證監(jiān)會第十八屆發(fā)行審核委員會2019年第103次發(fā)審委會議召開，仙樂健康科技股份有限公司（簡稱“仙樂健康”）首發(fā)獲通過。這是今年過會的第60家企業(yè)。
仙樂健康此次IPO的保薦機(jī)構(gòu)為招商證券，保薦代表人是朱權(quán)煉、譚國泰。此前，1月3日，招商證券保薦的亞世光電股份有限公司首發(fā)過會；4月25日，招商證券與東吳證券聯(lián)合保薦的蘇州銀行股份有限公司首發(fā)過會；5月9日，招商證券保薦的桂林西麥?zhǔn)称饭煞萦邢薰臼装l(fā)過會。5月30日，招商證券保薦的上海移遠(yuǎn)通信技術(shù)股份有限公司首發(fā)過會。
仙樂健康專注于營養(yǎng)保健食品的研發(fā)與生產(chǎn),生產(chǎn)的營養(yǎng)保健食品按照產(chǎn)品形態(tài)可以分為軟膠囊、片劑、粉劑、軟糖及其他。
仙樂健康擬登陸深交所創(chuàng)業(yè)板，向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股不高于2000萬股，擬募集資金6.06億元，其中2.2億元用于補(bǔ)充流動資金”、1.94億元用于“安徽馬鞍山生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”、8973.56萬元用于“仙樂健康研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”、6003.23萬元用于“仙樂健康B2B營銷項(xiàng)目”、4275.45萬元用于“包裝車間技術(shù)改造項(xiàng)目”。
發(fā)審委會議提出詢問的主要問題：
1、發(fā)行人與輝瑞制藥簽訂產(chǎn)品升級服務(wù)、出售廣東千林以及享有十年指定產(chǎn)品獨(dú)家供應(yīng)權(quán)事項(xiàng)。請發(fā)行人代表說明：（1）報告期內(nèi)出售廣東千林100%股權(quán)的原因及商業(yè)合理性，定價依據(jù)及其公允性，對發(fā)行人財務(wù)數(shù)據(jù)及持續(xù)盈利能力的影響；（2）上述交易是否為一攬子計劃和安排，是否存在利益輸送情況，獨(dú)家供應(yīng)協(xié)議是否存在不可撤銷條款，雙方合作的穩(wěn)定性和可持續(xù)性；（3）出售股權(quán)后，發(fā)行人將自有保健產(chǎn)品交由廣東千林銷售的合理性及必要性，定價的依據(jù)及其公允性，廣東千林是否存在為發(fā)行人代墊成本費(fèi)用的情形；（4）廣東千林退出發(fā)行人體系對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的具體影響，是否會影響自有品牌的建立和發(fā)展。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
2、發(fā)行人報告期收入持續(xù)增長，境外收入占比較高。請發(fā)行人代表說明：（1）報告期內(nèi)片劑收入價量快速增長的原因及合理性；（2）境外銷售價格遠(yuǎn)低于境內(nèi)銷售價的原因及合理性，同類產(chǎn)品境內(nèi)外銷售單價是否存在差異及差異原因；（3）境外客戶是否與發(fā)行人、控股股東及關(guān)聯(lián)方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（4）中美貿(mào)易摩擦對發(fā)行人外銷收入的影響，發(fā)行人擬采取的應(yīng)對措施及有效性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
3、發(fā)行人報告期毛利率逐年上漲，合作生產(chǎn)模式下“公司自有標(biāo)準(zhǔn)和批文”及“客戶自有標(biāo)準(zhǔn)和批文”的毛利率差異較大。請發(fā)行人代表：（1）結(jié)合發(fā)行人所處行業(yè)競爭情況、業(yè)務(wù)模式、定價機(jī)制、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及主要產(chǎn)品價格和主要原料價格變動情況，說明毛利率逐年上漲的原因及合理性；（2）說明合作生產(chǎn)模式下“公司自有標(biāo)準(zhǔn)和批文”、“客戶自有標(biāo)準(zhǔn)和批文”的毛利率差異的原因及合理性；（3）結(jié)合主要原料對相應(yīng)產(chǎn)品的數(shù)量耗用定額，說明投入產(chǎn)出比是否正常，是否存在未入賬原料耗用等情形；（4）說明不同類別產(chǎn)品毛利率變動趨勢差異較大的合理性；（5）說明合作生產(chǎn)模式下，發(fā)行人對合作企業(yè)是否存在重大依賴，發(fā)行人未來盈利能力是否存在重大不確定性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
