案資金全部揮霍。

案發(fā)后，被告人李磊于2020年5月9日在珠海碧優(yōu)公司濟(jì)南大區(qū)負(fù)責(zé)人丁某、袁某的陪同下到公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述了自己的罪行。

案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)從宋某處扣押魯AF38289寶馬牌轎車一輛（系李磊將侵占的部分公司資金借給宋某購(gòu)買），發(fā)還給珠海碧優(yōu)管理咨詢服務(wù)有限公司，車輛經(jīng)鑒定價(jià)值43萬元。被告人李磊尚某4783.4303萬元未退賠。

上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證，本院予以確認(rèn)的下列證據(jù)證實(shí)：

（一）書證

1.山東碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司公司章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、說明等證明：該公司成立于2017年8月18日（籌備期自2017年4月1日起），法定代表人楊某，公司住所地在濟(jì)南市高新區(qū)濟(jì)南創(chuàng)新谷一號(hào)孵化器主樓第八層Z-1-341室，股東是碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司。

2.泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的企業(yè)信息證明：該公司成立于2014年2月18日，法定代表人許某，公司住所地在泰安市泰山青春創(chuàng)業(yè)開發(fā)區(qū)，股東是碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司。

3.碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司的企業(yè)登記資料證明：公司成立于2015年4月20日，法定代表人楊某，公司住所地在佛山市順德區(qū)碧桂園大道1號(hào)碧桂園中心七樓705室，股東是佛山市順德區(qū)宙華投資有限公司。

佛山市順德區(qū)宙華投資有限公司的企業(yè)登記資料證明：公司成立于2012年11月12日，法定代表人楊某，公司住所地在佛山市順德區(qū)碧江居委會(huì)工業(yè)大道西苑會(huì)所二樓D38，股東是佛山市順德區(qū)碧桂園物業(yè)發(fā)展有限公司等。

4.珠海碧優(yōu)管理咨詢服務(wù)有限公司工商登記資料、股東決定、章程等證明：該公司成立于2019年2月18日，法定代表人吳某2，公司住所地在珠海市橫琴新區(qū)寶華路6號(hào)105室-67055，股東為佛山市順德區(qū)云興投資咨詢有限公司。

佛山市順德區(qū)云興投資咨詢有限公司的企業(yè)登記資料證明：公司成立于2012年11月12日，法定代表人楊某，公司住所地在佛山市順德區(qū)碧江居委會(huì)工業(yè)大道西苑會(huì)所二樓D36，股東為佛山市順德區(qū)碧桂園物業(yè)發(fā)展有限公司。

佛山市順德區(qū)碧桂園物業(yè)發(fā)展有限公司的企業(yè)登記資料證明：公司成立于1997年4月2日，法定代表人楊某，公司住所地在佛山市順德區(qū)碧桂園大道1號(hào)碧桂園中心1樓F1-04室，股東為恒宙國(guó)際有限公司。

5.珠海碧優(yōu)公司《關(guān)于李磊侵占公司資金的報(bào)案材料》證明：李磊在任職“珠海碧優(yōu)”出納期間，私自挪用碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金的情況。

公安機(jī)關(guān)向珠海碧優(yōu)公司調(diào)取的出納職責(zé)范圍說明證明：珠海碧優(yōu)公司結(jié)算人員（出納）職責(zé)包括保管網(wǎng)銀盾（制單某）、銀企直連K寶、支票支付密碼器等實(shí)物工具，資金劃轉(zhuǎn)，資金的上收和下?lián)堋?/span>

6.山東碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、珠海碧優(yōu)管理咨詢服務(wù)有限公司與李磊簽訂的《勞動(dòng)合同》、《勞動(dòng)合同變更說明》、《代繳證明》等證明：李磊從2017年4月1日至2020年3月31日與山東碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂的勞動(dòng)合同，任財(cái)務(wù)資金崗，工作地點(diǎn)為碧桂園集團(tuán)及屬下項(xiàng)目所在地。從2019年7月1日2022年6月30日與珠海碧優(yōu)公司簽訂的勞務(wù)合同，工作崗位為會(huì)計(jì)崗。

7.發(fā)、破案經(jīng)過和抓獲經(jīng)過證明：本案由珠海碧優(yōu)管理咨詢服務(wù)有限公司濟(jì)南大區(qū)負(fù)責(zé)人丁某于2020年5月9日?qǐng)?bào)案至濟(jì)南市公安局高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)分局，經(jīng)審查，分局于當(dāng)日立案。犯罪嫌疑人李磊于2020年5月9日在“珠海碧優(yōu)”濟(jì)南大區(qū)負(fù)責(zé)人丁某、袁某的陪同下到公安機(jī)關(guān)投案自首。

8.被告人李磊的戶籍證明、無違法犯罪證明。

9.山東德永會(huì)計(jì)師事務(wù)所《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》（魯?shù)掠缹徸郑?020）第2162號(hào)）及說明（附：電子銀行流水）證明：自2018年12月26日至2020年5月9日，從泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司轉(zhuǎn)賬給李磊尾號(hào)5029建行資金合計(jì)48,363,920.00元。2018年12月26日至2020年5月9日期間，李磊涉嫌挪用公司資金48,264,303.00元（48,363,920元-李磊轉(zhuǎn)到泰安市碧桂園公司和金鄉(xiāng)碧匯威房地產(chǎn)開發(fā)有限公司99,617元）。其中用于主播打賞23,031,855.91元，游戲充值15,117,424.78元，娛樂消費(fèi)、借款給他人等金額9,619,640.92元，合計(jì)47,768,921.61元，

占李磊涉嫌挪用泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金總額的比例為98.97%；余款495,381.39元是李磊日常小額支出。

公安機(jī)關(guān)現(xiàn)已追繳1,214,209.66元（包括李磊銀行卡和微信中的自有資金13.694664萬元，陳某贈(zèng)予款3.8888萬元，微信名“小妖”微信紅包520元，范某贈(zèng)予款9.4548萬元，周某贈(zèng)予款2.2萬元，何某贈(zèng)予款1萬元，淺深洗浴中心未消費(fèi)退款6.4151萬元，吳某1借款10萬元，高某1贈(zèng)予款3萬元，宋某退款20.787932萬元，郭某贈(zèng)予款4萬元，鄭某1贈(zèng)予款11.0945萬元，退還的房租0.8萬元，菲芘88酒吧未消費(fèi)款19.622479萬元，蘇某借款500元，顧某贈(zèng)予款4.35萬元，李某1贈(zèng)予款9.5萬元，楊同杰贈(zèng)予款1.5萬元，扣除李磊微信余額提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)），凍結(jié)主播公司21,224,648.52元，凍結(jié)游戲類公司7,075,838.85元，借款（李某2賬戶）1300元。

截至審計(jì)報(bào)告日，尚某蘇某向李磊的借款66.95萬元，李某2向李磊的借款5萬元，齊某2向李磊的借款17萬元，高某2接受李磊的贈(zèng)予款5.45812萬元未追繳到案。

