ST舍得內(nèi)控形同虛設(shè) 天洋集團(tuán)違規(guī)占用資金騰挪手法曝光

已被法院查封的天洋集團(tuán)旗下超級(jí)蜂巢（北京房山）在建工程。本報(bào)記者 郭新志 攝

　　“詩(shī)酒之鄉(xiāng)”四川射洪的寧?kù)o被打破：因間接控股股東及關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用40余億元資金曝光，作為射洪市稅收第一大戶，ST舍得內(nèi)控亂象令市場(chǎng)感到震驚。始作俑者天洋集團(tuán)陷入困境，ST舍得將走向何方？

　　多位受訪者對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者表示，此次資金占用問(wèn)題對(duì)ST舍得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目前未造成大的影響，但違規(guī)占用資金一案可能牽出更多隱情，ST舍得控制權(quán)或?qū)⑸儭?/p>

　　多名高管被查

　　或曝更多隱情

　　談及ST舍得巨額資金遭違規(guī)占用一事，貴州某中型酒廠高管告訴中國(guó)證券報(bào)記者，天洋集團(tuán)入主后，文化牌還是打得不錯(cuò)，幫助ST舍得走出射洪、走向全國(guó)，天洋集團(tuán)違規(guī)占用ST舍得資金一事已引起同行的高度關(guān)注。

　　事實(shí)上，天洋集團(tuán)的騰挪手法并不復(fù)雜。中國(guó)證券報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，目前ST舍得已經(jīng)查實(shí)的資金占用時(shí)間跨度為2018年11月-2020年8月19日，違規(guī)占用資金總額為40.11億元，已收回資金35.71億元，尚有4.75億元（含資金占用利息）未收回。從資金流向來(lái)看，資金提供方為ST舍得旗下全資子公司舍得營(yíng)銷公司。資金最終接收方主要為天洋集團(tuán)及其子公司三河天洋城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（簡(jiǎn)稱“天洋城房地產(chǎn)”）、天陽(yáng)房地產(chǎn)（三河）有限公司（簡(jiǎn)稱“三河天陽(yáng)房地產(chǎn)”）等。資金過(guò)橋方為蓬山酒業(yè)、三河玉液。在操作手法上，天洋集團(tuán)每逢季度末、年末或臨時(shí)做平賬安排。

　　ST舍得稱，天洋集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金，該事項(xiàng)由ST舍得董事長(zhǎng)劉力（劉力為天洋集團(tuán)實(shí)控人周政的妹夫，曾經(jīng)為天洋控股總裁）與天洋集團(tuán)執(zhí)行董事張紹平（2019年1月至2019年9月24日期間）、天洋集團(tuán)CFO趙本才（2019年9月25日至2020年5月28日期間）討論決策，并要求公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李富全、時(shí)任董事/舍得營(yíng)銷公司總經(jīng)理吳健執(zhí)行，李富全安排公司財(cái)務(wù)人員辦理（2019年7月1日至2019年10月17日，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李富全參與了付款審批）。因付款方為舍得營(yíng)銷公司，ST舍得總裁李強(qiáng)、時(shí)任董事/舍得營(yíng)銷公司總經(jīng)理吳健、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李富全、舍得營(yíng)銷公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人宋道平參與審批。

　　截至記者截稿，ST舍得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李富全因涉嫌背信損害上市公司利益罪于2020年9月17日被公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，公司董事長(zhǎng)劉力、總裁李強(qiáng)、董事張紹平因涉嫌背信損害上市公司利益罪被公安機(jī)關(guān)刑事立案調(diào)查。中國(guó)證券報(bào)記者獲悉，射洪市公安局經(jīng)偵大隊(duì)負(fù)責(zé)此案具體調(diào)查工作。

　　ST舍得相關(guān)人士稱，公司接到通知后才得知公安機(jī)關(guān)介入?！皬某绦蚩矗话闶窃趫?bào)案后經(jīng)偵才會(huì)立案調(diào)查”，北京一位律師告訴中國(guó)證券報(bào)記者，由于此事已上升到刑事立案，不排除后續(xù)會(huì)曝出更多隱情。

　　地方國(guó)資“零容忍”

　　ST舍得控制權(quán)或生變

　　到底是誰(shuí)、什么時(shí)候引爆了ST舍得巨額違規(guī)資金占用案？

　　種種跡象表明，此案最早可追溯至去年第四季度。2019年11月4日，因天洋集團(tuán)與控股子公司沱牌舍得集團(tuán)的資金往來(lái)未能及時(shí)歸還，沱牌舍得集團(tuán)及其子公司對(duì)天洋集團(tuán)及相關(guān)人員起訴，并申請(qǐng)對(duì)其持有的沱牌舍得集團(tuán)70%股權(quán)和相關(guān)人員財(cái)產(chǎn)采取訴訟保全措施。經(jīng)遂寧市中級(jí)人民法院依法裁定，于2019年11月8日對(duì)相關(guān)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了查封。