4、發(fā)行人無形資產(chǎn)及開發(fā)支出余額持續(xù)增加，報告期開發(fā)支出發(fā)生額逐年減少。請發(fā)行人代表說明:（1）發(fā)行人各期研發(fā)支出資本化時點(diǎn)與條件，是否符合會計準(zhǔn)則的相關(guān)要求；（2）開發(fā)支出是否存在長期未予注冊而導(dǎo)致開發(fā)支出減值的風(fēng)險，無形資產(chǎn)是否存在已經(jīng)淘汰或者未予生產(chǎn)導(dǎo)致減值的風(fēng)險；（3）報告期開發(fā)支出持續(xù)下降，但研發(fā)費(fèi)用卻持續(xù)上升的原因及合理性，是否存在開發(fā)支出和研發(fā)費(fèi)用之間互相調(diào)節(jié)利潤的情形。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
5、發(fā)行人報告期存在不合格產(chǎn)品銷售和召回情況。請發(fā)行人代表說明：（1）食品生產(chǎn)、流通等環(huán)節(jié)的產(chǎn)品質(zhì)量及食品安全的內(nèi)部控制制度是否健全并得到有效執(zhí)行；（2）相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量問題是否損害消費(fèi)者健康、是否對發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
今年IPO過會企業(yè)一覽：
序號
公司名稱
上會日期
擬上市地點(diǎn)
保薦機(jī)構(gòu)
1
博通集成電路（上海）股份有限公司
2019/1/3
上交所主板
中信證券
2
亞世光電股份有限公司
2019/1/3
上交所主板
招商證券
3
云南震安減震科技股份有限公司
2019/1/8
深交所創(chuàng)業(yè)板
民生證券
4
南京泉峰汽車精密技術(shù)股份有限公司
2019/1/8
上交所主板
中金公司
5
廣東南方新媒體股份有限公司
2019/1/29
深交所創(chuàng)業(yè)板
華西證券
6
四川天味食品集團(tuán)股份有限公司
2019/3/12
上交所主板
東興證券
7
深圳市德方納米科技股份有限公司
2019/3/19
深交所創(chuàng)業(yè)板
華泰聯(lián)合證券
8
北京元六鴻遠(yuǎn)電子科技股份有限公司
2019/3/22
上交所主板
國泰君安證券
9
拉卡拉支付股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
10
中簡科技股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
光大證券
11
浙江運(yùn)達(dá)風(fēng)電股份有限公司
2019/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
財通證券
12
廣東日豐電纜股份有限公司
2019/3/26
深交所中小板
東莞證券
13
武漢帝爾激光科技股份有限公司
2019/4/4
深交所創(chuàng)業(yè)板
長江證券承銷保薦有限公司
14
西安三角防務(wù)股份有限公司
2019/4/4
深交所創(chuàng)業(yè)板
中航證券
15
鴻合科技股份有限公司
2019/4/4
深交所中小板
東興證券
16
四川福蓉科技股份公司
2019/4/4
上交所主板
光大證券
17
青島惠城環(huán)保科技股份有限公司
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
中德證券
18
深圳市新城市規(guī)劃建筑設(shè)計股份有限公司
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
19
寧夏寶豐能源集團(tuán)股份有限公司
2019/4/11
上交所主板
中信證券
20
廣東松煬再生資源股份有限公司
2019/4/11
上交所主板
英大證券
21
紅塔證券股份有限公司
2019/4/18
上交所主板
東吳證券
22
山東元利科技股份有限公司
2019/4/18
上交所主板
中泰證券
23
蘇州銀行股份有限公司
2019/4/25
深交所中小板
招商證券、東吳證券
24
四川德恩精工科技股份有限公司
2019/4/25
深交所創(chuàng)業(yè)板
國海證券
25
廣東因賽品牌營銷集團(tuán)股份有限公司
2019/4/30
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
26
江蘇國茂減速機(jī)股份有限公司
2019/4/30
上交所主板
國泰君安
27
廣東丸美生物技術(shù)股份有限公司
2019/4/30
上交所主板
中信證券
28
桂林西麥?zhǔn)称饭煞萦邢薰?br />
2019/5/9
深交所中小板
招商證券
29
浙江新化化工股份有限公司
2019/5/9
上交所主板
光大證券
30
山東朗進(jìn)科技股份有限公司
2019/5/9
深交所創(chuàng)業(yè)板
東北證券
31
中海油能源發(fā)展股份有限公司
2019/5/16
上交所主板
中金公司
32
江蘇卓勝微電子股份有限公司
2019/5/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
中金公司
33
三只松鼠股份有限公司