10.《搜查證》、《搜查筆錄》、《扣押決定書》、《扣押清單》、《發(fā)還清單》證明：公安機(jī)關(guān)搜查李磊位于濟(jì)南市歷下區(qū)轉(zhuǎn)山西路盛世合豐苑1號(hào)樓3單元601室的租住處，扣押涉案資金購(gòu)買的臺(tái)式電腦兩臺(tái)、平板電腦兩臺(tái)、筆記本電腦兩臺(tái)、手機(jī)四部、吹風(fēng)機(jī)一套、游戲機(jī)一臺(tái)、男士雙肩背包一個(gè)、女士馬鞍包一個(gè)、錢包兩個(gè)、戒指兩個(gè)、項(xiàng)鏈一條、手表一個(gè)、真皮購(gòu)物袋一個(gè)、銀行卡八張、會(huì)員卡四張、望遠(yuǎn)鏡一個(gè)、望遠(yuǎn)鏡支架一個(gè)、現(xiàn)金3600元。

從鄭某1處扣押?jiǎn)渭缗渴痔岚粋€(gè)、現(xiàn)金110940元。

偵查機(jī)關(guān)從貴和購(gòu)物中心調(diào)取的涉案資金購(gòu)買商品明細(xì)及價(jià)格（包含上述被扣押的物品），證明上述被扣押的物品（銀行卡、會(huì)員卡、現(xiàn)金除外）系從貴和購(gòu)物中心購(gòu)買。

從宋某處扣押魯AF38289寶馬牌小型轎車一輛，李磊已自愿發(fā)還珠海碧優(yōu)公司。

11.《協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書》證明：公安機(jī)關(guān)凍結(jié)廣州虎牙信息科技有限公司（主播打賞）、廣州華多網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（主播打賞）、北京瓦力網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（主播打賞）、廣州愛九游信息技術(shù)有限公司（游戲）等多個(gè)涉案資金轉(zhuǎn)入賬戶。

《查封決定書》證明：公安機(jī)關(guān)查封李磊房產(chǎn)一套（沂水縣北方明珠三期F區(qū)7號(hào)樓2單元401）。

12.山東省寶玉石測(cè)試研究中心于2020年10月23日出具的檢驗(yàn)報(bào)告證明：樣品編號(hào)為201021-1的18k金戒指市場(chǎng)參考價(jià)3660元，編號(hào)為201021-2的18k金鉆石戒指市場(chǎng)參考價(jià)10425元，編號(hào)為201021-3的18k金鉆石鏈墜市場(chǎng)參考價(jià)9897元，編號(hào)為201021-4的18k金鉆石項(xiàng)鏈?zhǔn)袌?chǎng)參考價(jià)8712元。

山東源潤(rùn)機(jī)動(dòng)車鑒定評(píng)估有限公司于2020年11月10日出具的車輛評(píng)估報(bào)告證明：車輛號(hào)牌為魯AF38289的寶馬牌小型轎車，評(píng)估價(jià)格為43萬元整。

13.《提取筆錄》證明：公安機(jī)關(guān)依法提取李磊藏匿于濟(jì)南高新區(qū)奧盛大廈2號(hào)樓6層男廁所內(nèi)的犯罪工具四個(gè)網(wǎng)銀U盾，在其租住的盛世合豐苑小區(qū)1號(hào)樓3單元601室西南側(cè)次臥內(nèi)依法提取三枚偽造的印章。

14.蘇義淞提供的借條和還款計(jì)劃證明：自2019年11月6日至2020年2月16日向李磊借款67萬元，并承諾在2021年2月1日前全部歸還。

顧某提供的微信賬單記錄證明：自2019年3月6日李磊向顧某的微信賬戶轉(zhuǎn)賬49500元。

王某提供的微信聊天記錄、交易記錄、Y幣交易記錄證明：李磊向徐某的銀行賬戶打款3萬元，然后將3萬元充值為Y幣。

胡某提供的情況說明、微信賬戶資料截圖、微信交易賬單證明：2019年10月20日何某向胡某借款1萬元，李磊于當(dāng)日替何某歸還了1萬元借款。

15.《關(guān)于濟(jì)南歷下快樂八八酒吧客戶李磊酒水說明》證明：李磊共充值1312000元，剩余未使用價(jià)值196224.79元。

16.廣州三七網(wǎng)絡(luò)科技有限公司《關(guān)于用戶李磊游戲消費(fèi)的情況說明》證明李磊的游戲充值情況。

廣州乾游網(wǎng)絡(luò)科技有限公司提供的李磊消費(fèi)記錄等情況證明李磊的游戲消費(fèi)情況。

南昌市如玩信息技術(shù)有限公司《情況說明》證明李磊的游戲消費(fèi)情況。

廣東天啟網(wǎng)絡(luò)科技開發(fā)有限公司《情況說明》證明李磊的游戲消費(fèi)情況及充值聊天記錄。

廣州唄寶網(wǎng)絡(luò)科技有限公司《情況說明》證明李磊的游戲消費(fèi)情況。

湖南六六九互動(dòng)娛樂有限公司《情況說明》證明李磊的游戲消費(fèi)情況。

蘭茵（天津）信息科技有限公司情況說明》證明李磊的游戲消費(fèi)情況。

安徽尚趣玩網(wǎng)絡(luò)科技有限公司《情況說明》證明李磊的游戲消費(fèi)情況。

17.李磊在網(wǎng)上制作假印章的聊天記錄。

18.公安機(jī)關(guān)出具的工作說明及調(diào)取的轉(zhuǎn)賬記錄證明：公安機(jī)關(guān)認(rèn)為李磊偽造公司印章的實(shí)質(zhì)目的是為了侵占單位資金，因此李磊偽造印章的行為作為實(shí)施職務(wù)侵占罪的犯罪手段被吸收。

關(guān)于淘寶商家是否涉嫌犯?jìng)卧炱髽I(yè)印章罪方面，根據(jù)《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》2020年版第二章《管轄》第十七條之規(guī)定：“針對(duì)或者主要利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)施的犯罪，用于實(shí)施犯罪行為的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)使用的服務(wù)器所在地公安機(jī)關(guān)管轄”，故本辦案民警認(rèn)為淘寶商家是否涉嫌偽造企業(yè)印章罪不在濟(jì)南市公安局高新分局管轄范圍以內(nèi)，將移交有管轄權(quán)的公安機(jī)關(guān)處理。

另外，李磊已將“經(jīng)紀(jì)人”、“全國(guó)私人定制*寶石”微信進(jìn)行了刪除，通過微信轉(zhuǎn)賬信息無法查明“經(jīng)紀(jì)人”、“全國(guó)私人定制*寶石”的微信號(hào)。故無法查證是否存在他人涉嫌介紹賣淫的相關(guān)證據(jù)。

（二）證人證言

第一組：證明李磊的職務(wù)情況。

1.證人丁某（珠海碧優(yōu)公司濟(jì)南大區(qū)負(fù)責(zé)人）的證言證明：泰安碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司和珠海碧優(yōu)公司都是同屬于碧桂園控股有限公司的全資子公司。

