丸美股份過會：今年IPO獲批第27家 中信證券連中三元

中國經(jīng)濟網(wǎng)北京5月1日訊 昨日，證監(jiān)會第十八屆發(fā)審委2019年第32次會議召開，廣東丸美生物技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“丸美股份”）首發(fā)獲通過。這是今年過會的第27家企業(yè)。

　　丸美股份此次IPO的保薦機構(gòu)為中信證券股份有限公司（以下簡稱“中信證券”），保薦代表人為李建、曾勁松。這是中信證券今年第三單保薦過會項目。此前，中信證券保薦的博通集成電路（上海）股份有限公司、寧夏寶豐能源集團股份有限公司分別于1月3日、4月11日上會，兩家公司首發(fā)申請均獲通過。

　　丸美股份自成立以來主要從事各類化妝品的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)。目前旗下?lián)碛小巴杳馈?、“春紀(jì)”和“戀火”三個品牌。公司采用以經(jīng)銷模式為主、直營和代銷模式為輔的銷售模式，建立了覆蓋百貨專柜、美容院、日化店、電子商務(wù)及商超等多種渠道的銷售網(wǎng)絡(luò)。

　　丸美股份擬在上海證券交易所主板上市，本次本次公開發(fā)行不超過4100萬股，占本次發(fā)行后發(fā)行人總股本的比例不低于10%（最終發(fā)行數(shù)量以中國證券監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)的數(shù)量為準(zhǔn)）。

　　丸美股份擬募集資金5.84億元。其中，2.5億元用于彩妝產(chǎn)品生產(chǎn)建設(shè)項目，2.58億元用于營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目，7552.89萬元用于信息網(wǎng)絡(luò)平臺項目。