2019/5/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
中金公司
34
宏和電子材料科技股份有限公司
2019/5/23
上交所主板
海通證券
35
中國衛(wèi)通集團(tuán)股份有限公司
2019/5/23
上交所主板
中信建投
36
浙江大勝達(dá)包裝股份有限公司
2019/5/23
上交所主板
東興證券
37
江蘇神馬電力股份有限公司
2019/5/30
上交所主板
長江證券承銷保薦有限公司
38
上海移遠(yuǎn)通信技術(shù)股份有限公司
2019/5/30
上交所主板
招商證券
39
中信出版集團(tuán)股份有限公司
2019/6/6
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
40
成都唐源電氣股份有限公司
2019/6/6
深交所創(chuàng)業(yè)板
國金證券
41
北京國聯(lián)視訊信息技術(shù)股份有限公司
2019/6/13
上交所主板
西部證券
42
景津環(huán)保股份有限公司
2019/6/13
上交所主板
銀河證券
43
寧波柯力傳感科技股份有限公司
2019/6/13
上交所主板
國信證券
44
青島國林環(huán)保科技股份有限公司
2019/6/13
深交所創(chuàng)業(yè)板
華福證券
45
北京值得買科技股份有限公司
2019/6/13
深交所創(chuàng)業(yè)板
第一創(chuàng)業(yè)證券承銷保薦有限責(zé)任公司
46
南通海星電子股份有限公司
2019/6/20
上交所主板
安信證券
47
深圳科瑞技術(shù)股份有限公司
2019/6/20
深交所中小板
國海證券
48
安?？h海能實(shí)業(yè)股份有限公司
2019/6/20
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信證券
49
科博達(dá)技術(shù)股份有限公司
2019/6/27
上交所主板
中金公司
50
小熊電器股份有限公司
2019/6/27
深交所中小板
東莞證券
51
中科軟科技股份有限公司
2019/7/4
上交所主板
中泰證券
52
廈門松霖科技股份有限公司
2019/7/11
上交所主板
廣發(fā)證券
53
瑞達(dá)期貨股份有限公司
2019/7/11
深交所中小板
中信證券
54
青島日辰食品股份有限公司
2019/7/18
上交所主板
廣發(fā)證券
55
安徽省交通建設(shè)股份有限公司
2019/7/25
上交所主板
國元證券
56
中國廣核電力股份有限公司
2019/7/25
深交所中小板
中金公司
57
湖北五方光電股份有限公司
2019/8/8
深交所中小板
民生證券
58
東莞市宇瞳光學(xué)科技股份有限公司
2019/8/15
深交所創(chuàng)業(yè)板
東興證券
59
重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
2019/8/15
上交所主板
中金公司
60
仙樂健康科技股份有限公司
2019/8/22
深交所創(chuàng)業(yè)板
招商證券
今年IPO被否企業(yè)一覽：
序號
公司名稱
上會日期
擬上市地點(diǎn)
保薦機(jī)構(gòu)
1
信利光電股份有限公司
2019/1/29
深交所中小板
中國銀河證券
2
南通超達(dá)裝備股份有限公司
2019/1/29
上交所
中泰證券
3
杭州天元寵物用品股份有限公司
2019/3/26
上交所
海通證券
4
蘇州規(guī)劃設(shè)計研究院股份有限公司
2019/4/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
東吳證券
5
西安瑞聯(lián)新材料股份有限公司
2019/6/6
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
6
廣東申菱環(huán)境系統(tǒng)股份有限公司
2019/6/20
深交所創(chuàng)業(yè)板
中信建投
7
北京生泰爾科技股份有限公司
2019/6/20
深交所創(chuàng)業(yè)板
東方花旗
8
深圳警翼智能科技股份有限公司
2019/6/27
深交所創(chuàng)業(yè)板
平安證券
9
上海奕瑞光電子科技股份有限公司
2019/6/27
深交所創(chuàng)業(yè)板
廣發(fā)證券
10
江西3L醫(yī)用制品集團(tuán)股份有限公司
2019/7/11
深交所創(chuàng)業(yè)板
中銀國際證券
11
深圳市中孚泰文化建筑建設(shè)股份有限公司
2019/7/18
深交所創(chuàng)業(yè)板
長江證券承銷保薦有限公司
12
江蘇揚(yáng)瑞新型材料股份有限公司
2019/7/18
深交所創(chuàng)業(yè)板
中金公司
13
上海艾融軟件股份有限公司
2019/7/25
深交所創(chuàng)業(yè)板
中德證券
14
廣東泰恩康醫(yī)藥股份有限公司
2019/8/22
深交所創(chuàng)業(yè)板
東北證券
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