李磊于2016年7月通過勞務(wù)派遣到章丘碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司工作，2017年4月到山東碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司工作并簽訂了勞動(dòng)合同，2019年7月到珠海碧優(yōu)公司工作并簽訂勞動(dòng)合同，在濟(jì)南大區(qū)任出納，負(fù)責(zé)管理泰安碧桂園齊魯銀行尾號(hào)0751賬戶和渤海銀行尾號(hào)0152賬戶，每個(gè)銀行賬戶有兩個(gè)網(wǎng)銀U盾（一個(gè)制單某、一個(gè)復(fù)核盾），四個(gè)網(wǎng)銀U盾都是李磊保管和使用。這兩個(gè)賬戶在開戶后，應(yīng)該由李磊將復(fù)核盾郵寄給泰安碧桂園項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門，但是李磊沒有按照要求去郵寄復(fù)核盾。上述兩個(gè)賬戶是由其他同事開的戶，開戶后具體交接給了誰，如何最終到了李磊手中現(xiàn)在查不清楚了。按照規(guī)定這四個(gè)U盾不能同時(shí)在李磊一個(gè)人手中，李磊應(yīng)該只掌握制單某，復(fù)核盾應(yīng)該在泰安市碧桂園項(xiàng)目財(cái)務(wù)手中。

李磊挪用公司資金有兩種途徑：一種是通過SAP企業(yè)管理系統(tǒng)申請(qǐng)劃撥資金，將“泰安碧桂園”基本戶（農(nóng)行尾號(hào)1139）資金劃向“泰安碧桂園”齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751），然后再把齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751）轉(zhuǎn)到李磊名下建設(shè)銀行賬戶（尾號(hào)5029），通過這種方式挪用了2600余萬元；另一種方式是通過SAP企業(yè)管理系統(tǒng)向碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司申請(qǐng)資金，由集團(tuán)賬戶（賬戶名：深圳碧盛發(fā)展有限公司，農(nóng)行尾號(hào)7435）資金劃向“泰安碧桂園”齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751），再將把齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751）轉(zhuǎn)到其名下建行賬戶（尾號(hào)5029），通過這種方式挪用了2200萬元，總計(jì)挪用了公司4800余萬元。

在發(fā)現(xiàn)李磊挪用公司資金后，他們查看了李磊在SAP企業(yè)管理系統(tǒng)上面的操作記錄，發(fā)現(xiàn)李磊都是將系統(tǒng)里面的小額下?lián)軉芜M(jìn)行篡改，金額由小額篡改為大額資金，單位也被篡改為“泰安碧桂園”的齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751）。通過這種方式，李磊就完成了從集團(tuán)賬戶（尾號(hào)7435）向“泰安碧桂園”齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751）下?lián)苜Y金的過程。然后李磊再利用掌控的網(wǎng)銀U盾將錢轉(zhuǎn)到其建設(shè)銀行賬戶（尾號(hào)5029）。李磊大部分都是對(duì)員工報(bào)銷等小額支付的下?lián)軉芜M(jìn)行篡改，因?yàn)檫@些金額很小，碧桂園子公司賬戶余額能夠負(fù)擔(dān)的起，子公司不需要進(jìn)行“點(diǎn)擊生成下?lián)軉?、向集團(tuán)申請(qǐng)資金”這個(gè)步驟，李磊就私自按照這些付款單生成下?lián)軉?，篡改為大額資金，將收款賬戶篡改為泰安碧桂園齊魯銀行和渤海銀行賬戶。李磊負(fù)責(zé)十余個(gè)碧桂園旗下項(xiàng)目公司的資金結(jié)算工作，總計(jì)117個(gè)賬戶。

李磊在2018年12月18日以向山東東岳建筑工程有限公司支付工程款的名義，虛假支付了兩筆錢（分別為14.5萬元、1萬元），進(jìn)行了虛假入賬。2018年12月26日，李磊挪用了“泰安碧桂園”齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751）5萬元。2020年4月30日使用“泰安碧桂園”渤海銀行賬戶（尾號(hào)0152）向其個(gè)人建設(shè)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬63萬元，渤海銀行有內(nèi)部規(guī)定，對(duì)于大于50萬的支出都會(huì)進(jìn)行核實(shí)。渤海銀行在5月6日致電“泰安碧桂園”項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人田某核實(shí)，他們才發(fā)現(xiàn)這筆63萬元轉(zhuǎn)向了李磊建行賬戶。經(jīng)問李磊，他撒謊說建行賬戶（尾號(hào)5029）不是他的賬戶，并謊稱身份證和銀行卡丟失了。公司派人陪同李磊連夜趕往沂水縣辦理臨時(shí)身份證件，后在查詢李磊建行賬戶（尾號(hào)5029）余額時(shí)，發(fā)現(xiàn)有大量從公司轉(zhuǎn)入的錢。在公司的建議下，李磊到沂水縣城區(qū)派出所自首，李磊在自首時(shí)供述其總計(jì)挪用公司4800余萬元。

李磊挪用的公司4800余萬元，是泰安碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司的錢。據(jù)李磊講，這些錢主要用在了網(wǎng)絡(luò)直播打賞、網(wǎng)絡(luò)游戲和手機(jī)游戲，還有一部分是酒吧消費(fèi)、嫖娼費(fèi)用、借給朋友等。其中YY網(wǎng)絡(luò)直播平臺(tái)，李磊向鄭某1（藝名“沈曼”）打賞一千余萬元，李磊自稱其和鄭某1是網(wǎng)戀男女朋友關(guān)系。另?yè)?jù)李磊交代，李磊用在游戲上面約二千萬，都是通過線下中間人購(gòu)買游戲資源（游戲幣、游戲裝備等），這些大部分都是通過線下交易不是通過游戲官方平臺(tái)購(gòu)買的。根據(jù)李磊建行（尾號(hào)5029）統(tǒng)計(jì)，李磊還向齊某2、吳某1、宋某、鄭某2等打過很多錢，這些打款中有些是借款、有些是贈(zèng)予。

2.證人齊某1（珠海碧優(yōu)濟(jì)南大區(qū)綜合分析組負(fù)責(zé)人）的證言證明：珠海碧優(yōu)公司和泰安市碧桂園公司有業(yè)務(wù)關(guān)系，珠海碧優(yōu)為泰安市碧桂園提供財(cái)務(wù)服務(wù)，公司規(guī)定制單某由出納保管，復(fù)核盾由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員保管，李磊作為珠海碧優(yōu)濟(jì)南大區(qū)結(jié)算人員，應(yīng)該保管和使用制單某。李磊在珠海碧優(yōu)濟(jì)南大區(qū)擔(dān)任出納的職務(wù)，出納人員，職責(zé)范圍主要包括：資金日?qǐng)?bào)，保管網(wǎng)銀盾（制單某）、銀企直連K寶、支票支付密碼器等實(shí)物工具，在付款申請(qǐng)單簽字完成后，對(duì)支付方式為銀企的單據(jù)進(jìn)行銀企支付，資金劃轉(zhuǎn)等。

在發(fā)現(xiàn)李磊挪用資金后，其通過SAP系統(tǒng)查過，李磊已經(jīng)將15.5萬元進(jìn)行了虛假入賬，在2018年12月18日，以向山東東岳建筑工程有限公司支付工程款的名義支付了兩筆錢，分別為14.5萬元、1萬元，并進(jìn)行了虛假入賬。

