昨日，證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2019年第83次發(fā)審委會(huì)議召開，青島日辰食品股份有限公司（日辰食品）首發(fā)獲通過。這是今年過會(huì)的第54家企業(yè)。
日辰食品此次IPO的保薦機(jī)構(gòu)為廣發(fā)證券，保薦代表人是閻鵬、陳鳳華。此前，4月30日，廣發(fā)證券保薦的廣東因賽品牌營(yíng)銷集團(tuán)股份有限公司過會(huì)。7月11日，廣發(fā)證券保薦的廈門松霖科技股份有限公司過會(huì)。
日辰食品自成立以來，一直致力于復(fù)合調(diào)味料的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，公司主要生產(chǎn)醬汁類調(diào)味料、粉體類調(diào)味料以及少量食品添加劑，共三大類千余種產(chǎn)品。
日辰食品擬在上交所主板上市，發(fā)行股數(shù)不超過2466萬股，募集資金擬用于以下用途：年產(chǎn)15000噸復(fù)合調(diào)味品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)中心升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目，募集資金使用金額2.88億元。
發(fā)審委會(huì)議對(duì)日辰食品提出詢問的主要問題：
1、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)銷售模式以直銷為主，綜合毛利率較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）在調(diào)味品行業(yè)上市公司大部分以經(jīng)銷模式為主的情況下發(fā)行人選擇以直銷為主的原因及其合理性；（2）發(fā)行人綜合毛利率高于同行業(yè)公司及類似產(chǎn)品毛利率的原因及合理性；（3）銷售費(fèi)用率顯著低于同行業(yè)公司且不斷下降的原因及合理性；（4）經(jīng)銷模式毛利率高于直銷模式毛利率的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見，并說明對(duì)發(fā)行人客戶銷售真實(shí)性核查的方法及結(jié)論。
2、發(fā)行人報(bào)告期收入增長(zhǎng)較快，向第一大客戶圣農(nóng)食品銷售收入金額及占比總體呈上升趨勢(shì)，主要客戶日盈食品為發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人向日盈食品、圣農(nóng)食品銷售產(chǎn)品的背景、原因及必要性；（2）發(fā)行人實(shí)際控制人持有客戶股份及發(fā)行人客戶的關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人股份的原因和商業(yè)合理性，是否為行業(yè)慣例，圣農(nóng)食品實(shí)際控制人通過其控制的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)及其管理人入股發(fā)行人的原因、商業(yè)合理性及價(jià)格公允性；（3）發(fā)行人與圣農(nóng)食品、日盈食品是否存在長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)合作協(xié)議或特殊利益安排，在主要合同條款、信用政策、結(jié)算及收款方式與其他客戶相比是否存在顯著差異；（4）報(bào)告期各期對(duì)圣農(nóng)食品及日盈食品銷售價(jià)格是否公允，是否存在利益輸送等情形；（5）發(fā)行人與圣農(nóng)食品、日盈食品的交易是否具有可持續(xù)性，是否對(duì)圣農(nóng)食品存在重大依賴。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
3、請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（l）博亞國(guó)際歷次受讓發(fā)行人股份以及境內(nèi)企業(yè)投資的資金來源及其合法性，是否需要履行外匯登記程序，是否存在被處罰的風(fēng)險(xiǎn)；（2）博亞國(guó)際與包括發(fā)行人在內(nèi)的境內(nèi)主體的資金往來是否符合外匯和稅收管理相關(guān)規(guī)定，是否存在被處罰的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
4、請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人及子公司、經(jīng)銷商、原材料供應(yīng)商是否取得食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必須的批準(zhǔn)或許可等；（2）發(fā)行人在食品生產(chǎn)、流通、原材料采購(gòu)及添加劑等各個(gè)環(huán)節(jié)的產(chǎn)品質(zhì)量及食品安全的內(nèi)部控制制度是否健全并得到有效執(zhí)行；（3）報(bào)告期發(fā)行人是否發(fā)生過重大產(chǎn)品質(zhì)量問題或食品安全事故，是否受到相關(guān)處罰，是否屬于重大違法、違規(guī)行為，是否對(duì)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
今年IPO過會(huì)企業(yè)一覽：
序號(hào)
公司名稱
上會(huì)日期
擬上市地點(diǎn)
保薦機(jī)構(gòu)
1
博通集成電路（上海）股份有限公司
2019/1/3
上交所主板
中信證券
2
亞世光電股份有限公司
2019/1/3
上交所主板
招商證券
3
云南震安減震科技股份有限公司
2019/1/8
深交所創(chuàng)業(yè)板
民生證券
4
南京泉峰汽車精密技術(shù)股份有限公司
2019/1/8
上交所主板
中金公司
5
廣東南方新媒體股份有限公司
2019/1/29
深交所創(chuàng)業(yè)板
華西證券
6
四川天味食品集團(tuán)股份有限公司
2019/3/12
上交所主板
東興證券
7
深圳市德方納米科技股份有限公司
2019/3/19
深交所創(chuàng)業(yè)板
華泰聯(lián)合證券
8
北京元六鴻遠(yuǎn)電子科技股份有限公司
2019/3/22
上交所主板
國(guó)泰君安證券
9
拉卡拉支付股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
10
中簡(jiǎn)科技股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
光大證券
11
浙江運(yùn)達(dá)風(fēng)電股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
