浙江最大虛開48億元發(fā)票案:檢方寫15萬字審結(jié)報(bào)告

 

　　姚雯/漫畫

　　在沒有任何實(shí)際業(yè)務(wù)來往的情況下,2015年以來,浙江省臨海市男子李伯利為非法牟利,伙同其他犯罪嫌疑人(另案處理)以“票貨分離”“資金循環(huán)走賬”的方式,做起了“無本生意”——通過上海衡眾等幾家貿(mào)易公司虛開近4000份增值稅專用發(fā)票,價稅合計(jì)高達(dá)48億元之多,給國家造成了近7億元的重大損失。據(jù)悉,這是近年來浙江省最大的一起虛開增值稅專用發(fā)票案。8月23日,浙江省溫州市檢察院發(fā)布消息稱,該院近日以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪對李伯利提起公訴。

　　私欲膨脹鉆空子本分商人走“歪路”

　　1977年出生的李伯利,16歲開始做生意,在舟山曾做過眼鏡和首飾的生意,原本是個本分的商人。由于收入微薄,他投靠了自己的親姐姐,一家人擠在70平方米的房子里過活,而內(nèi)心對于賺錢的欲望愈發(fā)強(qiáng)烈。自2015年開始,在外人眼里,李伯利莫名賺了很多錢,出手頓時也變得豪氣,在舟山黃金地段入手了好幾套房子,還買了兩輛豪車。

　　李伯利迅速“脫貧致富“的背后,到底藏著怎樣的“貓膩”?

　　事情要從深圳水貝黃金市場說起,它是中國最大的現(xiàn)貨黃金交易及加工市場,許多黃金料商在這里進(jìn)行著大筆的交易。由于使用增值稅發(fā)票對企業(yè)的銷售額有要求,所以一些未達(dá)到要求的黃金料商不需要開具;而一些銷售額達(dá)到的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)卻苦于沒有進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票,無法抵扣稅款,對增值稅發(fā)票的需求很大。于是,李伯利等人就鉆了這個空子,認(rèn)為在兩者之間存有巨大的市場需求,可以狠賺一筆。

　　為拼命撈錢,李伯利一門心思地想著如何進(jìn)行票、貨分離,怎樣才能獲取更多的發(fā)票。

　　李伯利先是找到上海衡眾等幾家貿(mào)易公司,向上海某黃金公司購買黃金,然后黃金由深圳水貝黃金市場的文某、陳某等黃金料商拿走,以低于成本價格銷售給黃金收購者馬某等人。然后,發(fā)票由上海衡眾等公司開具給李伯利提供的全國各地?cái)?shù)十家空殼公司,向空殼公司收取交易金額千分之三至千分之五的開票費(fèi),空殼公司用于抵扣或者繼續(xù)向下游企業(yè)虛開。最后,李伯利會補(bǔ)貼文某、陳某等黃金料商的虧本金額和購金手續(xù)費(fèi),每克黃金另行給付0.2元至0.5元的利潤。

　　就這樣,從2015年5月至11月,短短半年間,李伯利伙同他人以“票貨分離”“資金循環(huán)走賬”的方式,開出了高達(dá)48億元的增值稅發(fā)票,給國家造成了約7億元的重大損失。

　　機(jī)關(guān)算盡也無用“如意算盤”終到頭

　　眾所周知,國家對增值稅專用發(fā)票管控很嚴(yán),要求發(fā)票、貨物、款項(xiàng)走向均一一對應(yīng),否則不予以抵扣。在利益的驅(qū)使下,李伯利等人想著法子逃避稅務(wù)稽查。

　　看似無本生意坐收漁利,實(shí)則不義之財(cái)難以心安。2015年12月的一天,李伯利似乎預(yù)感到這條財(cái)路可能已經(jīng)走不通了,犯罪的行徑終將敗露。他回到舟山后去了情人家,帶了一些賬冊和U盾回家,然后在家開始撕賬冊。最后,他來到海邊,把自己的手機(jī)扔到了海里……

　　縱使通過這樣的方式消滅證據(jù),李伯利的“如意算盤”還是到了頭。2015年10月,溫州市公安局接國稅協(xié)查線索稱,2015年4月至9月間,4家公司在短短的5個月時間內(nèi)向北京、大連、南京、重慶等地開票近32億元。

　　經(jīng)過摸排跟進(jìn),2016年6月25日,李伯利在江蘇無錫被抓獲。

　　案情重大復(fù)雜高科技助力檢察官辦案

　　因案情重大并且復(fù)雜,溫州市檢察院的辦案檢察官胡金龍?jiān)谵k案過程中也遇到了不少“瓶頸”。

　　“一方面,該案證據(jù)分布廣,證據(jù)鏈長,整理難度較大;另一方面,犯罪手段極為專業(yè),組織化、系統(tǒng)化、隱蔽性強(qiáng),這些都是辦案過程中遇到的難點(diǎn)。”胡金龍介紹說。

　　據(jù)了解,李伯利案的需票單位遍布北京、四川、山東、浙江、江西等10余個省20余個市,將近80多個公司和企業(yè)。各地司法機(jī)關(guān)相繼予以查處和審理,證據(jù)材料分散在各地辦案機(jī)關(guān)中。由于證據(jù)材料較多,收集后的整理十分費(fèi)時耗力,案卷多達(dá)48冊,發(fā)票等書證數(shù)萬張,承辦檢察官連續(xù)加班25天,擬寫了15萬余字的審結(jié)報(bào)告,借助圖表和關(guān)系譜,全面梳理了李伯利的涉案事實(shí)和該團(tuán)伙的活動模式,實(shí)現(xiàn)了證據(jù)的銜接和印證。

　　此外,由于李伯利從不用真名;住酒店用親戚或朋友的身份證,從不簽名簽字;用親戚或朋友的名字,辦理數(shù)十張銀行卡和信用卡歸自己使用;從不用真實(shí)身份購買手機(jī),經(jīng)常一周換一次手機(jī)號碼……以上種種,都給案件的成功破獲帶來了一定的難度。

　　值得一提的是,李伯利除人工送營業(yè)執(zhí)照及銀行U盾外,主要通過QQ等方式傳送文件、對賬和開票的明細(xì),光騰訊公司后臺數(shù)據(jù)就有10個G,其數(shù)據(jù)解讀之困難可想而知。電子數(shù)據(jù)如此龐大,依舊難不倒承辦檢察官,在溫州市檢察院國家實(shí)驗(yàn)室的協(xié)助下,鑒定人員通過前沿的科技軟件,高效直觀地解讀了電子證據(jù),完成了證據(jù)鏈的鎖定。

　　“虛開增值稅專用發(fā)票背后的成因,主要是巨大的經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動,高額的利潤極大地誘惑了犯罪分子,使他們鋌而走險(xiǎn)、以身試法。”檢察官助理吳曉節(jié)透露,在某黃金料商辦公室里,警方一次性搜查出了李伯利提供的208枚來自全國各地的公司印章和數(shù)十個銀行U盾,由此可見李伯利的這個發(fā)財(cái)網(wǎng)撒得有多廣了。

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