3.證人董某（珠海碧優(yōu)濟(jì)南大區(qū)高級(jí)會(huì)計(jì)）的證言證明：珠海碧優(yōu)濟(jì)南大區(qū)的資金結(jié)算組每名出納掌握100多個(gè)賬戶，珠海碧優(yōu)濟(jì)南大區(qū)資金結(jié)算出出納掌握的這些對(duì)公賬戶，賬戶的網(wǎng)銀優(yōu)盾是由出納保管和使用，復(fù)核盾由項(xiàng)目上的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管和使用。珠海碧優(yōu)濟(jì)南大區(qū)也提供要求，資金結(jié)算組只能保管和使用制單某，不能保管和使用復(fù)核盾，其到公司后其也是這樣做的。珠海碧優(yōu)濟(jì)南大區(qū)出納手中掌握銀行U盾情況公司的監(jiān)督方式為：資金結(jié)算組負(fù)責(zé)人邱某在微信工作群里面發(fā)相關(guān)通知，要求支票密碼器必須由資金結(jié)算組出納掌握，還要求復(fù)核盾必須由項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)保管和使用。出納手中掌握銀行優(yōu)盾情況其認(rèn)為應(yīng)該是由結(jié)算出負(fù)責(zé)人邱某來負(fù)責(zé)監(jiān)督的。其自己手中掌握和使用所負(fù)責(zé)項(xiàng)目的制單某，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人掌握和使用復(fù)核盾，其每劃撥一筆錢，需要其使用制單某填寫收款戶名、賬戶、開戶行，轉(zhuǎn)賬金額的信息，然后其再告訴項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人使用復(fù)核盾進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核通過后出款就完成了。

4.證人孟某1（珠海碧優(yōu)濟(jì)南大區(qū)運(yùn)營(yíng)管理主管）的證言證明：其從2017年8月15日到公司工作的，當(dāng)時(shí)李磊已經(jīng)在公司了。其手中不需要保管網(wǎng)銀U盾。泰安市碧桂園渤海銀行的網(wǎng)銀U盾是泰安市碧桂園項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)田某給其的，當(dāng)時(shí)給了一個(gè)還是兩個(gè)網(wǎng)銀U盾記不清了，其又交接給誰也記不清了。泰安市碧桂園齊魯銀行的賬號(hào)是其入職后新辦理的，網(wǎng)銀U盾應(yīng)該沒有經(jīng)過其手。按照公司規(guī)定，是不允許一個(gè)人同時(shí)掌握制單某、復(fù)核盾的。

第二組：證明涉案資金的去向。

5.證人陳某的證言證明：其認(rèn)識(shí)李磊是在2019年8、9月份，當(dāng)時(shí)其在濟(jì)南“菲比88”酒吧干營(yíng)銷工作，李磊去酒吧喝酒，其和李磊就是在酒吧里面認(rèn)識(shí)的。李磊和何某是男女朋友關(guān)系，其和何某是“菲比88”酒吧的同事。

李磊在“菲比88”酒吧的VIP卡達(dá)到了黑卡董事級(jí)別（最高級(jí)別）。其不知道李磊的錢是從哪里來的，其和何某都問過李磊是干什么工作的，李磊都不說。2019年9月18日李磊通過微信向其轉(zhuǎn)賬五千元，是付的雞尾酒錢。10月9日李磊通過微信向其轉(zhuǎn)賬一千元，是李磊給其用于買租住房屋日用品的錢。10月11日李磊通過微信向其轉(zhuǎn)賬二千元，10月14日一千元，10月18日三千元，10月29日一千元，11月4日一千元，11月17日一千元，2019年12月8日一千元，是李磊付的酒吧雞尾酒錢。11月13日，李磊通過微信向其轉(zhuǎn)賬一萬元，是李磊、何某還有何某四川的朋友來濟(jì)南玩，李磊讓其去付的羅密歐KTV消費(fèi)的錢。2020年1月24日李磊通過微信向其轉(zhuǎn)賬8888元（備注“新年快樂”），是李磊贈(zèng)予其的錢。2020年2月26日李磊通過微信向其轉(zhuǎn)賬三萬元，是李磊借給其的三萬塊錢，現(xiàn)在其還沒有還給李磊這筆錢。（偵查2卷第79-85頁(yè)）

6.證人范某的證言證明：其和微信好友“李子舉個(gè)栗子”認(rèn)識(shí)，只知道他姓李（經(jīng)公安機(jī)關(guān)確定為李磊）。其和李某是朋友關(guān)系，通過微信認(rèn)識(shí)的。2019年6月13日至2020年4月12日李磊通過微信共轉(zhuǎn)給其94028元，這是李某贈(zèng)予其的錢。其會(huì)在2020年6月30日之前將錢全部還給李某。

7.證人高某1的證言證明：其和微信好友“李子舉個(gè)栗子”認(rèn)識(shí)，只知道他姓李（經(jīng)公安機(jī)關(guān)確定為李磊）。其和李某是朋友關(guān)系，經(jīng)過朋友介紹認(rèn)識(shí)的。在2019年8月4日李某通過微信向其轉(zhuǎn)賬10000元，12月29日李某通過微信向其轉(zhuǎn)賬20000元，總計(jì)30000元，這是其借的李某的錢。其會(huì)盡快將錢還給李某。

8.證人高某2的證言證明：其和李磊是在濟(jì)南玩樂奧斯卡酒吧認(rèn)識(shí)的。李磊通過微信“李子舉個(gè)栗子”總計(jì)向其微信轉(zhuǎn)款78116元，這是李磊贈(zèng)予給其的錢，用于支持其的業(yè)績(jī)。按照濟(jì)南玩樂奧斯卡酒吧工作規(guī)定，銷售人員接受顧客贈(zèng)予的錢后，將全部錢交到濟(jì)南玩樂奧斯卡酒吧，酒吧會(huì)將70%返給銷售人員，30%酒吧留下。其會(huì)盡快將其所得的54581.2元還給李磊。

9.證人郭某（新海漁港銷售經(jīng)理）的證言證明：其和李磊是在高新區(qū)湯泉一品洗浴中心認(rèn)識(shí)的，其當(dāng)時(shí)在湯泉一品任足療技師。2019年2月18日和3月26日，李磊共向其轉(zhuǎn)賬4萬元，是李磊贈(zèng)予給其的錢。其會(huì)盡快還給李磊。

10.證人何某（探探平臺(tái)娛樂主播）的證言證明：其和李磊是在2019年8、9月份認(rèn)識(shí)的。當(dāng)時(shí)其在濟(jì)南“菲比88”酒吧上班。在認(rèn)識(shí)李磊之前其的每月花銷約四萬元，這些錢都是其靠直播、酒吧打工、借朋友錢、信用卡透支，認(rèn)識(shí)李磊之后每月花費(fèi)約十萬元，都是李磊給其的錢，從2019年9月份開始李磊陸陸續(xù)續(xù)給其錢，不讓其上班了。李磊總共給其大約六、七十萬元，這些錢的來路李磊不說其也從來不問。其只問過李磊是干什么的，李磊說他是從事房地產(chǎn)行業(yè)的，沒說過他的收入來源。李磊給其的錢都是李磊贈(zèng)予給其的錢。其在“探探”網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)是2020年5月5日注冊(cè)的資料，其和直播工會(huì)約定其拿總收入的40%，剩余的由直播工會(huì)和“探探”網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行分成，李磊給其刷過禮物，具體數(shù)額不記得了。其在西瓜視頻平臺(tái)當(dāng)主播時(shí)，和直播工會(huì)約定其拿總收入的45%。以西瓜視頻觀看直播為例，觀眾先購(gòu)買鉆石，再用鉆石兌換禮物贈(zèng)予主播，最貴的是19999個(gè)鉆石，相當(dāng)于現(xiàn)金1999元。