　　發(fā)審委會議對丸美股份提出詢問的主要問題：

　　1、發(fā)行人銷售模式以經(jīng)銷為主。請發(fā)行人代表說明：（1）報告期內(nèi)經(jīng)銷商及終端網(wǎng)點的變化情況及原因，與同行業(yè)可比公司是否存在重大差異及合理性，經(jīng)銷模式的穩(wěn)定性與可持續(xù)性；（2）經(jīng)銷模式下的定價機制、信用政策，報告期內(nèi)各期末預(yù)收款占營業(yè)收入的比例逐年減少的原因及合理性；（3）經(jīng)銷模式下的物流、安全庫存、退換貨機制，各期末經(jīng)銷商的庫存情況，庫存比例是否存在明顯異常，報告期內(nèi)終端銷售的實現(xiàn)情況、經(jīng)銷商及終端網(wǎng)點退出時的清貨情況、比例及會計處理，是否存在為發(fā)行人壓貨、轉(zhuǎn)移費用或成本的情形；（4）報告期內(nèi)經(jīng)銷的返利政策及執(zhí)行情況，是否存在傳銷等不規(guī)范的銷售方式，是否存在潛在的合規(guī)風(fēng)險，銷售返利與銷售金額是否匹配，返利的會計處理是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定；（5）報告期內(nèi)代銷渠道銷售收入和盈利情況未達(dá)到預(yù)期的情況及原因，是否與發(fā)行人的市場定位、競爭優(yōu)勢匹配。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　2、報告期內(nèi)，發(fā)行人對第一大客戶美妮美雅的銷售收入及占比逐年上升。請發(fā)行人代表說明：（1）美妮美雅的背景、股東情況，與發(fā)行人控股股東、實際控制人及董監(jiān)高、主要股東是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）授權(quán)美妮美雅開展線上經(jīng)銷業(yè)務(wù)的合理性，報告期內(nèi)對其銷售收入持續(xù)增長的原因及合理性，與發(fā)行人直營電商渠道、同行業(yè)可比上市公司線上銷售情況是否一致；（3）美妮美雅采購發(fā)行人產(chǎn)品的各期末庫存情況和終端銷售情況，與唯品會等下游電商平臺提供的銷售數(shù)據(jù)、線上客戶信息等是否匹配，是否存在明顯異常；（4）與美妮美雅交易的定價機制、返利政策、銷售毛利率等，是否與其他經(jīng)銷商一致，定價的公允性，報告期內(nèi)美妮美雅的經(jīng)營情況及主要財務(wù)數(shù)據(jù)，是否存在明顯異常，是否存在為發(fā)行人承擔(dān)成本、費用的情形。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　3、報告期內(nèi)，發(fā)行人存在第三方回款，且部分收入未向客戶開具增值稅發(fā)票。請發(fā)行人代表說明：（1）報告期內(nèi)出現(xiàn)第三方回款的原因及合理性、真實性及可驗證性，相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全并有效執(zhí)行；（2）對第三方回款的規(guī)范情況，是否符合相關(guān)監(jiān)管要求，歷次申報文件中統(tǒng)計口徑的差異原因及修正情況，相關(guān)信息披露是否準(zhǔn)確、完整，目前是否已整改到位；（3）無發(fā)票銷售發(fā)生的原因及合理性，是否存在潛在的合規(guī)風(fēng)險，報告期內(nèi)的規(guī)范情況，對應(yīng)收入的真實性，相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全并有效執(zhí)行。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
序號
公司名稱
上會日期
擬上市地點
保薦機構(gòu)
1
　博通集成電路（上海）股份有限公司
2019/1/3
上交所主板
中信證券
2
　亞世光電股份有限公司
2019/1/3
上交所主板
招商證券
3
云南震安減震科技股份有限公司
2019/1/8
深交所創(chuàng)業(yè)板
民生證券
4
南京泉峰汽車精密技術(shù)股份有限公司
2019/1/8
上交所主板
中金公司
5
廣東南方新媒體股份有限公司
2019/1/29
深交所創(chuàng)業(yè)板
華西證券
6
四川天味食品集團股份有限公司
2019/3/12
上交所主板
東興證券
7
深圳市德方納米科技股份有限公司
2019/3/19
深交所創(chuàng)業(yè)板
華泰聯(lián)合證券
8
北京元六鴻遠(yuǎn)電子科技股份有限公司
2019/3/22
上交所主板
國泰君安證券
9
拉卡拉支付股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
10
中簡科技股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
光大證券
11
浙江運達(dá)風(fēng)電股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
財通證券
12
廣東日豐電纜股份有限公司
2019/3/26
深交所中小板
東莞證券
13
武漢帝爾激光科技股份有限公司
2019/4/4
深交所創(chuàng)業(yè)板
長江證券承銷保薦有限公司
14
西安三角防務(wù)股份有限公司
2019/4/4
深交所創(chuàng)業(yè)板
中航證券
15
鴻合科技股份有限公司
2019/4/4
深交所中小板
東興證券
16
四川福蓉科技股份公司
2019/4/4
上交所主板
光大證券
17
青島惠城環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?br/>2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
中德證券
18
深圳市新城市規(guī)劃建筑設(shè)計股份有限公司
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
19
寧夏寶豐能源集團股份有限公司
2019/4/11
上交所主板
中信證券
20
廣東松煬再生資源股份有限公司
2019/4/11
上交所主板
英大證券
21
紅塔證券股份有限公司
2019/4/18
上交所主板
東吳證券
22
山東元利科技股份有限公司
2019/4/18
上交所主板
中泰證券
23
蘇州銀行股份有限公司
2019/4/25
深交所中小板
招商證券、東吳證券
24
四川德恩精工科技股份有限公司
2019/4/25
深交所創(chuàng)業(yè)板
國海證券
25
廣東因賽品牌營銷集團股份有限公司
2019/4/30
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
26
江蘇國茂減速機股份有限公司
2019/4/30
上交所主板
國泰君安
27
廣東丸美生物技術(shù)股份有限公司
2019/4/30
上交所主板
中信證券

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