　　隨后，信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)ST舍得2019年年度報(bào)告時(shí)，注意到舍得營(yíng)銷公司與蓬山酒業(yè)多次發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)，蓬山酒業(yè)年度平均資金往來(lái)使用額約為5.4億元。年審人員隨后在公司陪同下，參與并記錄了公司所有銀行賬戶2019年度銀行流水打印過(guò)程，并將打印的銀行流水和公司賬面銀行存款明細(xì)賬進(jìn)行了交叉核對(duì)。同時(shí)，信永中和調(diào)查了蓬山酒業(yè)的股東背景，對(duì)蓬山酒業(yè)的法定代表人兼總經(jīng)理進(jìn)行了訪談，并就舍得營(yíng)銷公司和蓬山酒業(yè)自2019年1月1日至發(fā)函日（2020年3月20日）的資金往來(lái)及余額執(zhí)行了函證程序。4月10日及17日，信永中和與ST舍得獨(dú)董、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行了溝通。

　　今年6月18日，四川證監(jiān)局對(duì)ST舍得下達(dá)了《監(jiān)督檢查通知書》，后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中就蓬山酒業(yè)的股東背景情況向射洪市國(guó)資局進(jìn)行了訪談了解。7月26日，射洪市國(guó)資局向四川證監(jiān)局出具的正式函件指出，蓬山酒業(yè)自2016年沱牌舍得集團(tuán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓改制后就已移交給天洋集團(tuán)控制。

　　至此，天洋集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用ST舍得資金一案浮出水面。案發(fā)之時(shí)，天洋集團(tuán)與沱牌舍得集團(tuán)及其子公司達(dá)成和解，天洋集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方承諾在9個(gè)月內(nèi)分期償還沱牌舍得集團(tuán)及其子公司的欠款及利息等。2020年8月18日，舍得營(yíng)銷公司以違規(guī)非經(jīng)營(yíng)性資金占用為由向四川省遂寧市中級(jí)人民法院申請(qǐng)對(duì)天洋城房地產(chǎn)、天洋集團(tuán)的財(cái)產(chǎn)采取保全措施。

　　時(shí)至今日，天洋集團(tuán)未能在2020年9月19日前兌現(xiàn)還款承諾。

　　射洪市金融和國(guó)資監(jiān)管部門相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴中國(guó)證券報(bào)記者，針對(duì)ST舍得一案，射洪市政府相關(guān)部門已成立了綜合協(xié)調(diào)、涉法涉訴、經(jīng)營(yíng)維護(hù)三個(gè)工作專班，并就保持生產(chǎn)秩序、穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期、維護(hù)各方權(quán)益等工作制定了預(yù)案，目前正有序推進(jìn)。

　　“作為監(jiān)管部門，我們與舍得酒業(yè)均不斷督促天洋集團(tuán)盡快以股權(quán)處置等切實(shí)可行的方式，歸還所占用的資金及利息。我們將堅(jiān)定不移貫徹落實(shí)對(duì)資本市場(chǎng)違法犯罪行為‘零容忍’的要求，堅(jiān)持行政與司法手段相結(jié)合，配合公安機(jī)關(guān)繼續(xù)加大案件偵辦力度，協(xié)助司法機(jī)關(guān)有序推進(jìn)案件審理。繼續(xù)保持與企業(yè)之間的良性溝通，為保持其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供一切必要的支持和幫助?！鄙鲜鋈耸勘硎尽?/p>

　　9月28日，ST舍得召開(kāi)2020年第三次臨時(shí)股東大會(huì)。中國(guó)證券報(bào)記者從會(huì)上獲悉，目前天洋集團(tuán)正在抓緊以資產(chǎn)處置等切實(shí)可行的方式彌補(bǔ)占用的資金及利息。ST舍得新一屆董事會(huì)制定了“三承諾，三不變”六大工作重點(diǎn)，以穩(wěn)定市場(chǎng)信心。三承諾，即“一定查缺補(bǔ)漏督促占用資金問(wèn)題快速妥善解決”“一定全力以赴繼續(xù)將舍得和沱牌雙品牌做大做強(qiáng)”“一定維護(hù)好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定讓投資人放心讓政府放心讓員工放心”；三不變，即未來(lái)“既定核心戰(zhàn)略不變”“既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不變”“既定供應(yīng)商和經(jīng)銷商合作政策不變”。

　　9月29日晚間，ST舍得再度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，因公司間接控股股東天洋控股集團(tuán)有限公司所持公司直接控股股東四川沱牌舍得集團(tuán)有限公司70%股權(quán)先后多次被采取司法保全措施，公司可能存在實(shí)際控制人變更的風(fēng)險(xiǎn)。

　　四川多個(gè)信源則指出，ST舍得是“川酒六朵金花”之一，已有包括四川國(guó)資、央企等在內(nèi)的多家公司正密切關(guān)注ST舍得控制權(quán)問(wèn)題。

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)證券報(bào)

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