11.證人宋某（“濟(jì)南菲芘88”酒吧服務(wù)員領(lǐng)班）的證言證明：其和李磊是2019年6、7月份在酒吧認(rèn)識(shí)的，李磊在“濟(jì)南菲芘88”酒吧的營(yíng)銷經(jīng)理是其，其沒向李磊借過錢。其對(duì)李磊通過銀行轉(zhuǎn)賬方式和微信轉(zhuǎn)賬方式，總計(jì)向其轉(zhuǎn)賬1683237元沒有異議。這些錢花在：

買了一輛寶馬5系轎車花費(fèi)353261元（貸款10萬元），加上車險(xiǎn)、內(nèi)飾、還車貸等總計(jì)花在這輛寶馬5系轎車上面490246.78元，其已經(jīng)將該車輛過戶給受害公司的丁某了。

2019年7月至2020年4月，其和李磊等人出去游玩7次共支付293622.66元。還有在奧斯卡酒吧和“濟(jì)南菲芘88”酒吧的消費(fèi)，其中奧斯卡酒吧共計(jì)付費(fèi)246460.5元，在“濟(jì)南菲芘88”酒吧付費(fèi)161603.69元。

除了以上微信付款外，其還通過支付寶和現(xiàn)金的形式為李磊結(jié)賬，其的支付寶賬單顯示其為李磊總計(jì)付款115542元，包括“濟(jì)南菲比88”酒吧、奧斯卡酒吧等。

其它為李磊支付的錢：一是關(guān)于李磊租住盛世和豐苑房屋的事，總計(jì)花費(fèi)82805.55元。二是在淺深洗浴中心的充值24344元。三是在2019年10月27日其和李磊、劉某做水療，支付了7490元。四是2019年11月1日幫李磊提現(xiàn)22000元，用于何某過生日。五是其同李磊、劉某、何某在撈火鍋吃飯共支付2471元。六是在2019年11月2日向劉某轉(zhuǎn)賬10000元，這是劉某臨時(shí)付的李磊在酒吧的花銷，其又把錢轉(zhuǎn)給了劉某。七是2020年5月2日其向劉某轉(zhuǎn)賬6000元，這筆錢是李磊給劉某的，用于劉某找小姐的錢。這七項(xiàng)其總計(jì)支付了155130.55元。

其還通過現(xiàn)金方式為李磊結(jié)過賬，通過現(xiàn)金支付的錢總計(jì)不超過1萬元。其還為李磊在游戲“天書奇談”中充值了6968元。其以為李磊是富二代，其問過李磊是干什么工作的，李磊沒有告訴其。

12.證人吳某1（山東三志物流有限公司物流經(jīng)理）的證言證明：平時(shí)玩游戲主要有王者榮耀和御龍?jiān)谔?，其通過玩游戲認(rèn)識(shí)了很多人?！坝洃洝保ê蟛樽C為李磊）是在御龍?jiān)谔煊螒蛑姓J(rèn)識(shí)的，“記憶”的真名其不知道。大約在2019年年底，其向“記憶”借了10萬元還沒有還。其在2020年6月20日之前會(huì)將這10萬元還給“記憶”。

13.證人趙某1（“濟(jì)南菲芘88”酒吧會(huì)計(jì)）的證言證明：李磊將挪用的資金在“濟(jì)南菲芘88”酒吧總計(jì)充值了1312000元，卡內(nèi)還剩余196224.79元。

14.證人趙某2（山東德勤招標(biāo)評(píng)估造價(jià)咨詢有限公司項(xiàng)目經(jīng)理）的證言證明：2019年5月14日，有個(gè)建行卡（尾號(hào)5029）向其轉(zhuǎn)賬3.8萬元，是李磊付的房租。李磊是租的其在高新萬達(dá)Y2811的房子每月租金3000元，這3.8萬元包括一年租金3.6萬元，另加一個(gè)月押金，因?yàn)榍捌诶罾诮o了其1000元定金，所以其在5月14日收取了李磊3.8萬元。后來其在2019年12月份要將高新萬達(dá)Y2811房子賣掉，所以其又退給了李磊半年的房租19500元，是通過支付寶轉(zhuǎn)賬退給李磊的。

15.證人鄭某1（YY平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)主播）的證言證明：其在歡聚時(shí)代YY直播平臺(tái)當(dāng)網(wǎng)絡(luò)主播，收入是按照觀眾充值錢的總數(shù)，平臺(tái)拿50%，廣西娛加時(shí)代網(wǎng)絡(luò)科技有限公司拿取20%，其拿30%，另其還自己負(fù)責(zé)交個(gè)人所得稅。觀眾給主播刷禮物的過程：觀眾首先要注冊(cè)一個(gè)YY號(hào)，使用注冊(cè)的YY號(hào)進(jìn)入直播間后，可以使用信用卡或者儲(chǔ)蓄卡向注冊(cè)的YY號(hào)里面充值，YY號(hào)分無等級(jí)、子爵、伯爵、侯爵、公爵、國(guó)王六種，根據(jù)等級(jí)不同充值的優(yōu)惠力度也不同。其中子爵入門門檻是600元，伯爵的入門門檻是2500元，侯爵的入門門檻是6000元，公爵的入門門檻是12000元，國(guó)王的入門門檻是120000元。觀眾進(jìn)入直播間后，可以使用金鉆或者YY幣購(gòu)買虛擬禮物，虛擬禮物主要包括星河之約（價(jià)值2688Y幣），真愛火箭（價(jià)值1314Y幣）、輪船（價(jià)值1314Y幣）、項(xiàng)鏈（價(jià)值19.9Y幣）等，觀眾向主播刷禮物時(shí)無數(shù)量限制。

其認(rèn)識(shí)李磊，其和李磊是男女朋友關(guān)系，通過網(wǎng)絡(luò)其認(rèn)識(shí)的，其在YY直播平臺(tái)當(dāng)主播，李磊給其刷禮物，其通過主播平臺(tái)私聊窗口和李磊留的聯(lián)系方式。李磊通過YY直播給其刷了1000萬左右的禮物，到其手中大約有3、4百萬左右。

審計(jì)報(bào)告中李磊向其轉(zhuǎn)的104萬元，絕大部分都是讓其幫他在YY平臺(tái)上充值的錢，其中還包括給其轉(zhuǎn)賬15萬元用于買的手提包（GUCCL牌），3萬元用于買一個(gè)項(xiàng)鏈（愛馬仕牌）。李磊通過微信向其轉(zhuǎn)賬220710.21元，其通過微信向李磊轉(zhuǎn)賬109765.2元，總計(jì)李磊通過微信方式向其轉(zhuǎn)賬的差價(jià)為110945.01元，這都是李磊贈(zèng)予其的錢。