財(cái)通證券
12
廣東日豐電纜股份有限公司
2019/3/26
深交所中小板
東莞證券
13
武漢帝爾激光科技股份有限公司
2019/4/4
深交所創(chuàng)業(yè)板
長(zhǎng)江證券承銷保薦有限公司
14
西安三角防務(wù)股份有限公司
2019/4/4
深交所創(chuàng)業(yè)板
中航證券
15
鴻合科技股份有限公司
2019/4/4
深交所中小板
東興證券
16
四川福蓉科技股份公司
2019/4/4
上交所主板
光大證券
17
青島惠城環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?br />
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
中德證券
18
深圳市新城市規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
19
寧夏寶豐能源集團(tuán)股份有限公司
2019/4/11
上交所主板
中信證券
20
廣東松煬再生資源股份有限公司
2019/4/11
上交所主板
英大證券
21
紅塔證券股份有限公司
2019/4/18
上交所主板
東吳證券
22
山東元利科技股份有限公司
2019/4/18
上交所主板
中泰證券
23
蘇州銀行股份有限公司
2019/4/25
深交所中小板
招商證券、東吳證券
24
四川德恩精工科技股份有限公司
2019/4/25
深交所創(chuàng)業(yè)板
國(guó)海證券
25
廣東因賽品牌營(yíng)銷集團(tuán)股份有限公司
2019/4/30
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
26
江蘇國(guó)茂減速機(jī)股份有限公司
2019/4/30
上交所主板
國(guó)泰君安
27
廣東丸美生物技術(shù)股份有限公司
2019/4/30
上交所主板
中信證券
28
桂林西麥?zhǔn)称饭煞萦邢薰?br />
2019/5/9
深交所中小板
招商證券
29
浙江新化化工股份有限公司
2019/5/9
上交所主板
光大證券
30
山東朗進(jìn)科技股份有限公司
2019/5/9
深交所創(chuàng)業(yè)板
東北證券
31
中海油能源發(fā)展股份有限公司
2019/5/16
上交所主板
中金公司
32
江蘇卓勝微電子股份有限公司
2019/5/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
中金公司
33
三只松鼠股份有限公司
2019/5/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
中金公司
34
宏和電子材料科技股份有限公司
2019/5/23
上交所主板
海通證券
35
中國(guó)衛(wèi)通集團(tuán)股份有限公司
2019/5/23
上交所主板
中信建投
36
浙江大勝達(dá)包裝股份有限公司
2019/5/23
上交所主板
東興證券
37
江蘇神馬電力股份有限公司
2019/5/30
上交所主板
長(zhǎng)江證券承銷保薦有限公司
38
上海移遠(yuǎn)通信技術(shù)股份有限公司
2019/5/30
上交所主板
招商證券
39
中信出版集團(tuán)股份有限公司
2019/6/6
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
40
成都唐源電氣股份有限公司
2019/6/6
深交所創(chuàng)業(yè)板
國(guó)金證券
41
北京國(guó)聯(lián)視訊信息技術(shù)股份有限公司
2019/6/13
上交所主板
西部證券
42
景津環(huán)保股份有限公司
2019/6/13
上交所主板
銀河證券
43
寧波柯力傳感科技股份有限公司
2019/6/13
上交所主板
國(guó)信證券
44
青島國(guó)林環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?br />
2019/6/13
深交所創(chuàng)業(yè)板
華福證券
45
北京值得買科技股份有限公司
2019/6/13
深交所創(chuàng)業(yè)板
第一創(chuàng)業(yè)證券承銷保薦有限責(zé)任公司
46
南通海星電子股份有限公司
2019/6/20
上交所主板
安信證券
47
深圳科瑞技術(shù)股份有限公司
2019/6/20
深交所中小板
國(guó)海證券
48
安?？h海能實(shí)業(yè)股份有限公司
2019/6/20
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信證券
49
科博達(dá)技術(shù)股份有限公司
2019/6/27
上交所主板
中金公司
50
小熊電器股份有限公司
2019/6/27
深交所中小板
東莞證券
51
中科軟科技股份有限公司
2019/7/4
上交所主板
中泰證券
52
廈門松霖科技股份有限公司
2019/7/11
上交所主板
廣發(fā)證券
53
瑞達(dá)期貨股份有限公司
2019/7/11
深交所中小板
中信證券
54
青島日辰食品股份有限公司
2019/7/18
上交所主板
廣發(fā)證券
今年IPO被否企業(yè)一覽：
序號(hào)
公司名稱
上會(huì)日期
擬上市地點(diǎn)
保薦機(jī)構(gòu)
1
信利光電股份有限公司
2019/1/29
深交所中小板
中國(guó)銀河證券
2
南通超達(dá)裝備股份有限公司
2019/1/29
上交所
中泰證券
3
杭州天元寵物用品股份有限公司
2019/3/26
上交所
海通證券
4
蘇州規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
東吳證券
5
西安瑞聯(lián)新材料股份有限公司
2019/6/6
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
6
廣東申菱環(huán)境系統(tǒng)股份有限公司
2019/6/20
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
7
北京生泰爾科技股份有限公司
2019/6/20
深交所創(chuàng)業(yè)板
東方花旗
8
深圳警翼智能科技股份有限公司
2019/6/27
深交所創(chuàng)業(yè)板
平安證券
9
上海奕瑞光電子科技股份有限公司
2019/6/27
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
10
江西3L醫(yī)用制品集團(tuán)股份有限公司
2019/7/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
中銀國(guó)際證券
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