16.證人周某的證言證明：其和李磊是朋友關(guān)系，是在海闊天空認(rèn)識(shí)的。李磊通過微信向其轉(zhuǎn)賬的2.2萬元是其借的李磊的錢，其會(huì)盡快將錢還給李磊。

17.證人蘇某（經(jīng)營(yíng)御龍商務(wù)游戲工作室）的證言證明：其經(jīng)營(yíng)的御龍商務(wù)游戲工作室沒有辦理相關(guān)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。御龍商務(wù)游戲工作室給玩家做裝備的詳細(xì)情況為：玩家付給其錢，其幫玩家做游戲裝備，玩家也會(huì)通過其買游戲金子。其和李磊是通過御龍?jiān)谔煊螒蛘J(rèn)識(shí)的，李磊當(dāng)時(shí)通過其買游戲金子，李磊總計(jì)給其打了100多萬，其中有些是李磊買御龍?jiān)谔煊螒蚪鹱雍妥鲅b備的錢，有些是其借李磊的錢，其前期算過其還欠李磊67萬元，其會(huì)盡快將67萬元還給李磊。

18.證人顧某（YY平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)主播）的證言證明：其認(rèn)識(shí)李磊，但是其沒有見過他，李磊在平臺(tái)上面給其刷禮物，2019年5月6日，李磊給其轉(zhuǎn)賬5萬元，是李磊讓其幫忙倒一下錢，李磊給其轉(zhuǎn)賬5萬元后，其向李磊的微信轉(zhuǎn)賬了49500元。李磊通過他的微信向其轉(zhuǎn)賬43000元，是李磊贈(zèng)與其買貓的錢，其現(xiàn)在就還給李磊。

19.證人王某的證言證明：徐某是其的母親，2019年4月24日18是46分，徐某的銀行賬戶（尾號(hào)5440），收到李磊（尾號(hào)5029）打款3萬元，是李磊讓其幫忙給他充值YY幣的錢。其在同日18時(shí)57分用其的銀行賬戶（尾號(hào)0631）向李磊YY賬戶（23×××28）充值了價(jià)值3萬元的YY幣，3萬元YY幣需要充值3萬元人民幣。

20.證人李某1的證言證明：2020年4月份左右，李磊想和其談對(duì)象，當(dāng)時(shí)他經(jīng)常到恒大城其租住的房子找其，每次去都會(huì)給其一部分錢，在2020年4月15日到4月29日期間，李磊通過支付寶給其轉(zhuǎn)賬8萬元。在2020年5月1日到5月2日期間，李磊通過支付寶給其轉(zhuǎn)賬15000元，總計(jì)95000元。李磊贈(zèng)與其的95000元全部是贓款，其會(huì)盡快將錢歸還。

21.證人伍某（經(jīng)營(yíng)理發(fā)店）的證言證明：李磊在2020年4月30日至5月4日向其支付寶共計(jì)轉(zhuǎn)賬12.5萬元，是李磊還其的錢。2019年1月份李磊借其10.5萬元，借錢期限一年，一年利息是兩萬塊。

（三）被告人的供述與辯解

被告人李磊供述：其挪用了泰安碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的資金總計(jì)4836.7萬元。公司對(duì)出納的監(jiān)督是每月月底“珠海碧優(yōu)”公司對(duì)所管理的每個(gè)賬戶進(jìn)行核對(duì)，主要核對(duì)賬戶余額，每個(gè)出納在月底時(shí)，將各自負(fù)責(zé)的對(duì)公賬戶的網(wǎng)上銀行余額進(jìn)行截圖，其他出納再將網(wǎng)上銀行余額同SAP企業(yè)管理系統(tǒng)上顯示的賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，正常情況賬戶的網(wǎng)上銀行余額和SAP企業(yè)管理系統(tǒng)上顯示的賬戶余額能夠相符。其挪用公司公款后，公司賬戶在網(wǎng)上銀行顯示的余額和在SAP企業(yè)管理系統(tǒng)上顯示的余額不相同，在SAP企業(yè)管理系統(tǒng)上，其只操作了向賬戶內(nèi)進(jìn)錢，而沒有操作向外轉(zhuǎn)錢，所以SAP企業(yè)管理系統(tǒng)上顯示的余額是正常情況下該賬戶的余額。但是網(wǎng)上銀行顯示的余額是其將錢轉(zhuǎn)出之后的余額。這兩個(gè)余額是對(duì)應(yīng)不起來的。其將賬戶余額截圖進(jìn)行了篡改，將篡改后的余額截圖給了郭青檢查核對(duì)，所以郭青沒有發(fā)現(xiàn)余額不一致的問題。其絕大部分是在“珠海碧優(yōu)”的濟(jì)南辦公地點(diǎn)（高新區(qū)奧盛大廈2號(hào)樓6層）使用網(wǎng)銀U盾進(jìn)行挪用公司資金的，偶爾幾次是在其租住的濟(jì)南市高新區(qū)賢文花園小區(qū)20號(hào)樓1-404室完成的，有幾次是在高新萬達(dá)租住的公寓樓操作的。

大約在2019年5月份之前，其任“珠海碧優(yōu)”公司出納的時(shí)候，公司里面有兩個(gè)網(wǎng)銀U盾，一個(gè)是制單某，一個(gè)是復(fù)核盾，都是齊魯銀行的，由其來保管和使用，其的上任出納給其交接工作時(shí)，把這兩個(gè)網(wǎng)銀U盾一同給了其。平時(shí)其使用這兩個(gè)網(wǎng)銀U盾通過“珠海碧優(yōu)”公司的SAP企業(yè)管理系統(tǒng)向集團(tuán)資金池（從銀行流水來看，只要是從深圳碧盛發(fā)展有限公司打進(jìn)來的錢，都是碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金池里面的錢）申請(qǐng)資金，系統(tǒng)自動(dòng)審批，沒有金額限制，也不需要“珠海碧優(yōu)”領(lǐng)導(dǎo)的審批。其發(fā)現(xiàn)這個(gè)漏洞后，就多次利用財(cái)務(wù)漏洞申請(qǐng)資金，一種方式是申請(qǐng)的碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金到泰安碧桂園公司齊魯銀行賬號(hào)（尾號(hào)0751），其再將錢從泰安碧桂園公司齊魯銀行賬號(hào)（尾號(hào)0751）轉(zhuǎn)入其名下建行賬戶（尾號(hào)5029）。另一種方式是將泰安碧桂園公司基本戶資金轉(zhuǎn)到泰安碧桂園公司齊魯銀行賬號(hào)（尾號(hào)0751），然后再將錢轉(zhuǎn)入其名下建行賬號(hào)（尾號(hào)5029），錢到其建行賬號(hào)（尾號(hào)5029）后，一部分是直接消費(fèi)，一部分是先轉(zhuǎn)到其的其他銀行賬戶后再消費(fèi)，主要是轉(zhuǎn)到其名下的工行、農(nóng)行、興業(yè)、恒豐、齊魯銀行卡內(nèi)，其從2018年12月開始陸續(xù)挪用公司公款，總計(jì)挪用了公司4836.7萬。

在2019年5月份之后，資金劃轉(zhuǎn)的流程改了，剛才所說的資金劃轉(zhuǎn)流程來挪用資金行不通了。其就以付監(jiān)管資金的名義來做資金劃轉(zhuǎn)，具體流程是：其使用其的用戶名和密碼登入SAP企業(yè)管理系統(tǒng)，以付監(jiān)管資金的名義發(fā)起資金劃轉(zhuǎn)流程，監(jiān)管資金賬戶是“泰安市碧桂園”名下浦發(fā)銀行賬戶，資金劃轉(zhuǎn)流程經(jīng)田某和姜洪旺審批通過后，“泰安市碧桂園”基本戶（尾號(hào)1139）的錢會(huì)到其名下浦發(fā)銀行賬戶，但是其將監(jiān)管資金的收款賬戶私自更改為了“泰安市碧桂園”齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751），改收款賬號(hào)的目的主要也是因?yàn)槠潺R魯銀行賬戶（尾號(hào)0751）的兩個(gè)網(wǎng)銀U盾都在其手中，其可以使用這兩個(gè)網(wǎng)易U盾將錢轉(zhuǎn)入其名下的銀行賬戶中。

后來其查看到“泰安市碧桂園”基本戶（尾號(hào)1139）里面沒有錢了，就更改了挪用資金的方式。具體流程是：其使用其的用戶名和密碼登入SAP企業(yè)管理系統(tǒng)，查看碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司其它子公司的對(duì)外付款流程，這個(gè)對(duì)外付款流程不是其操作的，是子公司自己操作完成的。一個(gè)對(duì)外付款流程會(huì)生成相對(duì)應(yīng)的一個(gè)資金下?lián)芰鞒?，其點(diǎn)擊“申請(qǐng)下?lián)堋卑粹o后，SAP企業(yè)管理系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)打開填寫收款單位、賬戶和金額的鏈接，這個(gè)鏈接上面會(huì)顯示原申請(qǐng)對(duì)外付款流程的公司名稱、對(duì)應(yīng)賬戶和申請(qǐng)的金額，這時(shí)其再將收款單位和賬戶私自更改為“泰安市碧桂園”和其齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751），將金額也篡改為大項(xiàng)金額。其將收款單位、賬戶私自篡改后，相對(duì)應(yīng)的原申請(qǐng)對(duì)外付款流程的子公司就收不到碧桂園集團(tuán)資金池下?lián)艿馁Y金。其篡改是不超過5萬的資金下?lián)軉危瓉硐蚣瘓F(tuán)資金池申請(qǐng)資金下?lián)艿淖庸揪筒粫?huì)收到這筆錢，每個(gè)子公司基本賬戶里面大多都有很多錢，集團(tuán)資金池少下?lián)?萬塊錢不會(huì)引起關(guān)注。

從泰安碧桂園公司齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751）顯示，泰安市碧桂園基本賬戶向齊魯銀行賬戶（尾號(hào)0751）有大量轉(zhuǎn)款，這些也是其操作的。在其任職期間其掌握泰安碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司齊魯銀行賬號(hào)的兩個(gè)網(wǎng)銀U盾，其還掌握泰安碧桂園公司渤海銀行賬戶的兩個(gè)網(wǎng)銀U盾，這四個(gè)網(wǎng)銀U盾都在其手中，其可以自由控制這兩個(gè)賬戶里面的錢。其還掌握其他賬戶的網(wǎng)銀U盾，但那些都是制單某，沒有復(fù)合盾。

2020年4月30日，其用泰安碧桂園公司渤海銀行賬戶的網(wǎng)銀U盾在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里面申請(qǐng)了61萬元資金，因?yàn)槭枪珜?duì)私轉(zhuǎn)賬，渤海銀行致電泰安碧桂園公司進(jìn)行核實(shí)，后來珠海碧優(yōu)公司查到這筆錢是轉(zhuǎn)入的其名下銀行賬戶，要求其配合公司進(jìn)行核實(shí)，其說不知道是怎么回事，并謊稱網(wǎng)銀U盾丟失了。公司要求其提供銀行流水，由于前期其把身份證和銀行卡丟失了，所以在5月6日公司派人和其一同到沂水補(bǔ)辦身份證，后來一塊去建行打其尾號(hào)5029卡的銀行流水，其見無法再隱瞞下去了，就向公司同事承認(rèn)了其挪用公司4800余萬元的事。后來其在“珠海碧優(yōu)”財(cái)務(wù)經(jīng)理丁某、人事部門的袁某等人的陪同下，到沂水縣公安局城區(qū)派出所投案自首，并向公安機(jī)關(guān)如實(shí)交代了挪用公司資金的事實(shí)。

其挪用的公司4836.7萬元都被其揮霍了，用于游戲充值、看直播打賞、酒吧消費(fèi)、洗浴中心消費(fèi)、嫖娼消費(fèi)、個(gè)人旅游、購(gòu)買物品等，其還談了一個(gè)女朋友何某，在何某身上花費(fèi)了近一百萬。何某原來做過網(wǎng)絡(luò)直播，其開始給何某打過十幾萬禮物打賞，其它的用于何某旅游費(fèi)用、酒吧消費(fèi)、個(gè)人購(gòu)物消費(fèi)等。其給何某買過奢侈品，其沒有向何某說過挪用公司資金的事。其謊稱這些錢都是家里給的。

在2018年12月份以來，其沒有購(gòu)買過任何房產(chǎn)和車輛。在2018年6月份左右在沂水貸款買過一套房，房子在沂水縣東方明珠小區(qū)，其用挪用的公司資金還了約5萬元的房屋貸款。

除了何某之外，其過年時(shí)給其父母幾千塊錢，其還把錢借給了一個(gè)名叫齊某2的人十七八萬。其還借給吳某110萬元，借給蘇義淞70余萬元。

其用公司資金進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)游戲充值的情況2000萬元左右，用公司資金進(jìn)行直播打賞2000萬元左右，在YY平臺(tái)、虎牙直播、抖音直播、西瓜直播、斗魚直播上面的主播進(jìn)行打賞，總計(jì)打賞的主播有五十多人。在YY平臺(tái)打賞有一千多萬，是以買虛擬禮物（火箭、游艇、棒棒糖、星星、項(xiàng)鏈、戒指等）進(jìn)行的打賞。在YY平臺(tái)直播上其還向一名叫“阿雅”的主播打賞十余萬元，其還借給“阿雅”5萬元，向一名叫“小太陽(yáng)”的主播打賞二、三百萬，還向她微信轉(zhuǎn)賬63000元。向一名叫“畢加索”的主播打賞一百多萬元，向一名叫“微涼”的主播打賞一百多萬元，其他的其記不清楚了。虎牙直播平臺(tái)上向主播打賞了約四、五百萬，在斗魚直播平臺(tái)上其總計(jì)打賞了五十萬左右。在抖音和西瓜直播平臺(tái)上，總計(jì)在抖音和西瓜直播平臺(tái)上打賞了近一百萬。除了YY平臺(tái)、虎牙直播、抖音直播、西瓜直播、斗魚直播五家平臺(tái)上打賞外，其沒有在其它網(wǎng)絡(luò)直播平臺(tái)上進(jìn)行過打賞。

其挪用公司資金在洗浴中心花費(fèi)100萬元左右，在酒吧花費(fèi)近兩百萬，嫖娼一百多萬元，其挪用公司資金還用在旅游等吃喝玩樂方面，還花過三、四萬購(gòu)買雙色球彩票。

截止至2020年5月9日公司向公安機(jī)關(guān)報(bào)案時(shí)，其已將挪用的全部資金揮霍一空。其還不上公司的資金，還繼續(xù)侵占公司資金，一開始想著2019年底公司查賬和銀行詢證就會(huì)發(fā)現(xiàn)，因?yàn)橐咔椋陀滞狭藥讉€(gè)月事情才敗露，得過且過，其打算盡量配合公安機(jī)關(guān)追回賬款，其服刑之后掙錢再還，彌補(bǔ)公司的損失。

關(guān)于訴訟代理人及辯護(hù)人提出的公安機(jī)關(guān)凍結(jié)的直播平臺(tái)和游戲平臺(tái)的資金應(yīng)當(dāng)予以追繳的代理意見和辯護(hù)意見。網(wǎng)絡(luò)直播應(yīng)當(dāng)成為社會(huì)主義核心價(jià)值觀傳播的有效載體，在提供商業(yè)價(jià)值與娛樂功能的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)其社會(huì)責(zé)任和文化價(jià)值，應(yīng)當(dāng)自覺將社會(huì)主義核心價(jià)值觀的引領(lǐng)作為其核心性的價(jià)值取向。本案中，被告人李磊在直播平臺(tái)注冊(cè)后，通過向直播平臺(tái)充值獲得虛擬幣，在其對(duì)主播人的直播內(nèi)容感到滿意或贊賞的情況下，用虛擬幣購(gòu)買禮物，不同的禮物需要的虛擬幣不同，通過刷禮物的方式對(duì)主播人進(jìn)行打賞。即使李磊不對(duì)主播人打賞，其仍然能夠觀看直播。李磊給主播人刷禮物打賞是其自愿的，未與主播人設(shè)定一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，是無償、單務(wù)合同，形成贈(zèng)與法律關(guān)系。被告人李磊職務(wù)侵占公司資金后，在短短一年多時(shí)間內(nèi)，在直播平臺(tái)充值打賞2300余萬元，其中對(duì)一個(gè)主播的打賞就高達(dá)1000余萬元，主播在獲得高額打賞的同時(shí)并未提供合理的對(duì)價(jià)，未付出相應(yīng)的勞動(dòng)，不是善意取得，與社會(huì)主義核心價(jià)值觀也不相符。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于刑事裁判涉財(cái)產(chǎn)部分執(zhí)行的若干規(guī)定》第十一條第（二）項(xiàng)規(guī)定，“被執(zhí)行人將刑事裁判認(rèn)定為贓款贓物的涉案財(cái)物用于清償債務(wù)、轉(zhuǎn)讓或者設(shè)置其他權(quán)利負(fù)擔(dān)，具有下列情形之一的，人民法院應(yīng)予追繳：…（二）第三人無償或者以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格取得涉案財(cái)物的；…”，被告人李磊向直播平臺(tái)的充值屬于應(yīng)予追繳的范圍，應(yīng)當(dāng)予以追繳。但李磊在游戲平臺(tái)充值后，使用了游戲平臺(tái)提供的服務(wù)，無證據(jù)證明游戲平臺(tái)明知充值來源于贓款，在游戲平臺(tái)的充值不應(yīng)追繳。因此，訴訟代理人及辯護(hù)人提出的公安機(jī)關(guān)凍結(jié)的直播平臺(tái)的資金應(yīng)予追繳的代理意見和辯護(hù)意見成立，予以采納；提出的游戲平臺(tái)的資金應(yīng)予追繳的代理意見和辯護(hù)意見不成立，不予采納。

本院認(rèn)為，被告人李磊利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪。公訴機(jī)關(guān)的指控成立。被告人李磊自動(dòng)投案，到案后如實(shí)供述自己罪行，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可從輕處罰。辯護(hù)人的相關(guān)辯護(hù)意見成立，予以采納。公訴機(jī)關(guān)的量刑建議適當(dāng)。被告人李磊職務(wù)侵占4826.4303萬元中，43萬元已發(fā)還珠海碧優(yōu)管理咨詢服務(wù)有限公司，剩余贓款應(yīng)當(dāng)繼續(xù)追繳后，發(fā)還被害單位。被告人李磊贈(zèng)與他人的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)依法追繳后，發(fā)還被害單位。依照《中華人民共和國(guó)刑法》（2017年11月4日修正）第二百七十一條第一款、《中華人民共和國(guó)刑法》（2020年12月26日修正）第十二條第一款、第六十七條第一款、第六十四條、《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，判決如下：

一、被告人李磊犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑十二年（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2020年7月21日起至2032年7月20日止），并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)八十萬元。

二、凍結(jié)的被告人李磊賬戶中的資金、隨案移送的贓款發(fā)還給被害單位泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，隨案移送的其他物品（附件1詳見移送物品清單）、查封的沂水縣北方明珠三期F區(qū)7號(hào)樓2單元401室依法處置后發(fā)還被害單位泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

三、對(duì)公安機(jī)關(guān)凍結(jié)的直播平臺(tái)廣州虎牙信息科技有限公司賬戶380.6559萬元、廣州華多網(wǎng)絡(luò)科技有限公司賬戶1540.2503萬元、北京瓦力網(wǎng)絡(luò)科技有限公司賬戶177萬元、武漢斗魚網(wǎng)絡(luò)科技有限公司賬戶54萬元、北京微播視界科技有限公司賬戶2.1186萬元、今日頭條有限公司賬戶26.9502萬元發(fā)還被害單位泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

四、被告人李磊贈(zèng)與高昱瀟的54581.2元，予以追繳，發(fā)還被害單位泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

五、上述資金仍不足以償還被害單位泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司損失的，責(zé)令被告人李磊在判決生效后十日內(nèi)退賠給泰安市碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

六、對(duì)公安機(jī)關(guān)凍結(jié)的游戲平臺(tái)南昌市如玩信息技術(shù)有限公司、蘭茵（天津）信息科技有限公司、廣州三七網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣州乾游網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣州愛九游信息技術(shù)有限公司、上海游族信息技術(shù)有限公司、深圳市灼華網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、成都初心互動(dòng)科技有限公司、完美世界（重慶）互動(dòng)科技有限公司、深圳市有仙氣科技有限公司、深圳市前海弘程游戲有限公司、廣東安久科技有限公司、上海蟲咖信息科技有限公司、上海玄霆娛樂信息有限公司、上海班圖網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、湖南六六九互動(dòng)娛樂有限公司、廣州唄寶網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、安徽尚趣玩網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、華為軟件技術(shù)有限公司、上海游民網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、黃宏建、葉夢(mèng)佳、徐向陽(yáng)、李雅婷的賬戶解除查封。

如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向濟(jì)南市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份、副本二份。

審判長(zhǎng) 何道云

人民陪審員 張希田

人民陪審員 王旭玲

二〇二一年三月三十一日

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)裁判文書網(wǎng)

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